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倉庫規章制度管理范文第1篇

一名合格的倉庫保管員的工作是從了解貨物開始的。不同種類的貨物有不同的儲存、保管方式，其保管條件也存在差異，了解貨物的特性，有助于倉庫管理員根據倉庫條件合理地擺放貨物。倉庫管理員要很快地融入日常工作，要熟悉工作環境、掌握貨物的分布，以加強對倉庫的認識，包括熟悉貨物保管的條件、貨物擺放的具置、進出貨的操作流程等，只有認識貨物的分區分布，才能有效完成揀貨、理貨等工作，進而保證倉庫保管工作的正常開展。倉庫管理員在管理貨物過程中，對于不斷特性的商品一定要嚴格按照工作要求進行管理，如精密儀器的保管，要防靜電、防潮，某些金屬制品注意防潮、防銹，見光易分解的材料一定要避光保管。只有掌握到商品的特性，才能嚴格按照保管條件做好商品的保管保存工作。倉庫管理員在管理工作中，要勤勞肯干，加強巡視，不能懈怠，具備快速發現倉庫管理過程中存在問題的能力，如貨物堆放是否整齊、是否超過允許堆碼的高度或層數、保管方式是否得當等，并及時做好這些情況的登記反饋工作，對于小件容易挪動的管理商品，必要時可以根據擺放要求直接予以糾正。此外，倉庫管理員還要做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，整理堆放貨物，及時檢查火災隱患；檢查防盜、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變等安全措施和衛生措施是否落實，保證庫存物資完好無損．

做好與其他物流環節的銜接

倉庫是生產線與客戶配送點之間的中轉站，在物流各環節中具有重要地位和作用，只有做好倉庫保管工作，才能實現其與其他物流環節，如運輸、流動加工、配送等環節的有效銜接，從而保障企業生產運營的高效發展。倉庫在與其他物流環節銜接的表現形式主要有收貨和發貨。收貨時，對進倉貨物必須嚴格根據已審批的請購單按質、按量驗收，并根據發票記錄的名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額打印入庫單或直拔單，并在貨物上標明進貨日期。屬不符合質量要求的，堅決退貨，嚴格把好質量，驗收后的物資，必須按類別固定位置堆放，做到整齊、美觀。發貨時，倉管員負責相關零件的驗收監督，嚴格把好質量、數量關，對不夠斤兩的物資一定不能驗收，要起到監督作用；用料部門過來領料時，一定要嚴格審核領用手續是否齊全，并要嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續欠妥者，一律拒發，嚴格地遵守相關的管理制度和做事程序。物品出庫或入倉要及時打印出庫單或入庫單，隨時查核，做到入單及時，月結貨物驗收合格及時將單據交與供應商，做到當日單據當日清理。

倉庫保管員需遵守規章制度

倉庫保管員要應嚴格遵守企業各項規章制度，上下班前應做好門、窗、電、水的開關工作。倉管人員要按時上下班，遵守公司各項規章制度，如遇工作旺季，要延長工作時間，倉管人員要積極服從。倉管人員要立足本職，堅守崗位，熟練業務，具備高度責任感，要樂于聽取他人意見或批評，服從領導、以禮待人、熱情服務、自覺維護本公司的良好形象和聲譽。（1）成品庫須按發貨單發貨，手續不全不與發貨；如遇特殊情況，則須獲得公司領導同意后方可發貨，事后應補方可發貨。（2）車間領用物料或成品發貨后應及時登記相關賬卡。倉管人員應堅持日清月結，憑單下賬，不跨月記賬，按時上交報表，做到賬、物、卡一致。為使倉庫存貨賬實相符，一定做好日常盤點和月末盤點工作。（3）隨時了解倉庫的儲備情況，有無儲備不足或超儲積壓、呆滯和不需要現象的發生，并即時上報。定期上報不合格存貨材料，并根據相關規定即時處理。此外，倉庫管理員還應熟悉其他多個崗位的工作，如理貨員、揀貨員、保潔員、安全員等崗位工作，在倉庫管理工作中起到總協調作用，及時快速處理倉庫管理過程中遇到的各種問題，必要時能夠快速勝任相關崗位管理工作，保證倉庫管理工作的暢通運行，保證倉庫管理的持續性、有序性。

倉庫規章制度管理范文第2篇

1.對于客戶的退貨產品回倉，以對應的采購退貨單為收據收貨，倉庫核對貨單無誤后開具標準的退貨單，注明原采購單號，并經辦事處主管審核生效后返回總部調換或退貨，保持客戶能在第一時間里收到新的產品。

2.倉庫會根據產品性質和倉儲條件，對儲存的產品安排適宜的場所，合理堆碼，妥善苫墊，易碎品輕拿輕放。注意操作安全，保證產品在倉庫全年無事故，對客戶提供一流的服務。

3.產品入庫會把好驗收關，對產品的數量、質量、包裝進行驗收，如發現本次入庫產品不符，倉庫人員會迅速反映給總部，采取相應措施。

4.產品出庫會把好復核關，對于出庫產品，倉庫必須嚴格按照公司規章制度憑證發貨，對客戶要所發貨逐項復核，做到數量準確，質量定好，標志清楚，并向送貨員移清交貨，以免造成客戶收到貨物不相符的損害。

5.2012年倉庫會根據當地市場的情況，合理化利用備貨計劃、進出庫計劃、編制客戶暢銷產品的儲存計劃，保證客戶第一時間里拿到貨物，有個滿意的服務發貨工作。

6.倉庫會按照安全、方便、節約的原則，合理利用倉容、庫房，貨物有必要的道路和產品適當的墻距、垛距、分層。產品出庫按照先進庫的先出，有效期在前的先出的原則辦理。

二、發貨和努力提高自身的管理

1．努力提高自身的管理業務水平及加深對產品各型號的認識，爭取做到成為優秀的管理隊伍成員之一。

2.提點小意見：希望公司能在包裝上有所改裝，比如：cj12-400/5、hs13-1500/39.還有公司生產比較大的產品，把紙箱包裝改成木箱包裝，好對產品沒有損害。

3．協調好客戶定貨所發貨的時間控制，與柳市倉庫協調好所發貨物的周期。

4.倉庫嚴格管理火種、火源、電源、水源。安全工作實行分區管理，分級負責的制度，明確各級安全負責人對所在區域的倉庫安全，嚴格執行各項安全規章制度，掌握各種安全知識和技能。

5．加強對產品的進出庫驗收及清潔，安全工作計劃，確保準確無誤，加深對公司所生產產品的了解，對客戶所咨詢的問題所提必答。

倉庫規章制度管理范文第3篇

   　一、保證業務、工作流程的順利開展

1.對于客戶的退貨產品回倉，以對應的采購退貨單為收據收貨，倉庫核對貨單無誤后開具標準的退貨單，注明原采購單號，并經辦事處主管審核生效后返回總部調換或退貨，保持客戶能在第一時間里收到新的產品。

2.倉庫會根據產品性質和倉儲條件，對儲存的產品安排適宜的場所，合理堆碼，妥善苫墊，易碎品輕拿輕放。注意操作安全，保證產品在倉庫全年無事故，對客戶提供一流的服務。

    3.產品入庫會把好驗收關，對產品的數量、質量、包裝進行驗收，如發現本次入庫產品不符，倉庫人員會迅速反映給總部，采取相應措施。

4.產品出庫會把好復核關，對于出庫產品，倉庫必須嚴格按照公司規章制度憑證發貨，對客戶要所發貨逐項復核，做到數量準確，質量定好，標志清楚，并向送貨員移清交貨，以免造成客戶

收到貨物不相符的損害。

5.2009年倉庫會根據當地市場的情況，合理化利用備貨計劃、進出庫計劃、編制客戶暢銷產品的儲存計劃，保證客戶第一時間里拿到貨物，有個滿意的服務發貨工作。

6.倉庫會按照安全、方便、節約的原則，合理利用倉容、庫房，貨物有必要的道路和產品適當的墻距、垛距、分層。產品出庫按照先進庫的先出，有效期在前的先出的原則辦理。

二、發貨和努力提高自身的管理

1．努力提高自身的管理業務水平及加深對產品各型號的認識，爭取做到成為優秀的管理隊伍成員之一。

2.提點小意見：希望公司能在包裝上有所改裝，比如：cj12-400/5、hs13-1500/39.還有公司生產比較大的產品，把紙箱包裝改成木箱包裝，好對產品沒有損害。

3．協調好客戶定貨所發貨的時間控制，與柳市倉庫協調好所發貨物的周期。

4.倉庫嚴格管理火種、火源、電源、水源。安全工作實行分區管理，分級負責的制度，明確各級安全負責人對所在區域的倉庫安全，嚴格執行各項安全規章制度，掌握各種安全知識和技能。

5．加強對產品的進出庫驗收及清潔，安全工作，確保準確無誤，加深對公司所生產產品的了解，對客戶所咨詢的問題所提必答。

6．往后加大對倉庫

每周、月的清潔力度，保持庫容整潔、，美觀、防潮。

        “三百六十行，行行出狀元”這是一直以來我們所信奉的，作為公司中一個普通的職員，我不要求什么，我只要求自己做的更好，不斷的在進步就好了，我知道自己的能力有限，但是能力是以方面，態度是另一方面。只要我認真的工作，我相信我是會做的更好的，這些我都會認識到，我相信我能夠做好！

倉庫規章制度管理范文第4篇

隨著醫改的進一步推進，醫院高層對醫院物資采購及庫存管理要求更高，加強物資采購及庫存管理，不僅有利于醫院經營成本的降低、醫院經濟效益的提高，而且可以有效遏制物資采購領域腐敗現象的出現。文章通過研究相關文獻并進行實地調研，系統分析部分醫院在物資采購和庫存管理方面存在的問題，提出健全規章制度、監控物資采購活動、加強管理中標合同、嚴格對賬制度、強化監督檢查等強有力措施，為其他醫院進行物資采購及庫存管理提供借鑒。

關鍵詞：

醫院；物資采購；庫存；管理

伴隨著醫院規模的不斷增大，醫院對物資的需求量也與日俱增。相應地，完善物資采購及庫存管理的重要性也日益凸顯。深化醫院改革，有效進行醫院經濟管理，亟需規范物資采購及庫存管理。提高物資采購及庫存管理的水平，不僅有利于醫院經營成本的降低、醫院經濟效益的提高，而且可以有效地從源頭上遏制物資采購領域滋性腐敗現象的發生。醫院高層應該更加重視物資采購及庫存的管理工作。

一、醫院物資采購及庫存管理工作中存在的一些缺陷

筆者通過研究相關文獻并在了解多家醫院實際情況的基礎上，認為醫院物資采購及庫存管理主要存在以下四個問題：

1.缺乏采購規章制度的構建。部分醫院沒有建立完善的采購工作制度及流程；部分醫院雖然建有比較完備的制度及流程，但是缺乏執行力，導致醫院采購工作的隨意性較大、采購管理漏洞較多。

2.缺乏物資采購管理專職機構。部分醫院沒有對庫存管理活動進行全盤管理監督，而是采取分散管理模式，即總務科、設備科等分別管理。而且，基本依靠科室內部自我控制，院內雖有院紀委、審計科、行風辦、工會等部門參與監控，但監督力不強，往往流于形式，極易造成腐敗。

3.缺乏物資采購的事前監控。醫院對物資采購沒有采取事前調查、分析，部分采購業務未經院領導批準即可辦理，有時采購業務發生后，再進行相關手續的補辦。

4.缺乏針對采購過程的風險防范措施。物資采購的過程中往往隱藏著廉政風險，有時物資價格與市場情況不相符，則會導致議價不力。此外，物資采購需用醫院大量現金，結清不及時的情況時有發生，致使跨月報賬，部分票據有時會出現遺漏現象。

二、規范醫院物資采購及庫存管理的著力點

1.建章立制、規范流程。醫院要以“重視計劃、招標采購、質量為主、價格適中”為主要內容，以“成本降低、保障供給、堵塞漏洞”為主要目標，建立科學、規范、合理、完整的工作流程和規章制度，使物資采購工作更加規范，責任到人,層層把關,嚴格落實。為此，在工作中對各項規章制度落實不到位，執行不到位的問題，應嚴格追責。

2.健全機構，職責明確，強化對物資采購活動的監控力度。醫院可以設立物資采購中心，確定分管領導，由分散管理變為集中管理，對大宗物資材料實行招標采購，個別物資材料采取綜合采購詢價、議價管理措施，切實保障采購價格的合理性。同時，材料采購人員及倉庫管理人員應全面了解和掌握物資材料使用及庫存狀況，根據材料招標及議價再進行調查核實和市場調查，跟客戶簽訂材料采購合同。在此過程中必須要在有院紀委、審計、行風辦、工會等部門參與監管的前提下完成。要依照物資采購、物資供應以及物資使用“三原則”背景下加強市場調查，對管理工作中及物資材料采購工作中出現的問題進行整改，進一步避免采購工作、庫存管理工作中的盲目性，降低物資的非正常耗損。醫院要統一購進物資、集中統一管理，對物資供需數量和材料質量進行監督、控制,發現問題及時處理，進而改變各自為戰的現象發生。同時，合同還要統一集中管理，防止因醫院財務資金支付款而導致的資金流失與財務風險的發生。

3.加強中標合同管理，嚴把進貨質量關。嚴格按照《合同法》要求，與配送公司簽訂購銷合同，明確品種、規格、價格、回款時間，履行方式、違約責任等內容，認真履行合同約定的義務，禁止合同外采購行為。倉庫管理人員對購進物資、衛生材料嚴格檢查，嚴格把關，對物資產地、規格、價格、票據進行嚴格檢查，從而確保物資采購的最終質量，為醫院提供性價比更高的產品。

4.加強庫存管理，嚴格對賬制度。加強監督檢查，倉庫會計月底嚴格與財務對賬制度，確保入庫物資總額與財務賬金額賬實相符，落實對賬記錄簽名制度，并做到倉庫每月清倉查庫，每年由國資辦組織全院對庫存物資進行清查，做到賬實相符，發現問題及時整改。

5.注重教育培訓，強化監督控制，從思想上防止滋生腐敗問題的發生。為確保各項采購管理制度的貫徹落實，須注重對倉庫管理人員、采購人員的教育培訓工作，同時在監管上，采取“統一領導、統一管理、集中負責”的措施，使預算權、采購權、驗貨權、付款權相分離。通過這些措施，使權力分散,減少腐敗現象的滋生。醫院審計科應當強化對醫院材料采購的全過程跟蹤，并實施監管與控制。院紀委、工會應當參與對醫院物資采購全過程的監督，對違規采購、不規范采購行為，依法依規進行問責處理。

6.利用網絡軟件系統進行物資采購管理及倉庫物資管理，提高管理水平。在倉庫材料管理中，賬務處理是整個物資庫存管理全過程的重要一環。材料管理軟件的應用既可以提高倉庫管理人員賬務處理的及時性、準確性，同時又能克服手工操作、簽字容易出錯的弊端，為及時準確地完成財務、成本核算創造條件。同時材料管理軟件可對物資報表格式實現統一模式，做到所出具的報表一致、數據準確，并及時與財務對賬。因此要加強物資管理方面的軟件投資，實現物資采購、驗收、發放、存放、盤點等方面的數據直接與財務數據進行有效對接。醫院科室分布廣、用人量大，特別是使材料在發放使用過程中的材料成本管理的數據分析，能變得更加方便。對材料成本差異、量價對比情況，在執行過程中所反映的問題，能做到及時發現，及時整改。

三、結束語

總之，醫院物資采購及庫存管理中存在不少問題，如對供應商的管理不到位，采購人員、庫存管理人員素質不高和監督重點把握不準等。為此，在今后的采購工作中，應加強培訓工作，提高采購人員、庫存管理人員的綜合素質。通過招標為主、多種采購方式并存，才有可能堵塞采購中存在的漏洞，降低物資采購成本，保證供應，實現醫院的可持續發展。

作者：李娟 劉慧云 單位：山東省萊蕪市人民醫院

參考文獻：

［1］臧素潔，宋承木.醫院物資管理中存在的問題及對策［J］.中國衛生經濟,2000（8）

［2］徐琴.醫院物資管理的幾點思考［J］.現代商業，2013(33)

［3］丁旭輝.優化物資管理，提高醫院管理水平［J］.衛生經濟研究,2012(11)

倉庫規章制度管理范文第5篇

【關鍵詞】內部控制審計 物流 往來賬款 投資 在建工程 規章制度

內部控制是企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。加強內部控制已成為規范企業管理、防范風險、實現企業目標的重要手段。企業內部審計需要適應形勢發展要求，關注、支持和推進內部控制體系建設，積極開展內部控制審計，提供增值服務和改善組織的運營。近年來，筆者在參與的內部審計項目中，以內部控制為抓手，以風險為導向，“超越賬簿，深入流程，支撐管控”，重點實施內控評審，下文根據實踐分析內控評審的一些做法。

一、不同類型的企業內部控制審計關注重點

實施內部控制審計，主要通過運用系統化、規范化的方法，深入業務過程和管理環節，通過對內部控制的了解、檢查、測試和評價，查找制度和流程上的漏洞、盲區、風險，發現和揭示內部控制的缺陷和薄弱環節，向被審企業提出改進建議，促進企業堵塞漏洞，防范風險，提高經營管理水平。內部控制包括五要素，即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督，其中控制活動應是內控評審的著力點，針對采購、銷售、資金、資產、工程建設項目、生產、合同、擔保業務等經營管理活動，對相關控制措施的健全性及有效性進行檢查、分析和評價。針對不同類型企業需要制定不同的內部控制關注重點，例如：

（一）貿易類企業：主要檢查管理制度的健全性、合理性及有效性，采購與付款循環，銷售與收款循環，物流管理，合同及信用管理，資金管理，對下屬企業管控情況，重大事項的決策程序，ERP信息系統的使用情況等，并關注市場變化對公司經營的影響。

（二）金融類企業：主要關注財務及資金管理，開戶、交易與結算環節，強行平倉執行情況，保證金收取情況，風控與稽核情況，以及對營業部及信息系統管控等。重點關注高風險業務的審批、稽核、額度控制、止盈止損以及浮盈浮虧等情況。

（三）房地產類企業：根據其項目開發和工程施工中的問題，關注概預算情況、合同簽訂、招投標管理、資金管控、設計與變更、項目實施過程中節點控制、工程監理、工程造價、結決算情況、竣工驗收環節等。

（四）生產類企業：主要關注生產工序、成本核算及產品成本構成情況，主要產品成本變動情況，原材料的采購、產品的銷售、成品半成品管理、材料物資的保管領用、技改項目的審批和執行以及資金控制情況。

開展內部控制審計，可以通過查閱規章制度和流程、業務檔案，向有關人員了解情況，進行穿行測試，利用調查表或問卷、文字說明、流程圖等辦法進行測試和檢查。

二、相關內部控制審計的幾項典型舉例

（一）以物流管理作為控制點進行評審

在對A貿易公司的審計中，該公司庫存數量較大，占資產比重較高。需要對物流管理進行重點檢查，從存放的很多家本地和外地的倉儲公司中，抽樣選取了一定的倉庫進行現場盤點。在對本地一家國營倉庫檢查中，發現A公司價值數百萬的鋼材不翼而飛，經向倉庫方再三追問，對方承認已擅自向客戶放貨。經及時通知業務人員，倉庫方、客戶和公司簽署了索賠協議，為公司挽回了損失。經檢查了解，該公司庫存管理存在漏洞：對外地的倉儲公司盤點次數多，對本地的國營庫反而疏于過問；倉庫雖為我方選取，但倉儲費用由客戶來直接支付給倉庫，因此倉庫方和客戶無形中形成利益方。對此，審計報告建議：加強對物流管理，選擇適當的存貨盤存制度，明確重點范圍、方法、頻率、時間等；應當制定詳細的盤點計劃，加大盤點和對賬頻率；改進倉儲費用的結算方式，由客戶通過我方支付給倉庫方，避免上述類似行為發生。

（二）以往來賬款作為控制點進行評審

B公司經營規模較大，下屬子公司多，審計發現某客戶拖欠總部及多家子公司欠款，合計金額較大，該客戶為貿易公司，未辦理有效資產抵押。對此審計建議：應盡快建立全公司共享的客戶資信系統，建立客戶信用額度，形成拖欠款預警機制；對該客戶暫停開展新業務，防止應收賬款增長，對欠款進行催討，逐步減少占用。C公司前些年由于市場價格波動劇烈，發生較多欠款，部分雖已逐漸回收，但還有一部分因客戶拖延、業務人員離職等原因進展緩慢，隨著時間的推移，有的已經接近訴訟的有效時限，對此，審計報告提出建議：應制定詳細的收款策略，針對逾期時間情況，采取不同的收款策略；建立崗位責任制，指派專人負責追索，并建立相關的激勵制度和懲罰制度；公司一經發現某客戶應收賬款逾期，應立即通知信用部門相應調低其信用低級；收賬方式上注意證據的保存，學會運用法律武器協助。

（三）以下屬子公司的管控情況作為控制點進行評審

D公司工程項目眾多，地域分散，點多面廣，對工程項目主要通過下設子分公司或項目部（以下簡稱“下屬公司”）模式管控。承接項目后，公司即針對該項目組成下屬公司，由這些公司負責工程的現場管理，主導日常經營，獨立核算，部分工程實際屬內部承包經營。因此，對下屬公司的管控應成為關注重點。審計發現這種管理模式總體存在一定問題：下屬公司擁有較大的權力，總部管控力度較弱，主要靠下屬機構自律，管理上存在死角和盲區，存在一定的以包代管問題；對材料采購、分包等事項未集中管理，不利于成本控制；有的公司內部管理粗放，存在的問題較多。對此，審計報告建議：公司風險的源頭在下屬機構，總部應加強對這些機構管理，明確約定下屬公司的審批權限；對于下屬公司重大交易或事項，實施審核監督；加強招投標、采購、分包、合同、資金支付、施工等環節的過程控制；研究和探討主要材料和設備采購的集中管理事宜，控制工程成本；加強業績考核，完善激勵與約束機制等。

（四）以在建工程管理作為控制點審計

E工廠進行了新分廠的建設，經過一年多的施工，即將竣工。審計過程中，發現該分廠建設過程中存在不少問題：因建廠思路變化，工程概預算多次修改，前后變化很大，最終確定的金額超出上級批示；為趕工期，設計深度不夠，設計變更多，存在“三邊工程”現象；由于工程量增加、管理費用超預期、材料設備漲價等因素影響，實際工程造價超出預算。對此，審計報告提出建議：加強工程基建項目概預算環節的控制，對概預算的編制、審核等工作細化，確保概預算編制科學、合理，發揮對工程造價和成本的控制作用；避免超出上級審批金額現象再次發生，防止出現釣魚工程；做好周密論證和勘查設計，杜絕“三邊工程”；加強施工過程管理，嚴格控制費用開支；組織有關部門和人員、專業中介機構對工程造價進行結決算審計。

（五）以招投標情況作為控制點進行評審

在對一些廠礦企業進行審計時，發現有的重要投資和技改項目，在選擇總包或分包商時未進行公開招投標，遴選范圍窄，招投標過程不規范；對工程監理的選擇上也不符合規定，有的選取了與總包或分包商存在關聯關系的監理單位，監理效果不理想。對此，審計報告提出建議：規范招投標管理，擴大遴選范圍，更好地運用競爭機制確保工程質量，降低工程造價；選取監理單位不得與總包或分包商存在關聯關系，確保監理效果。

（六）以內部控制要素進行評審

F公司曾發生原總經理挪用資金案件，并被追究刑事責任，給公司造成了經濟損失。從內部控制的要素分析，公司內控存在很大的問題：控制環境方面，原總經理憑借手中的權利，獨斷專行，隨意挪用資金，內部控制環境失效。風險管理方面，與之相關的大部分付款有明顯的漏洞，公司其他有些人員雖感覺存在風險但未能抵制，無有效的風險控制機制；控制活動方面，雖設有資金審批等管理制度，但原總經理行為明顯違反規定，控制過程失效；信息與溝通不順暢，信息錯位；公司監督、控制和制衡作用喪失。對此，審計報告提出建議：完善公司治理機制，確定董事會、監事會、經營管理層職責范圍；應堅持民主集中制，重大經營決策應集體討論決定；嚴格各部門的工作流程，加強業務審批的嚴肅性和簽字權人的職責；增強監督和風險控制能力等。

（七）以對外投資作為控制點進行評審

G公司近年對外投資項目較多，在經濟責任審計中，重點對投資情況進行檢查。審計發現，其中一個項目存在的問題是：可研報告未經充分科學論證；公司成立后基本未召開董事會、監事會等；建設過程中，該公司基本未能參與管理，主要由對方股東民營企業來管控，曾多次發生關聯事項，損害了合資公司利益；由于市場下滑、資金短缺等原因，投資前景不樂觀；相關手續不夠完備等。對此，審計報告提出建議：加強對外投資可行性研究、評估與決策，確保對外投資決策合規、科學與合理；完善董事會、監事會等治理機制；派出專門人員對投資項目參與管理，跟蹤后續進展；對外投資應履行審批程序，確保項目手續齊備；加強建設和生產準備各環節的管理等。