區審計局審計計劃
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2021年審計工作以新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的和二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實關于審計工作重要指示批示精神和總理的部署要求。按照黨中央、省委、市委和區委部署，緊緊圍繞區委、區政府中心工作，準確把握進入新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局對審計工作提出的新任務新要求，依法全面履行審計監督職責，做好常態化“經濟體檢”工作，推動進一步做好“六穩”工作和落實“六保”任務，為開創區高質量跨越式發展新局面貢獻審計力量。
一、審計計劃安排的主要原則
（一）圍繞主責主業，服從服務大局
緊扣黨的五中全會精神和中央、省委經濟工作會議確定的重點任務，緊緊圍繞事關經濟社會全局、事關長遠發展、事關人民群眾根本利益的重大問題，科學安排審計項目，嚴格依法履行審計監督職責，精準把握審計的職責定位，聚焦主責主業，充分發揮審計專業優勢，為推動黨中央決策部署有效落實發揮重要監督作用。
（二）圍繞中心工作，突出審計重點
圍繞區委、區政府重大經濟戰略決策部署和重大政策措施，對照“十四五”經濟社會發展主要目標，突出對重大政策措施、重大風險隱患、重點民生資金和項目的關注和審計。2021年重點圍繞重大政策措施落實、社會保險基金管理使用、鄉村振興政策落實和縣級財政政策提質增效情況開展審計工作，科學合理安排、精心組織實施，促進各項政策貫徹落實，為“十四五”開好局走好步作出積極貢獻。
（三）圍繞提質增效，優化審計管理
進一步強化審計資源調配，優化審計管理和組織方式，高質量推進審計全覆蓋。2021年審計工作以重大政策措施跟蹤審計、經濟責任審計和財政審計為平臺，優化審計資源配置，統籌安排重點專項審計（調查）、部門預算執行審計、領導干部經濟責任審計和自然資源資產審計等項目，加強審計成果和信息共享，注重形式與內容的統一，發揮審計工作的整體合力，堅持科技強審，積極開展大數據審計，進一步創新審計方式方法，提高審計監督效率。
二、審計署統一部署的審計項目計劃
根據審計署統一部署，安排5個指令性審計項目計劃。
（一）國家重大政策施落實情況跟蹤審計
以促進高質量發展、構建新發展格局，促進政令暢通、維護中央權威，促進經濟持續健康發展為目標，圍繞“六穩” “六保”，重點關注“十四五”規劃建議確定的重點任務、黨中央和省市區有關重大決策部署貫徹落實情況，重點關注經濟社會發展、鄉村振興、防范化解重大風險、優化營商環境等方面政策措施落實情況。
（二）網絡安全和信息化建設審計
以推動黨中央國務院、省委省政府和市委市政府決策部署全面貫徹落實、保障相關項目建設依法合規、促進提高資金使用績效和被審計單位網絡安全和信息化建設水平為目標，重點對財政、保密、發展改革、工業和信息化等相關職能部門信創工程建設情況進行審計。重點關注網絡安全和信息化建設，信創工程目標任務和政策落實情況，資金籌集、管理和使用情況，工程建設和管理情況，產業支撐保障推進情況等。
（三）保障性安居工程資金投入和使用績效審計
以推動貫徹落實國家安居惠民政策，促進保障和改善民生為目標，重點審查2020年保障性安居工程目標任務完成和政策落實情況，安居工程住房建設和管理使用情況，安居工程資金籌集、管理和使用情況，揭示保障性安居工程項目建設和管理中存在的重大違法違紀、重大損失浪費和重大風險隱患等問題，揭示影響重大政策落實的體制機制問題，推動保障性安居工程依法有序建設和管理，促進黨中央、國務院惠民政策決策部署全面貫徹落實，更好地保障人民群眾住有所居。
（四）社會保險基金審計
對2018年至2020年社保基金管理使用情況進行審計，全面摸清基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險等社會保險基金收入、支出、結余規模，揭示社會保險基金管理運行中存在的風險隱患，反映基金籌集征繳、支出使用、運營管理和相關政策執行中的突出問題。
（五）困難群眾救助補助資金審計
以促進惠民政策貫徹落實，保障特殊困難群體權益為目標，重點關注困難群眾救助補助資金投入分配、下達撥付、管理使用、資金績效和政策目標實現等情況。
三、省審計廳統一安排的審計項目
銀行、上饒銀行2020年度資產負債損益審計。以推動落實國家經濟金融政策、深化金融改革、健全內控管理制度、增強競爭力和可持續發展能力，防范化解重大風險為目標，開展銀行和上饒銀行2020 年度資產負債損益審計，重點審查銀行資產負債損益的真實性與合法性、資產結構和質量、經營以及財務活動、內部控制和管理等情況，揭示存在的突出問題和風險隱患，防控金融風險。
（一）縣級財政政策提質增效情況審計
以全面掌握縣級財政收支規模，促進縣級財政資金提質增效為目標，對區、瑞金市、寧都縣、信豐縣、全南縣、崇義縣等6個縣（市、區）財政政策提質增效情況進行審計。重點關注財政預算分配的規范性、財政收入的真實性和完整性、財政支出的規范性和支出結構優化、財政支出安全績效等情況。
（二）鄉村振興專項審計調查
以緊扣鞏固拓展脫貧攻堅成果、全面推進鄉村振興目標任務，聚焦高標準農田建設、農村人居環境整治、鄉村產業發展為目標，對區、瑞金市、寧都縣、信豐縣、全南縣、崇義縣等6個縣（市、區）鄉村振興相關政策落實情況進行審計。重點關注相關政策措施落實不到位、資金使用效益不佳、項目建設不達標以及群眾身邊的腐敗與作風問題，推動完善涉農資金全面預算績效管理，促進保障國家糧食安全和加快補齊“三農”領域突出短板。
（三）市中心城區（區、經開區、蓉江新區）“廁所革命”三年攻堅行動項目實施情況專項審計調查
調查了解2018年至2020年“廁所革命”建設項目建設總體情況和主要成效，揭示工程項目建設和管理中存在的重大違法違紀、重大損失浪費和重大風險隱患等問題，揭示影響重大政策落實的體制機制問題，推動政府項目依法有序建設和管理，促進市委、市政府決策部署有效落實和經濟社會穩步發展。
（四）領導干部經濟責任審計
1. 6個縣（市、區）9名黨政主要領導干部經濟責任審計。
以促進地方黨委、政府科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標，開展區、瑞金市、寧都縣、信豐縣、全南縣、崇義縣等6個縣（市、區）黨政主要領導干部經濟責任審計。重點關注領導干部貫徹執行國家重大決策部署和經濟工作方針政策情況、自然資源資產管理和生態環境保護、財政管理、地方政府隱性債務、精準扶貧精準脫貧、營造良好營商環境、貫徹落實中央“八項規定”精神和領導干部遵守有關廉潔從政規定等情況。
2. 33名縣（市、區）黨委組成部門主要領導干部、檢察院檢察長、公安局長經濟責任審計。
以促進縣（市、區）黨委組成部門、檢察院、公安局科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標，開展縣（市、區）黨委組成部門領導干部經濟責任審計。重點關注領導干部貫徹執行國家重大決策部署和相關部門工作方針政策情況、精準扶貧精準脫貧、營造良好營商環境、重大改革任務推進、財政財務管理和預算執行情況，重要經濟事項管理制度建立和執行情況，對所屬單位監管情況，貫徹落實中央“八項規定”精神以及領導干部遵守有關廉潔從政規定等情況。
五、區本級安排的審計項目
（一）區級財政管理和區級部門預算執行及決算草案審計
1．區財政局組織的2020年度區級預算執行和決算草案審計。推動提高財政管理水平，確保財政資金規范安全使用，重點關注預算的真實性、完整性和合規性，區級預算執行和決算草案編制、財政支出結構優化、重點財政資金管理使用、落實過“緊日子”要求、預算績效管理等情況。
2. 區級部門預算執行及決算草案審計。以促進規范部門預算管理，落實厲行節約和過“緊日子”要求，提高財政資金使用績效為目標，組織對沙石鎮、水西鎮、水東鎮、區市監局、區房管局、區拆遷辦等6個單位2020年度預算執行及決算草案情況進行審計。重點關注部門及所屬單位預算執行、決算草案編報，財政專項收入，財政資金存量、增量規模和結構情況，部門資金和財務管理、專項資金分配和使用情況，執行政府采購制度情況；重點關注部門預算收支、決算草案編制的真實性和完整性，中央“八項規定”及其實施細則精神貫徹落實、“三公”經費管理使用等情況。
（二）經濟責任審計
根據組織部門委托和區委審計委員會批準，安排40名領導干部經濟責任審計項目。
1. 19名鎮街、部門（單位）主要領導干部經濟責任審計。以促進街道、單位科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標，開展19名鎮街、部門（單位）主要領導干部經濟責任審計。重點關注領導干部貫徹執行國家重大決策部署和相關工作方針政策情況、重大改革任務推進、財政財務管理和預算執行情況，重要經濟事項管理制度建立和執行情況，對所屬單位監管情況，貫徹落實中央“八項規定”精神，以及領導干部遵守有關廉潔從政規定等情況。
2. 21名涉改事業單位領導干部經濟責任審計。以保障事業單位改革順利進行和促進領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標，對事業單位改革試點中撤銷、合并且獨立核算的21名科級事業單位主要領導干部進行審計。2019年至2020年已開展過經濟責任審計的事業單位此次不再審計。重點關注領導干部貫徹執行國家重大決策部署和相關工作方針政策情況、重大改革任務推進、財政財務管理和預算執行情況，重要經濟事項管理制度建立和執行情況，對所屬單位監管情況，貫徹落實中央“八項規定”精神，以及領導干部遵守有關廉潔從政規定等情況。
（三）領導干部自然資源資產離任（任中）審計
以推動黨中央、國務院及省委、省政府和市委、市政府有關生態文明體制改革和生態文明建設系列重大決策部署落地見效，促進領導干部認真履行自然資源資產管理和生態環境保護為目標，對沙石鎮黨政主要領導干部開展自然資源資產任中審計。重點關注領導干部自然資源資產管理和生態環境保護等情況，遵守法律法規情況以及打好污染防治攻堅戰等各項政策措施執行情況，相關資金征收管理使用、目標任務完成、履行監督責任情況等。
（四）背街小巷、老舊小區改造項目建設管理情況專項審計調查
以推動政府項目依法有序建設管理，促進保障和改善民生，確保區委、區政府決策部署有效落實為目標，開展背街小巷、老舊小區改造項目建設管理情況專項審計調查。重點關注項目政策執行、目標任務完成、工程項目建設管理、資金管理使用及績效等情況。
（五）區委、區政府交辦的其他各項與審計有關的任務
根據區委、區政府的要求，完成區委、區政府交辦的各項專項檢查任務。如開展配合區委、區政府中心工作進行的專項檢查以及對信訪件反映事項進行的審計調查。積極參與區委巡察組對區直部門、單位的巡察及“回頭看”工作，加強與紀委監委等部門的聯系和溝通，強化配合，整合線索，強化民生資金和經濟責任審計和監督。
