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保險風險管理的定義范文第1篇

商業銀行實質是經營風險并從風險中獲取收益的企業。隨著我國銀行業競爭的不斷加劇，以及商業銀行經營規模的日趨擴大，與之相伴的操作風險亦不斷增加，有效防范和化解操作風險已成為我國商業銀行必須面對的一項全新而艱巨的任務。把保險運用到我國商業銀行的操作風險管理中，以經濟方式對商業銀行操作風險進行損失事前轉移，事后補償，將有助于完善我國商業銀行的操作風險管理體系。

本文將從商業銀行操作風險的定義、分類、特征，商業銀行操作風險產生的根源，商業銀行操作風險保險的作用以及發展我國操作風險保險的構想四個方面闡釋新巴塞爾協議下保險對緩釋商業銀行操作風險的作用。

【關鍵詞】

保險；操作風險；商業銀行；新巴塞爾協議

2004年6月26日，巴塞爾銀行監管委員會正式公布了《巴塞爾新資本協議》，即新巴塞爾協議，新巴塞爾協議明確地將操作風險的衡量和管理納入金融機構的風險管理框架之中，并且要求金融機構為操作風險配置相應的資本金水平。這標志著操作風險已成為國際銀行業全面風險管理框架的重要組成部分。同時，新巴塞爾協議肯定了保險在商業銀行操作風險管理中的風險緩釋作用，保險作為一種風險管理的工具已經越來越多地被各國商業銀行用來覆蓋操作風險的暴露。

1 商業銀行操作風險概述

1.1操作風險的定義

新巴塞爾協議將操作風險定義為“由于不完善或有問題的內部程序、人員和系統或因外部事件導致損失的風險”。新巴塞爾協議的定義有以下幾個特點：⑴關注內部操作，主要是商業銀行及其員工的作為或不作為；⑵重視操作風險的過程導向；⑶用內部控制系統具有重要的作用。

目前，新巴塞爾協議對操作風險的定義已經為國際商業銀行廣泛接受，該定義有利于商業銀行操作風險的管理和度量。

1.2操作風險的分類

按照操作風險的成因分類，新巴塞爾協議按損失事件類型把操作風險劃分為七類：

①內部欺詐：故意欺騙，盜用財產或違反規則法律公司政策的行為；

②外部欺詐：第三方故意欺騙，盜用財產或違反法律的行為；

③雇傭制度和工作場所安全：由于銀行不履行合同，或者不符合勞動健康或安全法規，或者由于人員傷亡索賠支付或差別待遇、歧視事件導致的損失；

④客戶、產品和業務活動：無意或由于疏忽沒能履行對特定客戶的專業職責，或者由于產品的性質或設計產生類似結果；

⑤實物資產的損壞：自然災害或其他事件造成的實物資產損失或損壞；

⑥業務中斷和系統錯誤：業務的意外中斷或系統出現錯誤；

⑦行政，交付和過程管理：由于與交易方的關系而產生的交易過程錯誤或過程管理不善。

1.3操作風險的特征

（1）操作風險的發生范圍廣，主要指發生時間廣、發生區域廣、發生部位廣、發生的業務廣、制造風險的人員廣和制造手段廣等。 （2）操作風險的表現形式多樣，主要為：內部欺詐風險、外部欺詐風險、客戶、產品與經營行為風險、執行分割和流程管理風險。 （3）操作風險處于爆發期。 （4）操作風險以欺詐類的比例最高。

2 商業銀行操作風險產生的根源

2.1委托問題引發的操作風險

在商業銀行日常經營活動中，委托關系是商業銀行操作風險產生的根源之一，包括商業銀行與監管部門間的委托關系引發的操作風險和商業銀行內部的委托關系引發的操作風險。

2.2有限理引發的操作風險

有限理是商業銀行操作風險的發生的客觀基礎，第一，信息的不完備促使操作風險的產生；第二，人的能力的局限性也會引發操作風險的產生，商業銀行從業人員對信息的判斷錯誤本身就是操作風險。

3 商業銀行操作風險保險的作用

保險對于商業銀行操作風險的緩釋作用主要體現在以下幾個方面：

3.1減少或彌補銀行因損失發生而造成的經濟影響

保險可以提供一種有效的手段來購買索賠處理和損失控制服務，同時保險還可以降低財務損失的期望成本、可以降低新投資機會的融資成本、降低出現財務困境的可能性和減少期望納稅額。

3.2合理配置資源作用

由于風險控制措施具有邊際效應遞減的特點，單純依靠傳統的風險管理方法，只能將風險控制在一定水平，此后繼續加強操作風險的控制措施將會使操作風險的管理成本快速增加，就是說，完全依靠自身的風險管理體系控制操作風險并不是最經濟的手段。合理的風險管理方法應該是將各種風險管理技術與保險相結合，針對自身的技術水平和管理能力，商業銀行應找到操作風險管理的“均衡點”，利用風險管理技術化解常規風險，而剩余風險則利用保險方式加以轉移。依靠保險工具，商業銀行能夠尋求最佳的資源配置效應，以最低的成本尋求最有效的操作風險管理組合。

3.3平穩現金流量

商業銀行現金流可能會因為大的非預期操作風險損失而產生劇烈波動，而現金流的波動會增加額外的成本，進而影響商業銀行的收益狀況。商業銀行可以通過購買操作風險保險來抑制因大量非預期操作風險損失所引發的現金流的隨機波動，從而將不確定的操作風險損失轉化為確定的保費支出，使商業銀行的現金流更加穩定，從而有助于改善商業銀行的收益狀況，提高商業銀行的市場價值。同時，商業銀行購買操作風險保險后，可以釋放一部分資本金，用于更優的運用途徑，增強了商業銀行經營的靈活性。

3.4獲得保險人的風險管理服務

保險人的核心業務是管理風險和為風險造成的損失融資。大的保險人在獲取數據、經驗和規模效益方面往往比商業銀行有比較優勢。因此，商業銀行若通過購買保險將一部分操作風險管理工作轉移給保險人，從成本的角度講將更加有效，且能獲得保險人提供的風險管理服務。

4 發展我國操作風險保險的構想

發展我國的商業銀行操作風險保險，應該借鑒國外先進經驗并結合我國商業銀行自身的特點，從以下幾個方面進行努力：

4.1加強商業銀行操作風險損失數據庫建設，為保險定價創造必要的數據基礎

保險定價是操作風險保險產品設計的基礎，而損失數據庫的建設和完善是保險定價的前提。目前，我國商業銀行普遍沒有進行操作風險損失數據的收集。因此，應該根據新巴塞爾協議對商業銀行操作風險的分類體系，建立商業銀行的操作風險損失數據庫。

保險風險管理的定義范文第2篇

[關鍵詞]項目風險管理 爆破工程 企業效率 工程建設

[中圖分類號] TD235 [文獻碼] B [文章編號] 1000-405X（2014）-4-334-1

這一系列的錯誤分析最終導致了風險管理的難度增加，直接影響了工程建設質量、成本、安全和進度等方面，不利于項目的高效的發展。

1風險管理的理念

風險是指人們在從事某項活動的過程中，在某一固定時間段內對人類及其相關的危害。但是，這類危害通常取決于兩方面，一方面是該事件發生的頻率，另一方面是時間結束后所造成的后果，因此，我們通常定義風險為風險時間發生的概率值與事件后果的乘積。工程風險管理專家將此定義為：工程項目風險是一切對工程項目目標實現有影像的隨機因素的集合[1]。

2爆破工程風險決策

2.1風險回避

風險回避是指為了避免可能發生的潛在危險而使用一定的控制方法來中斷風險源，促使其不發生或不發展。根據定義所知，采用風險回避的控制對策時，多數情況下都需要作出一定的退讓或犧牲。但是，相比工程上的重大危險而言，這些退讓和犧牲要比工程中大方面的損失小得多。在實施爆破工程施工過程中，一點風險都沒有的情況是幾乎不存在的，當我們覺得回避一種風險的時候，也可能會產生另一種新的風險，因此，工程損失的控制需要很強的針對性才能達到預期的控制效果。

2.2風險自留

2.2.1非計劃風險自留

非計劃風險自留是指由于風險管理人員在沒有意識到某些工程中會出現的風險，或者不曾有意識地采取相應的措施的，導致風險發生，這類的后果只能自己承擔的現象。其實，在實際爆破工程的過程中，尤其是一些相對較復雜的爆破控制拆除工程來說，能夠將所有的工程風險都識別出來的風險管理人員是幾乎沒有的。從這一意義上出發，非計劃風險自留有時候是無可厚非的，因為這也是一種較為適用的風險處理策略。到那時，作為一名合格的風險管理人員，應當想方設法減少風險識別失誤和風險評估所產生的誤差，應對策略必須要實時到位，從而減少工程項目上的重大損失的發生。

2.2.2計劃風險自留

計劃風險自留是有意識的、主動的、有計劃的選擇，它是整個工程項目對風險策劃一個組成部分，是經過風險管理人員在正確的風險識別和風險評估后作出的有效的決策。計劃自留風險需要首先制定損失支付計劃，常用的損失支付形式主要有以下幾種：

（1）設立非基金儲備

設立非基金儲備是指通過設立一定數量的風險儲備用金，但是這筆費用并不是專門用來處理自留風險的損失，其他原因引起的額外費用也算在這筆支出里面，也就是說，一些本來是在損失控制對策方位內的風險實際損失費用的支出，甚至是一些不屬于風險管理范圍所產生的費用。

（2）從工程收入中支出

從工程收入中的所提取的支出費用，通常在財務上不會對自留風險作出特別的安排，而將損失費用計入當期成本之中，或在損失發生后從現金凈收入中支出。事實上，這種方式多用于非計劃風險自留。所以，這種方式反而不能很好的體現計劃風險自留的“計劃性”了。

（3）自我保險

自我保險是采用設立專項基金的方式來實現對自留風險所造成的損失進行彌補，有時也稱為“自我基金”。這項基金并不是一次性設立的，它需要每期都有支出，相當于定期支付保險的形式，因此稱之為“自我保險”。當自我保險運用于爆破工程風險自留時，需要作出一定的變通，比方說，在施工開工前應當將自我保險一次性完成設立，確保能夠及時發揮作用[2]。

2.3風險轉移

2.3.1保險轉移

通常將保險轉移直接稱為保險。作為投保人，業主或承包商通過購買保險，將本應由自己承擔的工程風險（包括第三方責任）轉移給保險公司，從而在自己在發生風險損失后，保險公司來承擔相應的責任。這也是為什么工程保險行業在今年得到了迅猛的發展。值得注意的是，工程保險不能轉移所有的爆破工程中的風險，原因之一是存在不可保的風險，另一個則是因為有些風險不宜用于保險。

2.3.2非保險轉移

（1）第三方擔保

合同當事人要求另一方為其履約行為提供第三方擔保，擔保方所承擔風險只僅限于相互簽署的合同責任，即由于委托方不履行或不適當履行合同以及違約所產生的責任。第三方擔保的主要表現是業主要求承包商提供履約保證和預付款保證，工程法在規避工程項目安全風險中得到了廣泛的應用。任何工程項目的防護措施都有一定的局限性，并不是完全安全可靠的，完全依賴工程防護措施的觀點是片面的，我們應該將工程防護措施和其他管理措施結合起來使用，從而獲得最佳的規避風險的效果。

（2）承包商進行合同轉讓或工程分包

承包商在中標承接某項工程之后，可能會出現由于資源調配困難而或其他原因將該合同轉讓給其他承包商，從而可以避免因自己無力按合同規定時間完成指定任務而受到違約罰款；也可以通過將該工程中的專業技術要求很強而自己缺乏工程人員而分包給專業分包商，如此便可以更好地確保工程質量和進度。

（3）業主將合同責任和風險轉移給了對方當事人

這種方式中，被轉移的對象大多是承包商。舉例來說，采用固定總價合同就將漲價的風險轉移給承包商；或者，也可以在合同條款中明文規定，業主對場地條件不承擔責任[3]。

3結語

本文通過對爆破工程項目中所需要的風險管理方法提出了具體的說明。并對風險管理的三種方式作出了具體的闡釋：風險回避、風險自留和自我保險。這些方式需要針對具體情況具體分析，不可盲目套用。如果能夠妥善地處理好風險管理的問題，那么該企業就能大幅度提高其工程項目的質量和安全性，并減少不必要的費用，降低損失，提升該企業的綜合價值。

參考文獻

[1]周應軍.爆破工程風險管理[D].武漢理工大學，2010.

保險風險管理的定義范文第3篇

關鍵詞：風險管理  現代審計  作用機理 

        1 企業風險管理的含義和目標

        1.1 風險的含義

        現代審計學中的許多風險概念是從其他學科引進的，但現代審計學研究這些風險概念的目的、視角與方法均與其他學科存在差異[1]。在現代審計學中，研究相關風險的目的是為了有利于注冊會計師更好地實現審計目標，其研究視角和研究方法均服從于這一研究目的。現代審計學中的相關風險概念或者與審計目標相關，或者與審計對象相關，或者與審計技術的運用有關。因此，盡管現代審計學借鑒了其他學科中的有關風險概念，但這些風險概念已經與現代審計學溶為一體，成為現代審計學的有機構成部分。

        什么是風險？按IIA（國際內部審計師協會）的定義，風險是指可能對目標的實現產生影響的事情發生的不確定性。風險的衡量標準是后果與可能性，對待風險關鍵在于監控。

        企業風險，可以理解為未來發生的不確定性對企業實現其經營目標的影響，企業風險種類一般可分為行業、組織、溝通、法律等方面的風險，具體分為：

        1.1.1 戰略風險：不符合宏觀經濟政策、產業、行業政策；戰略與規劃錯誤，經菅目標不明確，并購失敗，技術落后，沒有戰略合作伙伴等失誤。

        1.1.2 財務風險：現金流不暢，資金回籠慢、債務困擾、直至資金斷鏈（此類情況多且較為嚴重，稱之為企業癌癥），負債率高、應收賬款高、產品存貨高（企業“三高癥”），內控不完善，效率低、利潤低等。

        1.1.3 經營風險：企業內部管理混亂、銷售不暢、費用超高，股東撤資、銀企關系不協同、客服不到位、資產沉淀，造成資不抵債或虧損的困境。

        1.1.4 產品風險：產品不合格，產品有質量和缺陷問題，新產品、服務品種開發不對路，產品陳舊，或更新換代不及時、產品積壓、產品不保險等導致的風險。

        1.1.5 體制風險：企業因選擇企業制度、法人治理結構、組織體系、激勵機制不當而運作困難或內耗增大，或公司期限屆滿而面臨解散清算。

        1.1.6 公關危機：企業因多種原因，如產品質量不合格、勞資糾紛、法律糾紛、重大事故案被公眾媒體曝光，而使企業公信力和美譽度急劇下降。

        1.2 風險管理的含義

        風險管理從1930年開始萌芽，最早起源于美國。關于風險管理較為全面而又確切的定義，最早是由美國學者威廉斯和漢斯于1964年提出來的，在其著作《風險管理與保險》中指出，風險管理是通過風險的識別、衡量和控制而以最小的成本使風險所致的損失達到最低程度的管理方法。而英國學者對于風險管理的定義，則把重點放在經濟控制方面。1981年，班尼斯特和鮑卡特在他們的著作《實用風險管理》中給出風險管理所下的定義是“風險管理應對威脅企業資產和收益的風險進行識別、測定和經濟的控制”。

        中國對于風險管理的研究開始于1980年。一些學者將風險管理和安全系統工程理論引入中國，在少數企業試用中感覺比較滿意。中國大部分企業缺乏對風險管理的認識，也沒有建立專門的風險管理機構。作為一門學科，風險管理學在中國仍舊處于起步階段。目前，我國理論界比較接受的也是類似比較全面的定義：風險管理是研究風險發生規律和風險控制技術的一門新興管理科學，各經濟單位通過風險識別、風險衡量、風險評價，并在此基礎上優化組合各種風險管理技術，對風險實施有效的控制和妥善處理風險所致損失的后果，期望達到以最少的成本獲得最大安全保障的目標。

        為防范各種各樣、不同等級的風險，企業管理者應利用現代審計手段，強化風險管理，企業通過對潛在的意外或損失進行識別、衡量和分析，并在此基礎上進行有效控制，用最經濟合理的方法處理風險，以實現最大安全保障。

        1.3 企業風險管理的目標

保險風險管理的定義范文第4篇

我國目前處于經濟快速發展的時期，大量的地下工程如地鐵等正在施工或即將動工。而地鐵施工的特殊性決定了施工過程中有諸多不確定因素，如地理位置的特殊、生產的流動性、安全質量要求高、工期較長，如果沒有科學的管控，存在著很大的安全隱患，可能引發的事故種類繁多，而且一旦發生事故，死傷量比較大。由此可見，地鐵工程施工建設存在著極大的風險隱患，一旦出現問題將造成巨大的經濟損失以及不良的社會影響。據最新的分析報告統計，未來幾十年我國將進入地下工程建設的期，因為，地下工程的安全性建設是當前經濟、社會乃至國家的要求。

一、地鐵工程施工事故統計分析

首先我們需了解事故原因分類，一般可分為六大類，二十二小類；對于事故后果，一般影響分級的因素包括：工作人員及救援人員傷亡人數、第三方經濟損失及傷亡、業主經濟損失、工期延誤時長、環境影響等重大因素。據2001年到2006年亞太地區的地鐵事故分析，一共發生43起地鐵事故，總計14人喪命。從中得取的主要經驗便是：不可輕視地下水的影響；增加地層強度，加固地層厚度；另外，從實踐經驗來分析，實際施工時不應全信電腦數據，在未能充分分析掌握計算機的分析結果正確性之前，應對分析結果采取保留態度，同時結合現場勘查，鍛煉出對計算機數據的分析能力。

二、我國地鐵施工風險管理

（一）地鐵工程風險的定義

簡單地說，就是在某項以隧道工程施工和運營為目標的過程中，存在可能導致直接或者間接損失的情形，那這項可能存在風險的活動所引起的后果就成為風險事故。

（二）地鐵工程風險管理的內容

針對上一點的定義，可以分析出地鐵風險管理的組成部分為：風險意識、風險分析、風險應對、風險監控四個部分。地鐵工程風險管理的內容比較復雜，工程處于比較復雜的地層地質體中，他的隱蔽性和不確定性不能使風險分析的一些辦法不能準確運用和確切表達。

（三）地鐵工程風險管理的意義

地鐵工程風險管理可以使地下隧道建設工作規范化、系統化、信息化、安全化，盡最大努力降低風險，避免人員傷亡和環境傷害，降低工期成本和損失，為軌道交通安全建設提供安全施工保障。

（四）地鐵工程風險管理的特點

a.問題復雜。地鐵工程處于比較復雜的地質環境中，風險無處不在，隨時都有可能發生事故。復雜的地質環境使得項目風險分析過程中既要考慮到精確性，另一方面要注意控制成本，要防止得不償失。b.對潛在風險要有警惕意識。在風險管理中，要盡可能多的找出可能存在的危險因素，對潛在的危險采用有效而直接的手段進行檢測，出現征兆時及時采取措施防范局勢擴大或危害擴大。

（五）地鐵工程風險管理方法的多樣性

在不同的階段，可以采取不同的風險評估方法，如在初級研究階段，適合采用定性的分析方法，而在數據詳細的運營階段，可以采取定量的風險評估方法。

（六）地鐵工程風險管理方法的動態變化性

由于地鐵施工的進展和客觀環境往往處于變化中，從管理角度看，風險管理也是處于不斷地動態分析中，在施工中的各個穩定階段，用相對已經比較穩定的數據來進行分析，將提高分析結果的穩定性。

（七）地鐵風險管理要求工作人員有很高的素質

地鐵工程要求相關管理人員必須具備豐富的經驗和很高的素質，只有掌握科學、先進、系統的工程風險分析方法，才能使施工風險降到最低，確保工程制度和質量。

（八）我國地鐵工程風險管理的現狀

我國地鐵建設正處于高速發展期，一些一線城市特別是地鐵建設開展較早的城市已經開始開展安全風險管理體系和信息管理的實踐工作。比如上海地鐵建設，已經建立了比較完善的地鐵建設安全管理體系，利用數據反饋一些預警提示，但是功能實現還比較簡單，缺乏數據庫的支持。相對上海，北京的地鐵工程施工風險管控相對較完善，目前已有《實施規劃》、《設計指南》等重大課題的研究，并且對正在實施的安全風險管理體系進行了擴充和完善，明確了各階段風險管理的目標、程序、內容以及方法。國內已經有了風險定級體系，但還不是特別完善，所以要盡快修訂更加綜合全面的風險定級標準規定。另外對于地鐵施工相關的資料要進行妥善保存，形成資料庫，以便進行更好的風險分析，為地鐵管理走向信息化做好準備。由于地鐵建設動態性比較大，所以監測數據和風險信息要及時分享，及時反饋，資源共享，確保監控數據的有效性和可靠性，建立安全風險管理信息化平臺。

三、地鐵施工管理研究展望

保險風險管理的定義范文第5篇

關鍵詞：全面風險管理;公司治理;內部控制一、保險公司全面風險管理現狀

近年來，隨著社會和經濟的不斷發展和進步，保險公司面臨的風險也越來越復雜，很多的保險公司對風險沒有得到有效的治理與控制，導致破產的例子也屢見不鮮。從上個世紀90年代起，日本就有7家保險公司倒閉，而美國的保險公司也出現了很大的危機，僅在2000到2001年就有60家保險公司破產。所以在傳統的風險管理下提出了全面風險管理。按照COSO的定義，全面風險管理是一個過程，是由企業的董事會、管理層以及其他人員共同實施的，應用于戰略制定及企業各個層次的活動，旨在識別可能影響企業的各種潛在事件，并按照企業的風險偏好管理風險，為企業目標的實現提供合理的保證。

而我國的保險公司相對發展時間較短，對風險的認識則是更加的不夠全面，依舊采取粗放式的發展模式，直接導致許多保險公司常年虧損，嚴重影響了公司的償付能力，造成不良的運行體制。中再集團的“漢唐事件”、新華人壽的“內部人控制事件”、中華聯合的“嚴重虧損事件”等就切實體現了我國保險公司在風險管理過程中產生的問題。提高全面風險管理則是我國保險公司亟待解決的問題！

二、我國保險公司全面風險管理存在的問題

是否能夠做好全面風險管理對保險公司的發展至關重要，而我國的保險業發展相對落后，全面風險管理的實施也存在著諸多的問題。

（一）全面風險管理文化意識較弱

要想建立健全的全面風險管理體制首先應該從根本上意識到全面風險管理的重要性和必要性，所以加強全面風險管理文化則對做好全面風險管理至關重要。而我國保險行業起步晚，雖然發展相對較快，但在追逐快速發展的同時常常忽略了全面風險管理的建設與健全，對于全面風險管理文化建設意識相當薄弱，直接影響了全面風險管理的進一步發展。

（二）缺乏良好地風險管理架構

建立一套良好的、完整的全面風險管理體系，必須有一套高效的風險管理組織架構來運行，否則就是一座空中樓閣。而我國的保險公司尚未建立全面風險管理體系和框架。全面風險管理對于大多數保險公司來說還屬于新事物，絕大數的保險公司并沒有建立相應的體系與框架。而且，許多的保險公司根本沒有設立獨立的風險管理部門或是風險管理工作分散在不同的部門，且并不能覆蓋所有的風險。

（三）欠缺明確的風險管理流程

全面風險管理是一個過程，保險公司本應認真整理每個風險點，理清全面風險管理思路。可是我國很多保險公司盲目追求效率和擴張往往并不重視流程的規范性。尤其是在信用風險、市場風險中，保險公司的這種不規范行為很可能產生不良后果。

（四）缺少科學合理的風險計量模型

風險得以度量才能進一步進行管理，缺少可靠的度量標準，抵擋風險的作用就得不到有效發揮。然而，目前我國保險公司還沒有建立科學合理的風險計量模型，經濟資本的計量和分配系統還沒有引入，而現有的風險計量手段、會計和信息系統則都需要改進。

三、健全我國保險全面風險管理的對策

目前，全球已經有不少先進的保險公司已經開始進行全面風險管理的實施，且取得了不錯的成績。我國保險業在國際上明顯處于落后的境地，風險管理方面的缺陷嚴重阻礙了保險公司的健康發展，因此，學習國外成功的經驗，抓住發展改革的機遇，完善我國保險公司的全面風險管理對我國保險業的發展至關重要。

（一）提升全面風險管理文化

全面風險管理文化是在進行全面風險管理時的一般方法和理念，是一種企業文化，對促進全面風險管理的建設有著積極作用。為了提升全面風險管理文化公司應該首先加強文化建設教育工作；其次，從高往下依次抓起，即先從高層主管教育開始，從而一層一層影響，能夠起到更好的表率作用；再次，可以采取多種形式和途徑對公司人員進行多方面的教育和思想指導；最后，強調全面風險管理的廣泛性，全面風險管理并不只是風險管理部門的責任和義務，而應該是所有員工的責任，做到全方位更部門的共同努力。

（二）建立全面風險管理架構

完善的風險管理組織架構是全面風險管理運行與實施的助推器，在全面風險管理中占有舉足輕重的位置。所以在保險公司的運營中應該制定專門的規章制度，同時設立專門的部門負責統籌和協調風險管理的工作。保險公司的全面風險管理架構理應包涵兩個方面。一方面是公司經營層面。在公司經營過程中應該設立專門的風險管理機構進行風險的管理和評估，同時對其他部門進行監督和指導，建立各部門的風險管理系統。定期做風險評估，并向董事會和管理層提交相應的風險管理的報告。風險管理部門應該指導精算部門和財務部門等建立風險管理的規章制度，評估并控制各部門的風險。另一方面是治理結構層面，即要求董事會加入到全面風險管理中并對風險管理負最高責任。可以設立專門的風險管理委員會，對全面風險管理負責。

（三）明確全面風險管理流程

具有明確的全面風險管理流程，全面風險管理才能有條不紊的進行下去，才能使保險公司的經營更加安全和有效。首先董事會應該明確本公司承受風險的能力從而相應的發展戰略。公司在經營時必須依據董事會的決策來確定業務范圍，業務領域等負債結構。精算部門根據資產與負債相匹配原則來制定公司的投資目標，例如投資時間的長短，對投資收益的具體要求，并對資產負債是否匹配帶來的風險進行全面管理。最重要的是風險管理部門應該切實發揮重要作用，運用量化模型對風險進行評估同時協調各部門的風險管理工作，嚴格控制風險，做好應對風險的準備工作。明確風險管理流程才能進一步提高保險公司的管理能力，更好的進行經營工作。

（四）建立完善的風險評估體系

保險公司進行全面風險管理首先要對風險進行全面的識別和評估。不少大型的保險集團就是因為沒有準確的進行風險評估而造成危機。評估風險首先應識別風險，所以全面的識別風險是首要工作，然后引進科學的風險計量模型，準確的測量了風險程度能夠更好的進行風險管理。在評估風險的時候，保險公司不能孤立的看待風險，應該將各種風險各部門風險聯系起來，預測出風險帶來的整體后果。

（五）加強內控機制

對于保險公司來說操作風險不易量化，并且不能通過其他工具進行轉移，所以操作風險的管理是相當困難的。那么要想更好經營公司，減少風險可能帶來的損失，應該加強內部控制機制。內部控制是保險公司管理控制風險的有力工具，尤其是審計體系，是內控機制的重要環節。全面風險管理是一個過程，在公司經營過程中需要不斷地完善和改進，而審計體系則有力的推動了它的發展。當外部環境發生變化，風險發生的可能性增加時，審計體系能夠很好地解決這些問題，內外部審計相結合能夠更好的進行風險評估，為更好的進就行全面風險管理提供有效建議和意見。

參考文獻

[1]吳定富.風險管理報告.北京：中國財政經濟出版社，2008年