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商業銀行風險防范范文第1篇

當前國內網絡安全問題依然突出

人們使用網上銀行最為關心的莫過于網絡安全問題。目前，國內互聯網風險形勢嚴峻，網上交易的安全性成為公眾使用網上銀行時心中最大的隱憂。根據國內互聯網安全公司金山網絡2012年2月20日的《2011～2012中國互聯網安全研究報告》，2011年金山毒霸累計捕獲新增病毒約1 230萬個，全國平均每天在4%～8%的電腦上會發現病毒，金山毒霸保護用戶免于病毒攻擊的次數約每天500萬次。雖然2011年新增病毒總數自2010年以來再次下滑，而針對網購的攻擊則日益普遍，釣魚網站取代病毒木馬成為互聯網第一大安全威脅，每月攔截網民訪問次數比去年激增了100倍。金山毒霸云安全中心數據顯示，2011年，金山毒霸網購保鏢日平均保護2 000萬次網購操作，日均覆蓋500萬網民。病毒產業追逐經濟利益的趨勢不會改變，隨著互聯網產業的飛速發展，2012年，病毒制造者會通過各種手段給用戶帶來新的安全威脅。

網上銀行業務的主要風險點

與傳統的銀行業務相比，網上銀行具有開放性的特征。主要體現在：一是網絡社會化，互聯網是社會化網絡；二是終端社會化，進行網上銀行操作的計算機都不是銀行的終端；三是客戶自助操作，網上銀行業務是由客戶操作，而非銀行柜員進行操作。這些開放性的特征，形成了網上銀行業務特有的風險。

網上銀行的風險點主要存在于三個方面：用戶端、信息傳輸過程、銀行端和商戶端。用戶端的風險主要由于用戶風險防范意識不強、操作不規范或被欺詐而引起個人信息泄露或導致交易風險，例如，用戶不注意計算機使用環境、未能有效防范各種類型的木馬病毒，登錄假網站或釣魚網站，泄漏自己的賬戶信息、身份證信息、網上銀行登錄密碼，未使用或丟失U盾或動態密碼卡等等，這些都是可能導致風險事件的原因。信息傳輸過程中的風險是由于網上交易的信息是在互聯網上公開傳遞的，如沒有采取必要的安全措施加以防范，則存在著交易信息被篡改和竊取的可能性。銀行端和商戶端的風險主要來自于黑客入侵、銀行和商戶的相關業務和產品設計缺陷、內控管理不嚴、網站風險防控能力不足、網上交易風險監控能力不足等。盡管目前各家銀行、商戶網站均采取了防火墻和網絡檢測等安全措施，然而2011年底以來CSDN等網站的暴庫事件表明，針對運營商服務器展開的攻擊仍然存在。

商業銀行防范網上銀行業務的風險措施

網上銀行風險防范不僅僅是銀行的責任，也是整個社會的責任。本文僅從商業銀行角度，從事前、事中、事后三個方面提出網上銀行風險防范對策。

（一）事前防范措施

1.確定風險管理原則，即審慎性原則和安全性與便利性均衡原則。銀行是經營風險的特殊企業，銀行要防范風險，規避風險，減少客戶的資金損失，保障銀行的資金安全，因此，要堅持審慎性原則。同時，銀行也是服務行業，面向廣大客戶提供服務，要秉承“以客戶為中心”的宗旨，最大程度滿足客戶的需求，方便客戶使用。網上銀行是客戶自助操作，通過互聯網公開透明渠道提供服務，因此必須采取必要的安全措施、安全手段；然而風險防范措施過于嚴密，采取過多的安全手段、措施，為防范個別、少數不法分子的作案而采取過高、過多的安全手段，會影響廣大用戶的方便性，因此，過分強調方便也是不現實的。處理好安全性與便利性的關系是一個難題。銀行應以滿足廣大客戶最基本的安全手段、安全措施為基礎，在設計管理制度、風險控制手段時應考慮廣大客戶最基本的需求，統籌兼顧便利性與安全性的平衡。

2.把風險防范嵌入到產品創新和流程優化工作之中。商業銀行設計新產品、新業務流程和編寫業務需求時，必須同時分析風險點和風險環節，并相應制定防范措施，杜絕制度缺陷、流程缺陷和系統缺陷。

3.普及網上銀行安全知識，提高公眾的風險防范意識。當用戶通過銀行網站或柜臺開辦網上銀行業務時，銀行可結合口頭提示、宣傳資料、網站、手機短信等多種形式對其進行風險提示，向其揭示網上銀行的相關風險，并進行安全知識教育，提高客戶的自我保護意識。加強用戶身份驗證管理，嚴格審核用戶身份證件，防止代人簽約網上銀行或利用虛假身份證件開立賬戶和簽約網上銀行。此外，還應通過各種宣傳渠道向公眾明示本行正確的網上銀行官方網址和呼叫中心號碼。網上銀行用戶自身也要加強學習，掌握基本的安全知識，培養良好的安全操作習慣，增強風險防范意識。

（二）事中防范措施

1.合理制訂網上銀行相關業務制度和操作流程，嚴格內控管理。在科學論證基礎上，合理設置網上銀行有關參數，并進行規范管理，規范操作人員和操作權限。參數管理中，最重要的莫過于網上銀行的交易限額管理，銀行要對客戶的不同情況（例如，使用安全產品的情況），針對不同交易種類合理設置交易限額，防范大額資金風險。

2.加強安全防護手段，根據當前互聯網安全形勢，持續優化安全產品和手段，不斷加固防范措施。積極研發和應用各類維護網上銀行使用安全的技術和手段，保證安全技術和管理水平能夠持續適應網上銀行業務發展的安全要求。加快網上銀行安全產品升級換代，提高客戶使用網上銀行的安全性。近期，建設銀行、工商銀行推出了二代U盾，與原有普通U盾相比，二代U盾增加了液晶顯示屏回顯交易信息、物理按鈕確認交易兩道安全環節，液晶顯示屏回顯交易信息可讓客戶再次確認收款人賬號和交易金額等信息，防止不法分子利用惡意軟件篡改客戶提交的交易信息；通過物理按鍵來增加客戶干預，可防止不法分子遠程控制客戶計算機、利用客戶插在計算機上的原有普通U盾進行網銀交易而給客戶造成損失。同時，銀行還可提升多渠道信息交互的產品研發，針對較高風險的交易。例如，銀行在驗證證書或動態口令后，仍不對交易進行處理，而是將登錄狀態、賬戶、金額等敏感信息即時通過短信方式發送至用戶手機，待用戶核實后，最終決定對交易進行確認或取消。

3.加強假網站監測，定期搜索與本行相關的假冒網站（郵件、電話、短信號碼等），做好對“釣魚”網站的24小時監測和防控工作，并通過專業化工具進行主動搜索、關停。檢查本行網頁上對外鏈接的可靠性，并開辟專門渠道接受公眾舉報，發現風險立即采取防范措施，并向公眾進行通報提示。

4.構建科學的電子銀行風險管理體系，提高風險管理水平。建立網上銀行風險監控系統，對網上銀行系統資源使用情況、業務覆蓋區域網絡性能、外部系統訪問情況等進行監控，有效識別、衡量、監督和控制網上銀行風險。首先，要建立有效實用的網上銀行風險稽核模型，確定具有什么樣特征的交易是可疑的交易，進而采用事中監控手段。在日常工作中，應實現對風險稽核模型的動態管理，隨著業務發展和客戶交易習慣的變化而作相應調整。其次，在此基礎上，制訂監控規則，并依據監控規則，分析客戶交易行為，識別高風險交易，進行事中監控管理。在監控中，應重點加強對大額、頻繁、跨地區操作等交易的分析、識別和事中監控，實現對高風險交易的實時監測、事中干預、事后核實、事后提醒等功能，對風險等級高的交易實施事中干預。此外，要完善黑名單的監控類型和控制措施，以作為事中監控的有力補充。對已經發生風險事件的，通過客戶服務中心、業務部門以及其他渠道收集風險事件涉及的賬號、手機號、證件號以及IP地址，經過一定的審批程序，將涉嫌信息在黑名單中進行登記，關閉其今后的電子銀行交易，防止損失擴大。

5.建立風險防范信息共享機制，實現風險信息跨系統、跨渠道共享和聯動。建立銀行同業之間，以及銀行與合作伙伴間的風險聯防機制，推進可疑交易跨行追索機制，實現跨行可疑交易賬戶的快速鎖定和資金凍結。

（三）事后補救措施

商業銀行風險防范范文第2篇

 

關鍵詞：風險　信息披露　呆帳準備金

從完全無風險意識到實行資產負債管理和風險管理，國有商業銀行改革的成效是顯著的。但隨著中國市場化程度的不斷提高和加入WTO，國際金融業進人中國資本市場，國有商業銀行日益與國際接軌，國有商業銀行面臨的風險也在逐步加大。

一、不良貸款的處理與銀行風險

國際金融界從亞洲金融危機中得到一條重要教訓是：銀行壞賬的推遲核銷與累積而不是壞賬本身導致了金融危機。以美國和日本為例，對商業銀行的壞帳，美國允許商業銀行根據貸款的實際質量自行及時處理，從而對有效化解金融風險起到了積極作用。而日本則對貸款壞帳的核銷有嚴格的限制，而且呆帳的核銷銀行無權自行決定，必須得到大藏省的批準，結果大量應該核銷的壞帳未能及時得到處理，最終促成了金融危機的爆發。在中國，不良貸款主要是指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。信用證、銀行承兌匯票及擔保等表外業務項下的墊付款項從墊付日起即作為不良貸款。對于不良貸款的認定，主要由各商業銀行的風險管理部門負責。

中國的商業銀行對于呆帳的核銷并無太多的自主權。每年，商業銀行的各分行根據財政部和國家經貿委等部門下達的貸款呆壞賬核銷的范圍，提出不良貸款的核銷計劃，這些計劃經當地財監辦同意后，報總行批準。由此可見，呆賬的核銷受到諸多嚴格限制，而且還要層層上報，這樣就使得應該核銷的壞賬得不到及時處理，暗藏了巨大的危機。

二、應收未收利息的處理與銀行風險

在《財政部關于調整金融企業應收利息核算辦法的通知》中規定：“貸款利息自結息之日起，逾期180天(含180天)以內的應收未收利息，應繼續計人當期損益；貸款利息逾期180天以上，無論貸款本金是否逾期，發生的應收未收利息不再計人當期損益，在表外進行核算，實際收回時再計人損益。對已經納人損益的應收未收利息，在其貸款本金或應收利息逾期超過180天以后，金融企業要相應做沖減利息收人處理?！憋@然，規定貸款的應收利息需在結息日后180天以上，才不再計人當期損益。相對于其他國家如英國大部分銀行是90天，而美國大部分銀行是60天，這一期限過長，事實上，貸款的應收利息在結息日90天后，其收回的可能已大大降低，由此可見中國商業銀行的應收利息的壞帳比例遠高于西方商業銀行，增大了中國商業銀行的風險。

三、貸款呆帳準備金的提取與銀行風險

商業銀行提取準備金應著眼于總體資產的質量，而不應僅僅針對貸款的質量。國際慣例將準備金分為兩類：一類是針對特定類別的資產的可能損失所提取的專項準備金；另一類是針對總體資產可能發生的不確定損失所提取的普通準備金，也就是一般準備。

與國際慣例相比較，中國的商業銀行所執行的呆帳準備金制度存在諸多不合理之處。首先，在大多數國家，對貸款提取準備金的比例通常是貸款余額的1％～2％，這是基于他們的不良貸款的比例一般是貸款余額的1％左右而設計的。但是在中國，由于目前大部分企業經營狀況不佳，商業銀行實際承擔著很高的信用風險，不良貸款占貸款余額的比例遠高于1％～2％，因此，商業銀行按l％的比例提取的準備金使銀行的準備金的充足性受到影響。其次，貸款呆賬準備金按年末貸款余額的l％與上年末呆賬準備金余額之間的差額提取，實際意味著當年核銷的呆賬，當年不再提取呆賬準備金，這部分準備金是在次年提取并計人次年成本的。這種做法實質是對貸款損失的推遲確認，違背了穩健原則，累積了風險。最后，將準備金劃分為專項準備金和一般準備金屬國際慣例。按照巴塞爾協議的規定，一般準備可以作為附屬資本參加資本充足率的計算，但專項資本則不可以。目前，中國商業銀行的貸款呆賬準備金，從提取方法上看，很像一般準備，但實質卻是專項準備，以此參加資本充足率的計算，實際上等于提高了資本充足率，使得8％這一數字失去了實際意義。

四、信息披露與銀行風險

從國際金融界的角度看，加強信息披露，進一步提高商業銀行的透明度已是大勢所趨。2001年1月16日，巴塞爾委員會了新資本協議草案第二稿。該協議于2001年底正式，初步定于2005年正式實施。相對于舊的巴塞爾協議，新協議除了資本充足率的要求外，更進一步提出了資本充足性的監管約束和市場約束兩項內容。巴塞爾委員會認為市場具有迫使銀行有效而合理地分配資金和控制風險的作用。市場獎懲機制可以迫使銀行充足的資本水平。但是，有效的市場約束對銀行信息披露制度提出了更高的要求。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。為此，新的巴塞爾協議要求，銀行在一年內至少披露依次財務狀況、重大業務活動及風險度、風險管理狀況，具體指標主要包括資本結構、風險敞口、資本充足比率、對資本的內部評價機制以及風險管理戰略等。由于歷史的原因，中國對會計信息的披露要求是較為粗放的。按照中國《商業銀行法》的有關規定，商業銀行應于每一會計年度終了三個月內，按照人民銀行的有關規定，公布其上一年度的經營業績和審計報告，至于上市銀行，則應執行證監會“公開發行證券公司信息披露編報原則第2號……商業銀行財務報表附注特別規定。”從總體上看，迄今為止，除上市銀行外，中國的商業銀行并沒有進行全面的信息披露的義務。四大國有商業銀行都非上市銀行，其信息披露是不充分的。特別對近年來迅速發展的衍生金融產品，目前無論是人民銀行還是財政部均無明確規定如何進行會計處理。各商業銀行一般是在表外科目進行登記，不在表內處理。而目前各商業銀行估算風險時，并沒有把表外科目風險計算在內，對衍生金融產品的披露要求更是近乎空白，忽視了國有商業銀行所面臨的市場風險。

五、風險防范與會計改革對策

根據新的《巴塞爾協議》標準，制定現代、規范、高效與國際慣例接軌的會計處理與會計披露標準是深化國有商業銀行資產負債管理、風險管理的內部控制制度的重要環節，是構建現代化、國際化商業銀行基礎。參照國外商業銀行的做法，為了更真實、全面、客觀地反映我國國有商業銀行的資產負債情況，防范金融風險，國有商業銀行的會計體系應進一步加大改革力度。

商業銀行風險防范范文第3篇

[論文摘要]商業銀行風險是金融風險的表現形式之一，關系國家經濟穩定和金融安全。股份制改革背景下，特別在我國加入WT0后，國有銀行的風險防范問題，尤為值得關注。本丈在界定商業銀行風險基礎上，分析我國國有商業銀行風險的戍因，并提出防范和化解風險建議。

國有商業銀行是我國金融結構體系的主體風險問題由來已久，制約商業銀行發展在股份制改造背景下，以及我國加入W TO．國有商業銀行的風險防范問題尤為重要。

一、商業銀行風險的界定

商業銀行風險是金融風險的一種表現形式，由于商業銀行處于不確定性環境中加之內部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導致銀行價值遭受貶損或者收益發生損失的可能性。商業銀行經營貨幣的性質，導致其經營中的每一項業務都伴隨著較高風險，包括存款的吸收，貸款的發放以及衍生金融產品的推出和中介業務的開展。商業銀行風險在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風險環境的刺激下就可能發生危機。

新巴塞爾協議將商業銀行經營風險進行了明確分類具體包括：信用風險、市場風險，操作風險和流動性風險各種風險之間相互獨立，通?？上嗷マD化。商業銀行風險主要表現在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內部管理不善，信貸管理水平低下內部控制不健全違規操作現象普遍甚至出現挪用公款、攜款外逃現象：三是存款準備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會出現支付危機：四是貸款核準制度不健全貸款到期時違約．或無力償還或不愿償還銀行不良資產增加．收益能力下降．信貸資金周轉困難?？蛻艨筛鶕y行活動的一些指標體系初步判斷．預警銀行風險，減小損失。

二、商業銀行風險成因分析

商業銀行風險成因多樣既有內部原因也有外部環境因素。銀行風險的內部成因一般容易控制和管理，而外部的環境因素銀行個體一般難以控制：但可以利用預警系統發出的信號調整經營策略。概括起來商業銀行風險成因主要有

1．資本金比率低御險能力弱

我國經過股份制改造之后的新型商業銀行的資本金風險并不突出，而國有商業銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴重的資本金風險，抵御風險的能力較弱。從監管的角度來看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風險越大，安全度也越差因為資本占資產的比率越小當資產一旦發生損失時，給予補充的能力越小。巴塞爾協議為了加強銀行經營的安全性，強行規定銀行資本充足率不得低于8％。我國四大國有商業銀行中，中國銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權風資產總額由2201020’fZ，元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。

2004年1月國務院批準動用450億美元外匯儲備儲備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達資產管理公司簽署協議，分別向信達公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達到8％資本金充足率而進行的一次大規模注資。另外，銀行自身的利潤留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補充不力的情況下，資本金的消耗與流失現象卻日益嚴重，主要表現為不良信貸資產的增加、固定資產的貶值等。

2內部管理不善．防險意識差

商業銀行風險在很大程度上是由于內部管理問題積累的結果，管理不善主要體現為風險意識薄弱，缺乏全面風險管理，內部控制制度不健全。

從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調查不細貸時審查不嚴，貸后檢查不力，缺乏動態的跟蹤監測。在內部控制制度上，內部授權授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發制度等形同虛設．難于有效執行。甚至某些職員游離于內部控制制度之外，無約無束利用職權挪用公款，甚至攜款外逃。

商業銀行沒有建立起現代企業制度．經營過程中對風險的重視，管理不夠。商業銀行對外部經濟環境變化如利率、證券市場行情、周邊國家經濟情況等的變化不夠敏感應對風險能力差。

3盈利模式單一化險水平低

我國國有商業銀行的主要收入來源是利差收入中間業務比重較小只能提供較少的銀行服務與產品，利潤來源單一。國有商業銀行傳統產品與業務的收入占總收入的80％以上存在產品單一性．同質性．網點相似性的特點中間業務．個人業務開展不發達。國內商業銀行中間業務收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發達國家的商業銀行中間業務收入已成為其經營收入的重要來源。據統計美國商業銀行的中間業務收入占全部收入的比重，已由20世紀80年代的30％上升到目前的384％。

我國商業銀行的主要業務是傳統的存貸款業務，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導致惡性循環銀行為達到業績要求，往往發放大量放貸爭取客戶．放松信貸審核標準導致不良資產的增多．為銀行風險埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國家宏觀調控對利率管制的影響。

三、商業銀行風險防范的途徑

1進行股份制改革，完善公司治理結構

股份制是市場經濟高度發展的必然產物，是現代最具有代表性的產權體制和企業組織形式，也是我國市場經濟體制下銀行產權模式的最佳選擇，應當成為國有商業銀行產權轉換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結構問題解決所有者缺位問題，能夠有效理順國有產權關系，重新定位其與國家有關部門的關系徹底消除行政干預。國家作為大股東只能以股東身份發揮作用．真正實行政銀分離和所有權與經營權相分離。

在進行股份制改革的同時．可以充分利用我國資本市場發展的機遇．利用資本市場多渠道集聚資金，解決商業銀行資金來源單一和資本金匱乏問題。同時．銀行可以在一定的范圍和規模內嘗試參與市場交易．改善資產結構．提高資產質量．實現盈利性、流動性和安全性的最佳組合。

2．加強內部制度建設．進行全面風險管理

商業銀行應當加強自身制度建設．不斷提高管理水平．清除違規操作滋生的土壤。包括建立健全激勵與約束制度、內部審計制度、內部控制制度、人事制度、風險管理制度等。

風險管理是銀行經營管理的核心，建立在豐富的業務數據、科學的管理模型以及高素質的專家隊伍基礎上．包括對風險的識別、度量、控制和監測等四個部分。目前，許多外國銀行已經開始使用新一代風險測量模型．風險管理部每天用風險價值VARN算市場風險．跟蹤信用風險．分析收益與業務量的關系．計算邊際收益和違約概率．并據此確定準備金數額和配置經濟資本。加入WTO后．利率和匯率管理體制逐步放開．金融衍生工具大量出現．銀行風險敞口不斷增加．這就要求我國商業銀行及早采取應對措施，將信用風險、市場風險和操作風險納入到整體的風險管理范疇，加以全盤統一規劃，從組織、技術、人員上做好準備，逐步推行全方位風險管理模式。

3．拓展業務范圍，轉變盈利模式

目前．越來越多的企業通過資本市場直接融資．商業銀行的客戶不斷流失，銀行急需改變以傳統的存貸款業務為主的盈利模式，必須拓展業務范圍．進行業務創新，大力發展中間業務。

商業銀行風險防范范文第4篇

易誘發流動性風險因素分析

一是資產與負債的期限錯配易導致流動性缺口。如果商業銀行錯配人民幣存貸款期限結構，將給流動性風險埋下隱患。以“短存長貸”為例，所謂“短存長貸”是指商業銀行把流動性需求很強的短期存款運用到流動性較差的長期資產上，負債流動性高于資產流動性。一旦發生意外事件導致擠兌，易引發流動性危機。

二是新興業務易帶來潛在的流動性風險。近年來，商業銀行新興業務發展較快，各種表外業務、資產管理業務和代客業務等發展迅猛，新興業務在商業銀行的地位日益重要。這些新興業務雖然并不直接導致銀行流動性風險，但卻給商業銀行的流動性帶來不可忽視的影響。商業銀行客戶在進行直接投融資（包括購買理財產品）時，由于其通過銀行運作的資金數額大，通常是集中支出或回流，“大進大出”，給商業銀行的流動性管理帶來了新的問題。

三是其它風險易誘發流動性風險。流動性風險與市場風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等存在很強相關性，流動性風險實質上是這些風險長期積聚惡化綜合作用的結果，如果這些風險沒能得以有效控制，最終將會以流動性風險的形式表現出來。一旦個別銀行的流動性危機導致存款人對整個金融機構清償能力的擔憂，將會引發行業性系統性風險。

四是負債業務的流動患問題不容忽視。其一，貸存比率的適度性問題。如果商業銀行單邊一味快速增加貸款量，存款并沒有同步增長，便會導致銀行業的貸存比過高，潛在的支付壓力加大。其二，存款穩定性問題。在銀行的負債結構中，公司存款、機構存款和同業存款，雖然單筆金額大，成本低，但穩定性較差，對宏觀經濟政策和市場的敏感性較強。如果宏觀政策或市場稍有變化，就會出現波動，存款就會即刻減少，顯然這類存款占比過高，易引起流動性波動。其三，存款質量問題。銀行業的快速發展導致銀行間的存款競爭日趨激烈，如果各銀行季末相互競爭沖存款時點數，市場資金面一旦趨緊，一些中小銀行有可能為完成存款指標，被迫采取人為手段，通過銀行等金融機構間的虛擬交易來派生、衍生存款。這種存款不僅穩定性差，而且潛在風險大。

流動性風險預判能力

和管理水平有待提升

一是商業銀行自身流動性風險管理意識有待加強。由于長期以來商業銀行的經營方式沿襲了以存貸款為主的模式，流動性風險問題未能受到應有的關注。加之國有商業銀行為強大的國家信用所支撐，所以人們總是認為銀行的命運與政府的支持聯系在一起，認為政府會承擔一切風險，對流動性風險管理的認識不足，管理理念也相對落后。商業銀行缺乏流動性風險意識，風險管理主要集中在信用風險上，缺乏流動性風險控制的主動性和自覺性。

二是商業銀行流動性風險管理內控體系有待強化，流動性管理指標體系有待改進?，F行衡量和反映銀行流動性狀況指標比較單薄，只能監測某一時點上銀行流動性狀況，不能全面反映銀行資產的流動性狀況，更不能完整反映銀行的融資能力。同時，國內商業銀行普遍缺乏全程監控流動性風險的機制，動態監測和預警機制缺位。

三是相關職能部門對銀行業流動性監管制度有待細化和完善。流動性風險管理既包括正常環境下的日常管理、緊急情況下的應急管理，也包括極端情景下的預防管理，如壓力測試等手段。前兩者更多體現在事中和事后管理，后者體現在事前的分析預判，而流動性風險來勢兇猛且為銀行預留的反應時間極少，同時其爆發的低頻率也為管理的前瞻性提出了更高的要求。目前，對商業銀行在經濟周期的不同階段的流動性動態監管尚有細化的空間，對銀行資產與負債的流動性壓力測試也有待進一步常態化。

預防流動性風險的建議

一是強化風險管理意識，培育風險管理文化。加強風險防范教育，增強憂患意識，正確處理好安全性、流動性和盈利性的關系；牢固樹立風險第一的思想，主動采取措施防范和控制流動性風險；對風險管理文化給予高度重視，通過政策、制度和培訓等方式，學習現代銀行風險管理先進理念和技術知識，提高預防風險的實踐效率。

二是優化資產配置，降低不良貸款率。首先，銀行本身應提高資金運營水平，合理配置各種貸款在銀行資產中的比重，有效防范資產的流動性風險。在有效防范市場風險的前提下，加快金融產品和技術的創新，積極拓展優質信貸市場，培育新的中間業務增長點，優化銀行資產配置。其次，采取有力措施建立有效的約束機制，完善貸款業務。嚴格控制申請貸款、發放貸款和貸后管理等業務流程，提高信貸管理水平，從而保證銀行資金的流動性。再次，保持負債的流動性。主動增加大額存單、債券、拆借、回購、轉貼現、再貼現等主動型負債，創新品種，進行資產和負債的綜合管理，實現資產與負債在期限或流動性上的合理適度匹配。

商業銀行風險防范范文第5篇

【關鍵詞】商業銀行；國際貿易融資；風險防范

一、商業銀行國際貿易融資產生風險的原因分析

（一）商業銀行風險管理意識薄弱

商業銀行風險管理意識薄弱是導致國際貿易融資產生風險的主要原因，具體表現在業務發展的粗放增長、銀行內控制度失效、銀行組織結構不合理等方面。其中國際貿易融資業務的粗放增長指的就是在實踐中銀行開展業務時更多的是關注國際結算量和貿易融資的業務量，導致了部分銀行為了完成指標不顧風險，業務量不斷增長，但風險也在不斷擴大；銀行內控制度的失效使得銀行國際貿易融資活動存在很大的不確定性，再加上部分業務員為了完成考核指標沒有嚴格按照相關規定開展業務活動，更是增加了國際貿易融資的風險；銀行國際貿易業務組織結構設置不夠合理主要指的是當前部分商業銀行仍舊處于審貸不分離的狀態，由國際業務部單個部門來承擔信貸風險控制和業務拓展等責任，沒有將國際貿易融資納入全行統一信貸管理中，對客戶沒有實施科學的風險評估、無定期的信貸資金跟蹤管理和風險分析。

（二）國際貿易融資活動風險日趨嚴重

商業銀行國際貿易融資產生風險一方面是銀行自身的相關建設不夠完善，另一方也是國際貿易融資行業風險日趨嚴重造成的，如企業的信用意識較差、經營管理水平較低、詐騙活動猖獗等都變相的加大了國際貿易融資業務的風險。在實踐中，有些融資企業并沒有制定還款規劃，對融資款項長期占用，有的企業認為商業銀行和企業同屬國家所有，不存在還款問題，逾期貿易融資居高不下等；也有部分國際貿易融資企業對于國際市場和國內市場的駕馭能力較差，企業一直處于虧損或者微利潤邊緣，導致企業還款能力不足；再加上國內外一些不法分子利用我國進出口企業擴大對外貿易額的熱情和商業銀行國際貿易融資業務指標上的壓力來騙取銀行貿易融資例如國外客戶采用假信用證、假單據欺騙銀行來獲取貿易融資款項等。

（三）國家對國際貿易融資的法律保護不健全

當前我國法律雖然對國際貿易融資有所規定，如《票據法》中對于國際貿易融資金融票據做出了相關規定等，但是仔細分析當前我國的法律條文我們不難發現關于國際貿易融資的法律并沒有形成一個完整的體系，而是散落在相關的法律文件中。此外，即使部分法律條文和細則涉及到了票據、貨物貨權質押、保證擔保等問題，但是并沒有做出具體的法律界定如押匯業務中押匯行對單據和貨物的權利如何、進口業務中信托收據的有效性等，都找不到相應的法律解釋，由此可見相關法律制度的確實也是導致國際貿易融資業務風險加大的一個主要因素。

二、加強商業銀行國際貿易融資風險防范措施

（一）優化制度建設，提高銀行風險管理能力

銀行屬于制度化單位，所有工作流程、環節和手續都有著嚴格的規則制度約束，因此優化制度建設可以從根本上提高銀行國際貿易融資風險防范能力。對此一方面銀行要根據企業的風險水平選擇性實施交易風險管理制度。即對每一筆貿易融資款項的支出、資金回籠、貨物賒銷流轉等進行全程監督，通過對借款人上下游企業的管理將融資款項控制在一定的范圍內運行，以此保證商品變現后能及時償還貿易融資；另一方面也要貫徹落實流程管控。例如通過崗位制衡制度來落實各個崗位在融資用途、信貸管理、資金流轉等方面的監管職責，實現信息共享和相互制約。此外，商業銀行還可以采取國際貿易融資風險分散策略即以融資方式的多樣化來降低發生風險的可能性；國際貿易融資風險抑制策略即在授信客戶風險已經產生的情況下提前采取措施抑制風險的惡化；國際貿易融資風險轉嫁策略即對可能產生的風險通過擔保和其它金融交易的方式轉移給第三者等手段來提高銀行的風險防范能力。

（二）加強對融資企業和產品的風險分析

加強對融資企業和產品的風險分析可以從源頭上提高國際貿易風險防范能力，具體包括以下幾個方面：首先是嚴格的審查進出口雙方貿易的真實性。當前國際市場上詐騙活動的日趨猖獗是導致貿易融資風險加大的一個重要因素，對此在進行貿易融資時銀行需要嚴格的審查進出口雙方貿易的真實性，例如審查商品合同編號和簽訂日期、運輸方式、起運港和到貨港、近期內的進出口量等；其次是做好客戶的資信審核工作。一方面對于信用較好的老客戶銀行應當建立起相應的客戶信用檔案，以確定其信用水準，另一方面對于銀行首次接觸的客戶應當嚴格審查該客戶在其它銀行的業務狀況記錄，防止客戶套取融資；最后是認真分析進出口企業潛在的財務風險。一般來說，進出口企業普遍具有融資大、應收賬款大、存貨大、費用大、匯率影響大、自身資產小、償債能力小等特點，使得進出口企業還款能力存在很大的不確定性，因此在進行貿易融資之前需要對企業的短期償債能力、盈利能力、資產負債情況等進行仔細的分析，在確定企業無財務風險或者財務風險較小的情況下進行貿易融資。

（三）完善對國際貿易融資的法律保護

對此一方面積極呼吁并爭取立法部門盡早制定與國際接軌的法律法規，對于我國當前關于國際貿易融資的法律條文散落各個相關法律中的現狀要促使相關人員盡早對其進行整合，以此來保證國際貿易融資有法可依。此外，也要明確現行法律中對金融票據、保證擔保等權利義務的規定；另一方面鑒于國內法律和國際法律存在一定的差異，因此銀行也要深入的分析研究國際慣例和國內法律之間的異同，避免因法律沖突造成不必要的損失。

三、結語

總而言之，全球貿易融資市場是一個巨大且在不斷成長的市場，具有廣闊的發展前景。這種情況下進出口企業愈發關注商業銀行能否提供更加便利的貿易融資服務，這對于商業銀行來說既是機遇也是挑戰。筆者相信隨著商業銀行國際貿易融資風險防范意識的加強，相信未來國際貿易融資業務將成為商業銀行的核心利潤點。

參考文獻

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