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風險管理對策范文第1篇

關鍵詞：鐵路地質災害 抗災減災 風險管理

1.既有鐵路地質災害風險管理對策的內涵

風險管理對策是指風險管理者在風險分析的基礎上，對所面臨的問題尋求有效的工具來處理，從而邁出風險管理的實質性步驟。

鐵路屬于國家的自然壟斷產業，是國家的基礎設施．各鐵路局長作為企業法人對鐵路運輸生產進行管理．因此風險單位按局進行統計分析，屬于小樣本．所以在制定既有鐵路地質災害風險管理對策時，要考慮這種特殊的背景，尤其是財務對策的制定更是如此．本文的研究仍然屬于風險管理的范疇，因此制定控制既有鐵路地質災害對策時仍然按照風險管理的理論方法進行分析．以控制對策和財務對策兩方面的內容進行分析研究。

2. 控制對策

2.1 風險避免

風險避免是指考慮到風險事件的存在和發生可能，主動放棄和拒絕是使可能導致風險損失的方案．通過風險避免，可以在風險事故發生之前完全徹底地消除某一特定風險可能造成的種種損失，而不僅是減少損失的影響程度．避免風險是對所有可能發生的風險盡可能回避，直接消除風險損失，具有簡單易行、全面、徹底的優點，能夠將風險的概率保持為零，保證經濟運行的安全。

避免風險的一個基本方法是終止某些現有產品的生產和新產品的引進，暫停正在進行的經營活動，挑選更適合的經營業務，選擇更有利可圖的經營環境．如在鐵路生產活動中，發現在鐵路橋梁跨越的河道上下游特定范圍內過度抽取地下水是導致鐵路地基沉降的主要原因，因此應該人為控制地下水的開采，減少地下水開采量和調整開采層次，并且這種方法已經是被實踐所證明了的有效風險避免措施。

即使有很大的風險，人們依然不愿放棄該風險事件可能包含的盈利，所以，避免風險是一種消極的處理方式，在實踐中很難完全實現。

2.2 風險排除

指在損失發生前消除損失可能發生的根源，并減少損失事件的頻率，在風險事件發生后減少損失的程度．排除法的基本點在于消除風險因素和減少風險損失，是風險管理中最積極主動的處理方法，可以克服風險避免的各種局限。

排除風險一般要經過以下階段：風險因素的分析；風險工具的選擇；實施控制技術；對控制的后果進行評估。

鐵路防災要從基建開始，在選擇路線時盡可能的避開災害地段，有時完全避開是不可能的，這樣在設計和建造時應使線路等設施達到規定的標準，達到較高的抗災能力．總的來說，鐵路工程防災一是繞避，二是采取適當的工程措施。

對于已經建成的鐵路，由于在勘測設計階段沒有認定有成災的條件，建成后發現是一個災害地點，或者在知道是一個災害地點，但對災害的程度估計不足，設防的等級不夠，鐵路運營中出現病害，這類問題是鐵路防災、抗災中最直接、最迫切的問題．對于這些問題一般首先考慮工程防治措施．對于每一種災害，可供選用的工程措施都有多種．在選用工程防治措施后應考慮以下問題：

1)抗災工程的標準：抗災工程有不同的標準，而標準的高低反映其不同的抗災能力，在興建抗災工程時，工程的標準要依實際情況來確定，標準過低起不到抗災應有的作用，標準過高又會造成巨大的浪費。

2)災害的治理策略：治理災害是單項治理還是系統治理，是根除性治理還是一般的簡單恢復治理或局部治理，這會影響工程的總規模。

3)抗災工程的質量：工程設施的技術水平，工程建筑材料的質量，工程的施工質量等都是影響抗災工程質量的重要因素。

例如在泥石流的防治方面可以應用如下的工程措施來減輕或避免泥石流災害：1）跨越工程―是指修建橋梁、涵洞，從泥石流溝上方跨越通過，讓泥石流在其下方排泄，用以避防泥石流．這是鐵道部門和公路交通部門為了保障交通安全常用的措施；2）穿過工程―指修隧道、明硐和渡槽，從泥石流溝下方通過，而讓泥石流從其上方排泄，這是鐵路和公路通過泥石流地區的又一主要工程形式；3）防護工程―指對泥石流地區的橋梁、隧道、路基及泥石流集中的山區變遷型河流的沿河線路或其他重要工程設施，作一定的防護建筑物，用以抵御或消除泥石流對主體建筑物的沖刷、沖擊、側蝕和淤埋等的危害。防護工程主要有護坡、擋墻、順壩和丁壩等。

3.財務對策

財務工具即企業單位在損失發生后以經濟手段做出對損失的補償。事實上，地質災害風險大多是必不可免而且損失難以預測的．因而當相當數量的損失后果出現時，如何有效的利用各種財務工具，以及有效的提供經濟補償，成為風險管理的重點。

3.1風險的自留

風險自留亦即風險自擔，是一種由企業單位自行設立基金、自行承擔風險損失發生后財務后果的處理方式。

防災與備災工作往往是持續和較長久性的工作．由于抗災減災資金的具有隨機性、風險性、模糊性、差異性、時效性等特殊性，鐵路線路的抗災備災資金籌集應采用市場機制和國家干預并重的原則．盡管政府在交通線路抗災減災基礎設施建設中發揮了巨大作用并將繼續占有主導作用，但僅依靠政府的財政投入遠遠不能滿足抗災減災基礎設施對資金的需求．所以，必須拓寬籌集抗災減災資金的渠道。

1)本著“誰受益，誰投資”的原則，建立合理的收費體系，向使用設施的受益者征收一定數額的款項，作為一種抗災減災資金的籌集途徑。

2)在全國范圍或特定的地區內建立一項鐵路線路抗災減災專項基金，其主要來源分為兩類：一類是新建的鐵路線路，其減災資金應納入在工程預算中，其提取大小依據施工線路施工勘探設計對該線路可能發生的災害風險度（災害發生的概率和損失幅度）的大小來提取；另一類是既有鐵路線路，若在建設時提取的減災資金不足，為了保證鐵路線路的暢通，減災資金從以下兩個渠道籌集：一是以政府救災補助金的方式提供，二是適度提高運價用來籌集抗災減災資金。

風險管理對策范文第2篇

融資性擔保公司通過承擔風險、控制風險，大面積地收取少量擔保費，來覆蓋可能發生的小面積的代償風險，以獲取利潤。它的出現最開始是源于大多數需要借款的中小企業或是不滿足商業銀行的授信標準，或是商業銀行的授信流程對其而言過于復雜和拖沓，其借款或急需借款的需求得不到滿足。融資性擔保公司以其有別于銀行較為死板的授信標準，對滿足其要求的企業進行信用補充，作為擔保并承諾被擔保人不能按期還款的情況下對債權人履行還款義務，以幫助中小企業從銀行取得貸款。因此，融資性擔保公司所參與的信用業務主要是商業銀行不愿涉及的風險較大的部分，它代替商業銀行承擔了風險，為中小企業和商業銀行之間建立起信用的橋梁，從而引導銀行資金順利流向中小企業。但是，風險本身并不能因此消除，中小企業的貸款風險只是由銀行轉嫁到了融資性擔保公司，而融資性擔保公司需要靠自身的風險管理能力尤其是有別于銀行或者說優于銀行的風險識別能力才能減小自身的風險，才能夠獲得生存和發展的空間。融資性擔保公司所面臨的擔保風險是指在執行擔保業務的過程中，由于不確定因素的影響而使擔保業務發生虧損的可能性。根據新巴塞爾協議對風險的劃分，可分為如下幾種：

（一）信用風險

當被擔保企業由于營運能力有限、資本結構不合理或現金流斷裂等問題難以履行合約責任，或因企業實際控制人道德素養問題不愿履行責任時，擔保公司就將履行代償義務，代替被擔保企業還款，從而造成公司自身損失的風險。

（二）市場風險

伴隨著經濟周期的變化，融資擔保業務面臨的市場利率、貨幣供應、國際熱錢流動等都會影響到銀行給予的授信額度，影響擔保項目的投資收益率。同時，經濟周期變化所導致經濟基本面走壞時很可能導致多數企業處于經營困境，從而極大地增加違約的數量和可能性。而融資擔保集中于某一行業時尤其受到行業不景氣的沖擊。譬如煤炭行業由于經濟冬天的來臨，全行業虧損，其本身資產體量又非常大，涉及的擔保資金相當大，一旦危機爆發，將使整個地區的金融穩定受到沖擊。

（三）操作風險

融資性擔保公司在業務發展過程中，都會有做大做強的沖動。為了拓展客戶規模，為了做夠合作銀行的授信額度以期拿到更高的授信額度，業務部都會不遺余力的去開拓新的業務。而優質客戶的數量是有限的，同時由于逆向選擇，在積極開展業務的過程中更可能接到劣等客戶的擔保項目，使得風險增大。在擔保業務運作中，若是沒有專業的評估體系和風險判斷，沒有合理的公司治理和具有較高金融素養和職業素養的從業人員，沒有按照指定的一系列規章制度嚴格執行“，三查”不實，判斷不準，決策失誤，擔保項目便可能面臨失敗。

（四）其他風險

融資性擔保公司還會面臨來自政策、法律等其他方面的風險。如多部委2010年3月聯合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》中規定，融資性擔保公司的成立應當經監管部門審查批準，由監管部門頒發經營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記，以獲取經營資格。新規定使得過去沒有拿到特有牌照，而實際進行融資擔保業務的擔保企業面臨政策上的壓力。事實上，擔保行業可分為融資擔保和非融資擔保?！度谫Y性擔保公司管理暫行辦法》中也明確區別了融資擔保與非融資擔保。按照現有的法規條文劃分，融資性擔保公司成立需要去省級政府確定的監管部門申請經營許可證并由金融辦進行年審，其經營范圍包含多項擔保業務。而非融資性擔保公司只須依據《公司法》向工商行政管理部門申請設立登記即可成立，其經營范圍不包括貸款擔保。在此之前發生的大量擔保公司跑路的大多數是非融資性擔保公司，它們多是由民間資本組成，很多行為不符合現在的法律規范法規，比如涉足房地產等禁入行業，違規開展貸款擔保業務，甚至涉嫌非法集資，存在“掛羊頭賣狗肉”的狀況?！度谫Y性擔保公司管理暫行辦法》同時規定，監管部門根據當地實際情況確定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。目前許多地方已經將最低注冊資本金提高到了1億人民幣。這就使得原有的部分中小擔保機構由于難以募集到足夠的資本金以滿足最低資本要求而面臨洗牌。又如，當被擔保人逾期債權被轉移給擔保公司后，由擔保公司去向被擔保人追償，如果企業實際控制人逃避債務，轉移公司財產，致使破產后沒有足夠財產加以執行，而向法院申請執行個人財產時可能會產生法律爭議。擔保人將抵押品重復反擔保后，擔保公司在與同業者同時追償時又會出現順位認定糾紛。而且通過司法途徑解決這些問題既會產生時間成本和訴訟成本，也會受到我國對于融資擔保行業并不完善的法律法規的掣肘，公司的業務成本都會顯著上升。

二、融資性擔保公司存在的風險管理問題

在存在各種風險因素的情況下，融資性擔保公司自身存在的風險管理缺陷將使公司面臨的潛在風險極大地暴露出來，從而使公司遭遇虧損。

（一）對公司戰略目標及經濟趨勢認識不清

眾多融資性擔保公司在公司戰略目標上都有共同的特點：急于擴大規模，用較短的時候獲取最大的收益。這樣的特點就使得公司擔保的項目多卻不優，形成代償率過高、入不敷出的窘況。產生這種現象，一方面是公司決策者急于求成，另一方面也是公司的風險管理措施跟不上規模的擴大。同時，公司決策者缺乏對宏觀經濟環境變化趨勢的前瞻性判斷，對信貸規模與經濟形勢之間的相關性也缺乏足夠的了解。

（二）超額擔保由《融資性擔保公司管理暫行辦法》

可知，融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其資產的10倍。同時銀監會也要求與擔保機構合作的商業銀行要根據實際情況合理確定融資性擔保公司具體授信額度的擔保放大倍數。但由于第三方監管不足，公司自身風險意識薄弱，銀行在流動性充沛時放款沖動強烈，這些因素均可能導致實際擔保責任余額超過公司自身資本十倍甚至數十倍。一旦發生系統性風險，就很可能導致公司凈資產不足支付代償款，致使公司破產。

（三）保前審查不嚴，保后監管缺失

被擔保人向融資性擔保公司申請貸款擔保，說明其自身不能滿足銀行的貸款要求，所以融資性擔保公司在簽約擔保前，必須在仔細確認被擔保人已有的信用資料的前提下，進一步深入企業內部全面核查。然而，現實中，很多融資性擔保公司往往輕視了資格審查和擔?？尚行匝芯浚瑢嶋H操作人員或是對企業運營不甚了解，抑或礙于朋友情面，或收受回扣，不恰當的擔保了該項目，給公司帶來潛在風險。而一些公司在擔保業務實現后，疏于對被擔保公司發展狀況的關注和跟蹤。一旦被擔保對象經營等方面出現問題，還款風險初現矛頭時，不能第一時間排除或降低風險。

（四）缺乏健全的反擔保措施

對于部分授信額度較大，或者被擔保對象資信較低的，融資性擔保公司應要求被擔保對象提供反擔保措施。但在現實中，擔保公司對反擔保措施管理不到位、要求不嚴格，在反擔保抵押物出現問題時，表現十分無力。如擔保前對抵押品的估值過高或是被擔保對象違約發生代償后要求抵押品時才發現抵押品已被法院查封、凍結、扣押。

（五）內部管理制度建設不完善

部分融資性擔保公司管理意識薄弱，業務流程不規范，決策機制不健全，風險計量不科學，財務管理混亂，風險識別評估失效，內部控制和獎懲機制失效，企業文化培育缺失等等。內部管理制度的不健全，必然導致融資性擔保公司經營失去主方向，也就難免出現風險和問題。

三、融資性擔保公司風險管理對策

針對融資性擔保公司可能存在的風險管理的問題，應積極研究風險和問題的特點，建立適合公司自身發展的風險管理策略，提高業務效率和規模，降低風險損失和代償率。

（一）制定與自身匹配的風險管理戰略

要制定與自身匹配的風險管理戰略，就要求融資性擔保公司對外對內都有一個清醒的認識。對外，公司決策層要能較為準確把握外部環境的變化，如宏觀經濟周期，國家政策法律的變動，講究順大勢而為，且要有較強的應對力。對內，公司決策層應充分評析自身，如對注冊資本，流動性，擔保責任余額，代償損失率，各類不同信用等級的客戶比例等情況清晰掌握實時分析，對公司的組織結構，人員構成，不斷調整和優化，使公司戰略清晰，戰術得當。

（二）落實風險準備金

商業銀行要根據實際情況合理確定融資性擔保公司具體授信額度的擔保放大倍數。但或由于銀行間溝通不足，或由于實際操作問題，融資性擔保公司的擔保責任余額與凈資產的比例可能會超過《融資性擔保公司管理暫行辦法》規定的限定。實際操作中，除了民生銀行及少數銀行要求2%到5%的風險準備金外，大部分商業銀行沒有此項要求，只是根據擔保機構歷來信用狀況進行授信額度的確定，如信用良好則追加授信額度。但歷史不會重復，過去的良好信用不能代表將來的零風險。對于融資性擔保公司自身而言，如果某筆擔保業務發生違約，公司需承擔代償責任，就可以動用風險準備金來承擔相應的責任，以防止公司資金周轉和財務出現困難。因此，風險準備金的落實將大大增強國家對于擔保放大倍數以及信用債權的總量確定，增強全行業的風險控制力，有助于金融系統的長期穩定。

（三）充分利用征信系統

融資性擔保機構在拿到牌照的情況下，能夠向中央人民銀行建立的征信系統提供征信信息。中國人民銀行征信系統包括企業信用信息基礎數據庫和個人信用信息基礎數據庫。如今，針對部分企業辦理多個營業執照或破產前資產被轉移，破產后無可執行的情況，融資性擔保公司不單單將違約信息上傳企業征信系統，更是上傳到個人征信系統。當企業實際控制人在融資性擔保業務違約，逾期無故不繳納欠款時，融資性擔保機構會將企業實際控制人的違約信息錄入個人征信系統。而個人征信系統的不良信用記錄，將會給“老賴”們以后的貸款，授信，出行甚至子女升學帶來麻煩。2015年1月5日，芝麻信用等8家機構成為首批試點，獲準開展個人征信業務準備工作。新的個人征信市場主體的引入，全面的征信系統的建立，融資性擔保公司充分利用征信系統上傳下載信用信息，將有效的防范道德風險，極大降低代償率。

（四）重視保后監管

保前科學準確地進行風險識別和判斷固然能減少風險，但卻不能將所有的風險消除。保后監管同樣十分重要，如果放任不管，任由風險滋生，同樣會給公司帶來巨大損失。而在保后對企業經營狀況、財務變化、反擔保狀況跟蹤檢查，一旦發現不良現象可以及時提示風險，做好應對準備，也可以協助企業發現解決生產經營中的問題，減小風險發生的可能性。

（五）追償手段有效得當

當損失已經發生時，應立即采取措施防止損失進一步擴大，并盡可能挽回損失。首先可以與被擔保人聯系，判斷其還款能力和還款意愿，同時對其企業可執行的動產不動產進行詳細調查，如果還款能力不是短暫缺失或者還款意愿不強，可立即向法院申請財產保護。如果遇到公司資產已被轉移，應向法院申請對公司實際控制人的個人財產予以凍結和執行。整個追償流程需要融資性擔保公司具有法律方面的專業的人才，以在追償過程中最大可能獲得第一順位的賠償或是避免手段不當而使自身承擔法律責任。

（六）建立全面風險管理體系

風險管理對策范文第3篇

關鍵詞 企業 風險 管理 措施

企業風險管理是指在企業的經營發展過程中，通過各種管理手段對企業所面臨的各種風險進行預測、評估、分析，并采取一系列的措施控制風險的影響因素，保證企業經營發展的風險環境時刻處于可控狀態。風險管理的實質為通過對于潛在的企業發展影響因素的分析，通過識別、分析以及控制風險誘因，實現風險控制與降低損失的作用。作為企業現代化管理的重要手段，風險管理可以在競爭日益激烈的市場環境中提升企業的核心競爭力與風險規避能力。

一、企業風險管理內容概述

（1）風險的識別。風險識別作為風險管理的基礎，主要是指企業在風險管理過程中對于所面臨的風險進行明確以及分類。風險識別現階段主要有兩種方法，第一是依靠風險管理人員的認識以及工作經驗的積累進行分析確定，第二則是通過大量的財務、會計、經營資料以及統計數據等各項信息進行整理分析，進而發現風險的影響因素及有可能造成的損失。

（2）風險的分析判斷。風險的分析判斷是在完成風險識別后，對于大量信息資料依據統計學、概率論等理論基礎進行分析，進而對風險的發生概率以及有可能造成的損失程度進行評估。通過風險的分析判斷將各種數據資料整理，并為決策者提供信息資料，并結合相應的風險準則做出進一步的決策措施。

（3）風險的控制管理。風險的控制管理主要是，通過風險識別、分析后，綜合各項風險影響因素以及發生概率，確定風險級別，并結合不同風險等級提出合理的風險控制措施。通過風險的控制管理，改變企業風險性質、風險發生幾率以及風險造成的損失程度。

（4）風險監控。風險的監控主要是指在企業投資決策過程中，除了風險的識別、分析、處理外，對風險采取全過程的監控管理，從而保證企業風險控制目標的實現。風險監控主要是對風險管理策略的事實效果進行動態的控制，并結合企業生產經營過程中的環境變化，及時通過反饋信息調險處理措施。

二、企業風險管理問題分析

（1）風險管理意識薄弱。在企業的發展經營過程中，知識側重了企業的投資、生產以及銷售環節，而對于風險管理的重視程度不足，大部分是風險問題出現后，才開始采取措施進行處理，難以起到有效的風險防范以及風險規避的作用。

（2）企業內部之間協調溝通不足，難以保證風險控制管理必要的信息支持?，F階段雖然部分企業建立了自己內部的數據庫用于信息共享，但是內部各部門之間的協調溝通仍然較差，團隊協作能力不強，未能將企業凝聚成整體，造成風險控制管理識別分析階段考慮不全面，不能制定完善的風險管理措施。

（3）風險管理體系不健全，企業內部控制針對風險管理的方面內容較少。由于對于風險管理認識不足，導致部分企業內部的風險管理體系不健全，難以充分發揮風險識別、分析、控制的作用，此外，企業的內部控制體系與風險控制管理未能有效的結合，浪費了管理資源的同時，難以實現其應有的控制監督作用。

三、企業風險管理完善措施研究

結合我國現階段企業發展過程中出現的風險管理問題，實現企業長足發展，必須對風險管理工作完善，調整措施主要有以下幾方面：

（1）提高企業的風險意識。市場經濟環境的多邊性決定了企業發展風險不斷，因此對于風險管理以提高重視程度，積極主動的采取措施進行風險控制管理。在企業風險控制管理機構中，強化風險控制管理的作用發揮，將風險管理作為企業決策的重要依據。在企業經營發展過程中，把風險管理意識作為企業文化建設內容之一，在企業內部樹立全面的風險意識，并且在進行關鍵項目決策過程中，充分的發揮風險控制對于企業發展的促進作用。

（2）建立健全的企業風險管理體系。系統科學的風險控制管理體系，是保證風險管理工作順利開展的基礎。在企業內部應結合企業自身實際情況，合理的安排風險管理機構以及人員配置，明確風險控制管理人員的職責權限以及風險控制目標。同時建立風險管理責任體系，將風險控制管理效果與業績考核直接聯系，出現工作失誤造成經濟損失的追究責任，促進風險管理工作水平的提高。此外，對于涉及到企業重大投資、發展戰略調整、產權變動、資產交易以及貸款等重大經濟活動，并須依據相應的規章制度制定詳細的風險管理措施。

（3）實現企業內部信息的溝通。對于風險控制管理工作，離不開大量信息數據資料的有力支持，信息作為進行企業決策的基礎，也是對風險進行識別、分析判斷的主要依據。因此完善企業內部風險控制管理工作，更需要企業內部各部門之間及時的信息溝通。實現信息的交流可以在企業內部網絡建立信息共享數據庫，作為平臺實現內部信息的迅速溝通，及時結合市場情況調整變化風險管理措施。

（4）重視風險分散以及轉移的作用。由于市場條件千變萬化，因此企業的發展始面臨連各種各樣的風險。為了實現企業的長足發展，除了進行必要的風險管理措施，同時也應重視對于風險的分散以及轉移處理。在進行項目投資決策過程中，實施多元化的發展經營戰略，同時通過出售或者辦理保險的方式，對部分風險進行轉移處理。

四、結語

市場經濟環境處于時刻變化的狀態，因此在企業經營發展過程中，用充分重視風險管理的作用。實現有效的風險管理，必須結合企業決策項目的實際情況，全面的進行風險影響因素識別，科學的作出分析判斷并制定可行的控制措施。這對于保證企業的正常發展經營，提高企業的市場競爭力是非常重要的，也是實現企業發展戰略規劃，提升企業市場競爭力的關鍵手段。

參考文獻：

[1]丁友剛，胡興國.內部控制、風險控制與風險管理——基于組織目標的概念解說與思想演進.會計研究.2007（12）.

風險管理對策范文第4篇

關鍵詞：風險管理；風險評估；風險應對；風險控制庫；信息與溝通；監督與推進

一、引言

風險管理是適應時代要求而產生的一門新興學科，它的出現使“管理”變事后為事前、變被動為主動、變少數人管理為多數人參與，并為目標的實現提供了有效保障。這一變革是管理領域的一次偉大“革命”，使管理效能出現一個新飛躍。風險管理理論的創建與應用必將推動經濟技術的迅速發展，為管理學發展開創新紀元。

二、實施風險管理的必要性

風險的內涵極為豐富和廣泛，表現形式也多種多樣，風險實質是“不確定性對目標的影響”，風險與目標相伴終生、形影不離。風險對目標的影響具有多樣性，有直接、也有間接，而且具有延伸性，一項目標受多種風險影響，同樣，一項風險又會影響多個目標。風險滲入企業各項業務活動之中，時時有、處處有、事事有，而且與每項業務、每位員工息息相關。風險具有兩重性，每位員工在業務活動中都應以目標為導向，及時分析、評估潛在的風險，弄清風險轉化條件，抓住機遇、規避威脅，較好實現預期目標。風險是客觀的，但與人的認知能力密切相關。同樣一個事件，有的可能認為是機遇會獲得好的效果，有的可能認為是威脅會造成不利后果，賭博就是一例。風險又與利益密切相關，一般情況要獲得大利益，就要冒大風險，但是風險≠利益。管理中的風險有多層含義：一是指風險事件是否發生？具有不確定性，可能發生，也可能不發生；二是指影響后果及其程度具有不確定性，可能好，也可能壞，可能大、也可能小；三是指偏差，即偏離預定目標的現象，這些偏差現象，可能是有益的，也可能是有害的。可見風險是把“雙刃劍”。管理者如何利用好這把“雙刃劍”，取決于管理者的創新精神及“智慧”的運用。

風險管理實質就是管理“未來的不確定性對經營目標的影響”，是一個組織針對風險所采取的指揮與控制的協調活動。任何組織的存在，以及人的生存，都有其目標，在實現其目標過程中將會遇到多種多樣錯綜復雜、難以確定的有利或不利因素，干擾目標的實現。風險管理就是運用管理手段，識別、分析、評估“風險事件發生的可能性及其影響后果”，把握機遇、創造條件，規避威脅，改變風險性質，使風險事件向有利于目標實現轉化，為實現目標保駕護航。風險滲透于業務活動的方方面面，貫穿于生產經營的全過程。因此，要對風險實施管理必須貫徹“全員、全面、全過程”原則，以系統全面觀點，動員廣大員工參與其中，方能獲得預期的效果。

三、煙草行業實施實物資產風險管理對策

煙草行業中實施風險管理應以目標為導向，首先確立風險管理的對象與目標、再診斷實物資產管理現狀、梳理業務流程、明確關鍵環節、尋找潛在風險因素、擬定應對風險策略、建立風險控制庫、落實控制責任，實施風險控制，完善信息與溝通系統、強化監督與推進。推動風險管理不斷完善與提髙，增強核心競爭力，為經營目標的實現提供保障。具體做法是：

（一）明確管理對象，確定預期目標

要實施風險管理首先要確定管理的對象及目標，才能做到有的放矢。風險管理涉及到企業的方方面面，作為基層單位——南縣煙草分公司，根據其職責與權限的規范，管理的對象確定為“實物資產業務”，包括固定資產、流轉中資產及低值易耗品。管理目標是：資產管理實現“安全完整”，資產運用實現“合規有效”，資產信息實現“及時可靠”。所謂安全完整，是指公司所控制的實物資產，在經營過程中不得發生丟失與損壞，確保國有資產的安全與完整；所謂合規有效，是指在經營過程中要按照國家及公司的規定，合理有效地使用所控制的資產，不得利用公司資產營私舞弊謀取私利；所謂有效是指在經營過程中要充分發揮資產的效能，提高使用效果，防止出現大批資產閑置浪費，不能發揮資產的作用；所謂及時可靠，是指公司提供的資產信息，從時間上做到及時準確、內容上真實可靠，不得弄虛作假、欺詐謊報，影響會計信息的正確性。這些要求都是公司最基本也是最重要職責任務，從而為風險管理奠定了基礎，指明了方向。

（二）診斷公司現狀，明確薄弱環節

管理要升級，診斷必先行。診斷才能發現薄弱環節、診斷才能找到短板與瓶頸、診斷才能做到有的放矢、對癥下藥。為此，我們對實物資產管理的現狀進行調查、座談、走訪、查看，針對五個環節，圍繞關鍵控制點設計了約百項問答題，采用不記名方式發給各部門由員工作答。同時還運用“資產業務風險管控能力綜合診斷評價法”，以“授權、職責、規范、執行、痕跡、監管”管理功能要素，對“資產采購、日常管理、使用效果、會計管控”等12項具體業務活動，用“打分”形式逐項進行評價，尋找風險管理的薄弱環節與弊端。

通過調查診斷發現：在資產的購置與管理方面較為薄弱，在資產，利用效率與效果方面缺乏考核，在資產管理方面，存在管理不到位、賬實不一致，處置不透明等潛在風險；在風險管理方面，基本理念不了解、評估方法不掌握，應對策略及其措施不清楚等。在控制風險的六項功能方面也存在執行力不足、痕跡欠缺，較為薄弱是“監管”功能較差。由于監督工作不到位，監管功能未充分發揮，使整體資產風險管控能力未能發揮促推作用，這是管理中的“瓶頸”。通過診斷為管理升級，實施風險控制指出了方向與重點。

（三）梳理業務流程，明確風險控制點

實物資產業務活動是從流程開始，到目標為止，各種不確定性風險因素都潛伏在流程過程之中。業務流程簡便易行、關鍵風險控制點突顯，是實物資產業務風險管理的基礎，也是資產管理的前提條件。為此對原有的業務流程進行全面梳理。從整體方面，梳理了實物資產的購置、領用及維護使用流程、明確了輸出要求及風險控制點，梳理了實物資產日常管理流程、輸出要求及風險控制點，梳理了實物資產轉移、處置流程、輸出要求及風險控制點。在具體業務活動中梳理了中轉站卷煙交接業務流程等。在業務流程梳理過程別注意兩個重要原則：一是流程要實現“簡捷易行符合實際”；二是信息要做到“及時正確內容可靠”，否則以錯誤的信息指導業務活動，必將釀成嚴重風險惡果。

（四）識別潛在風險因素，找準風險轉化條件

潛在風險因素在一定條件下和期間內才能轉化為風險事故，形成風險損失，在某些條件下也可能創造收益。風險管理者的任務就是要善于找準潛在風險因素，明確轉化風險事件的條件，并千方百計創造條件，抑制風險發生或改變風險的性質，從而“撥亂反正”，變不利風險為有利風險，為實現預期目標提供保障，這也是風險管理者業績優劣的重要標志。為此，需要在理順流程，明確關鍵控制點之后，認真細致地識別潛在風險因素，分析轉化為風險事件的條件、尋找應對的措施，配置必要的資源，防范風險威脅的產生，這是十分重要的環節。通過梳理實物資產業務流程，理出各類潛在重要風險因素280多個，從而為抑制或消除風險事故明確了重點。

（五）分析風險發生可能性，評估風險影響后果

明確了風險轉化條件之后，需要分析風險發生的可能性，評估其影響后果，然后再進行風險排序，確定風險等級，為風險應對提供決策依據。分析風險發生的可能性是風險管理過程中最重要的環節之一，分析方法多種多樣，既有定性估測方法，也有定量計算方法。常用有情景分析法、壓力測試法、敏感性分析法、頭腦風暴法、檢查表法、德爾斐法、樹狀分析法等，但值得注意是方法的選用必須貫徹“適合有效、簡便易行”原則，根據不同類型風險選擇不同方法，。風險發生的可能性通常用概率表示，其范圍在0>100之間，預測發生可能性在50%時其風險最大。評價風險后果對目標的影響程度，既可以用定性，如影響很大、或無多大影響。也可以用定量的方法表示。如質量事故發生后可能使利潤減少5000萬元。定性或定量應根據風險的性質及管理要求來選擇計量標準。估測風險值，根據風險值計量公式，當某項風險因素發生的可能性及影響后果估測出之后，就可測算可能形成對目標的影響值。然后以“風險準則”為標準進行排序，根據它們影響后果的性質及程度，分清輕重緩急，制定應對風險策略。

（六）擬定應對風險措施，落實控制責任

眾所周知，風險管理的目的是抓住有利風險、消除或抑制不利風險，或創造條件使不利風險向有利于目標轉化，達成預期目標。這就需要有一套完整的應對潛在風險轉化為風險事故的方法措施。否則不可能有效地抑制風險的產生。應對風險的措施必須具有針對性與效果性。所謂針對性，是指所采取的措施必須對風險的“拐點”有作用，能改變風險性質，解決或促進潛在風險向有利目標實現方面轉化。所謂效果性是指為控制風險所作投入與產出之比要合算有效益，講求效果是風險管理最核心要素也是終極目標。

沒有思路就沒有出路，實踐出真知是顛撲不滅的真理，但是實踐是有目的性，是在大腦指導下實踐。有許多應對風險的措施及辦法是通過開動腦筋創造出來的。當發生風險事故后人們在總結教訓時，出現頻率最多是“沒想到”。有些風險危害的產生并不是不能控制，或沒有條件去解決，而是由于粗心大意，沒有想到此處會出問題，才導致風險產生。有許多風險都是出于“沒想到”才被風險鉆了空子，后悔莫及。因此，制定應對措施必須發動廣大員工參與，結合自己的工作，總結經驗吸取教訓開動腦筋，提出切實可行有效的應對措施，控制不利風險的發生。財政部等五部委《企業內部控制基本規范》提出九條有效控制措施，應認真領會貫徹。

應對實物資產業務風險的措施，就公司及個人而言，最根本是：奉公守法、合規經營，抵制腐敗，不。這是當前防范風險中最有效的“避免”對策。其次，還有風險轉移、風險利用、風險分散、風險抑制、風險保留等策略與措施。在實踐中應根據風險性質的不同，采用不同的應對策略與措施。才能取得較好效果。為此在實物資產風險控制中，經集思廣益提出各種應對措施達300余條，為控制風險實現目標奠定了基礎。

應對風險策略與措施制定后，要根據“干什么、管什么，就控制什么風險”的原則，將控制措施落實到部門及個人，作為應盡職責的一項重要內容，實施嚴格監督與考核，并與獎懲掛鉤。從而把個人利益與公司利益有機結合起來。實現變少數人管理為全員參與。

（七）建立風險控制庫，使風險管理落地生根

風險庫是風險管理中一項重要工具，它以業務對象為依據，按業務流程順序，以關鍵控制點、操作規范、潛在風險因素、發生可能性、影響目標程度以及應對措施、控制責任等為內容，列入程序化表內，為實施風險控制提供依據。它是風險管控必備的有效工具。公司首先根據業務對象分別建立了廉政風險控制庫、固定資產風險控制庫、物流中轉資產風險控制庫、低值易耗品風險控制庫、未使用資產風險控制庫、物資采購風險控制庫等等，基本覆蓋了實物資產業務的全部內容；其次按風險控制主體分別建立了各部門的風險控制庫，使各部門明確面臨的有那些潛在風險因素，在什么條件下它會形成風險事故，如何防范與控制等等。為資產業務安全完整有效運行、實現預期目標提供了有效保證。建立風險控制庫應采取專家指導、員工動手、上下結合、逐步完善，使每個部門都結合業務及職責建立起風險控制庫。

（八）完善信息與溝通體系，強化監督推動作用

實物資產業務活動中信息的識別與獲取，并以—定形式及時正確的傳遞，確保信息及時溝通，是實施實務資產風險控制必不可少的條件。實物資產信息包括來自內部的相關財務會計信息、實物資產變動信息、物流中轉交接信息、規章制度信息、綜合信息等。來自外部有國家法律法規、上級主管公司規章制度，煙草專賣信息、市場信息、客戶信息等。專賣股、中轉站、客服部之間，實施定期溝通，確保資產安全有效；公司員工應將搜集、形成的各種相關信息以及合理化建議，及時向相關的領導及員工報告與溝通。

四、結束語

風險管理是適應當代錯綜復雜千變萬化的不確性形勢需要而產生的，是管理領域的一次偉大變革，將這一先進、科學的管理模式，應用于實物資產業務的管理，將徹底改變管理無序、記錄不實、效果不佳的現時狀況，舊貌換新顏，使公司和諧、持續、健康的發展。

參考文獻：

1.美國COSO，方紅星譯.企業風險管理[M].東北財經大學出版社，2006.

2.高立法.企業全面風險管理實務[M].經濟管理出版社，2008.

3.高立法.企業內部控制實務[M].經濟管理出版社，2011.

風險管理對策范文第5篇

1病人欠費醫療事故賠償

醫院在開展醫療業務活動中，總會因各種原因發生患者欠費不還，醫保和新農合部門拒付款項。此外，還會發生醫療糾紛或醫療事故，發生賠款事項。嚴重的可能形成“群體性”事件，影響醫療活動的正常開展。欠費和賠款的發生和數額的不確定性勢必給醫院造成一定的經濟損失。

2具體管理對策

根據以上分析不難看出，公立醫院的財務風險始終存在于整個運營過程中的各個階段或方方面面。那么，在新形勢下如何才能夠預見，并有效化解或減少公立醫院的財務風險，從而增強其競爭力，并穩定的發展下去呢？在此，筆者提出如下管理對策：

2.1政策兼顧各方

雖然國家政策因素導致的財務風險，是公立醫院不可控的財務風險。但也不能熟視無睹。醫院經濟管理人員必須時時關注和研究國家政策走向，預測因國家政策的調整可能給醫院帶來的影響。目前，國家醫改工作不斷深入。各種便民惠民政策相繼出臺，取得了明顯的社會效益，但醫改政策的制定要兼顧各方利益，不能使公立醫院受到經濟損失，否則，醫改工作就會大打折扣。如果因醫改原因導致公立醫院經濟受損，那么財政部門就應該以適當的方式進行補助。

2.2避免行政干預

當地政府部門要敢于“簡政放權”，給公立醫院最大的自。決不能把公立醫院看成是永遠長不大的“孩子”或政府的一名“保健醫”。要遵循市場規則，學會用經濟手段進行管理。更不能因領導更迭而隨意變更、叫?；蚪K止前任已確定的投資項目，要保持決策的連續性。以避免投資項目給公立醫院造成嚴重的經濟損失。此外，任何政府部門也不能對公立醫院進行亂罰款、亂集資和亂攤派”。

2.3統一規劃資源

各級衛生行政主部門要根據行政區域內的人口數量、地理位置等因素，合理確定公立醫院的數量和布局，嚴格控制大型公立醫院建設標準規模和設備配備，控制中心城區醫療資源的增長。嚴格“高、精、尖”大型醫療設備審批制度，并做到先批后購，決不能“先斬后奏”，搞下不為例。明令禁止公立醫院之間無秩競爭，以便從源頭上治理醫療衛生資源浪費現象。

2.4多種渠道籌資

2.4.1積極爭取財政投入。公立醫院的公益性質和嚴格的收費價格等決定了國家部門必須對其進行投入。投入包括兩個方面：即對基本支出補助和項目支出補助，以維持或保證公立醫院的基本經營活動和擴大再經營活動。政府相關部門要確?；局С鲅a助以適當方式適度增長，不能十幾年補助金額固定不變；對于較大規模的基建工程，尤其是公立醫院整體外遷建設項目工程，力爭全部由中央財政補助資金和各級地方財政配套資金來解決。國家相關部門要對用醫療衛生服務體系建設項目進行充分論證，不搞“遍地開花、撒芝麻鹽”工程。資金不留缺口，確保批準立項的工程目財政補助資金充足，以避免給公立醫院自籌資金帶來壓力和財務風險。2.4.2努力爭取各種形式的捐贈。嚴格按照《中華人民共和國公益事業捐贈法》相關規定，努力爭取自然人、法人或者其他組織的捐贈的財產，如慈善捐款和捐贈物資等。較大規模的三甲醫院可考慮利用其在當地的影響力，迎合推銷商“廣告效應、占領市場”的心理，索探供應商免費提供設備。但應注意的是，不能將上述商家“薄利多銷”的策略與“利潤分成”或“收入總額分成”的醫療項目合作方式混為一談。2.4.3充分利用商業信用。公立醫院要充分認識到商業信用較容易取得、醫院有較大的機動權和一般不用提供擔保的優勢，在實際工作中要運用商業信用的方式進行籌資。醫院購置設備、藥品和材料等盡量采用貨到付款或間隔一定的期限再付款的方式；院內土建安裝修繕工程應采用施工方墊資完工后結算的方式；設備和建設項目工程應留質量保證金；住院患者應預交一定數額押金，并及時補交欠款等。2.4.4適時尋求經營租賃。不同級別的公立醫院可以根據本單位的實際情況，適時、適當尋求經營租賃開展醫療業務活動。不要只關注承租一些設備物資，要用不斷更新觀點，擴大視野，可將承賃物擴展到房屋建筑物上。此外，不同級別的公立醫院還可探索融資租賃、外國政府及國際組織貸款、財政貼息貸款、金融機構貸款和醫療項目合作等其他籌資方式。但要注意相關政策要求。

2.5強化內部管理