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住房公積金補(bǔ)貼政策范文第1篇

[關(guān)鍵詞]住房公積金 使用效益 風(fēng)險(xiǎn)防范

[中圖分類(lèi)號(hào)] TU113.5+41 [文獻(xiàn)碼] B[文章編號(hào)] 1000-405X（2013）-10-266-1

1住房公積金使用風(fēng)險(xiǎn)分析

關(guān)于住房公積金使用的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生的原因可總結(jié)為以下幾個(gè)方面：首先是住房公積金管理中心承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力低，目前我國(guó)在《住房公積金管理?xiàng)l例》中規(guī)定住房公積金管理中心承擔(dān)公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)，但住房公積金管理中心僅僅依靠公積金的收益維系業(yè)務(wù)工作，根本不具備承擔(dān)潛在信用危機(jī)和社會(huì)危機(jī)的能力，甚至可能出現(xiàn)資不抵債的情況，一旦出現(xiàn)危機(jī)，沒(méi)有任何資產(chǎn)的住房公積金管理中心，自然會(huì)把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到儲(chǔ)戶的資產(chǎn)上。其次是住房公積金的低存低貸利率政策存在缺陷，如果長(zhǎng)期脫離市場(chǎng)利率，面對(duì)住房公積金的機(jī)會(huì)成本和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)直接侵害儲(chǔ)戶的利益，而且會(huì)影響住房公積金的提率和籌資工作，違背了住房公積金的互原則。再次是在宣傳、收繳和執(zhí)法等方面的力度不足，住房公積金屬于新興的社會(huì)保障產(chǎn)品，但由于宣傳不足，很多單位和職工并沒(méi)有意識(shí)到住房公積金的重要性，在一定程度上會(huì)影響住房公積金的有效收繳，而且沒(méi)有采取有效的法律手段處罰執(zhí)行住房公積金制度不力的單位。最后是公積金容易出現(xiàn)巨額缺口，住房公積金的存貸，沒(méi)有遵守銀行“以存定貸，存貸掛鉤”的金融風(fēng)險(xiǎn)防范原則，在將住房公積金讓渡給借款人的時(shí)候，未能全面考慮借款的合理性、公平性和安全性，目前我國(guó)很多城市在配貸住房公積金的時(shí)候，過(guò)于重視借貸者的還貸能力，對(duì)貸款者住房?jī)?chǔ)蓄的貢獻(xiàn)評(píng)估不足，既沒(méi)有最低儲(chǔ)蓄的年限要求，也沒(méi)有最低存款額的限制，使得住房公積金的積壓量很大，諸多住房公積金使用的風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露出來(lái)。

2住房公積金使用效益提高的建議措施

鑒于住房公積金使用方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，我們需要在明確住房公積金管理中心金融地位的基礎(chǔ)上，加大公積金的籌集力度，并建立公積金的補(bǔ)充儲(chǔ)蓄制度和收益憑證等，采用高存低貸的方法，以提高住房公積金的使用效益水平。

2.1明確金融機(jī)構(gòu)地位

為了明確住房公積金管理中心在資金使用方面職能，譬如審查發(fā)放貸款，筆者認(rèn)為有必要調(diào)整《住房公積金條例》中的“直屬人民政府的不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”規(guī)定，并參考借鑒新加坡等國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，將住房公積金管理中心的行政化和事業(yè)單位化職能，轉(zhuǎn)變成為政策性的房貸金融機(jī)構(gòu)職能，負(fù)責(zé)住房公積金賬戶管理、保值增值、政策性貨幣補(bǔ)貼、政策性保險(xiǎn)等方面的工作，以市場(chǎng)化運(yùn)作的方式，由住房公積金中心承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.2加大公積金籌集

鑒于目前住房公積金籌集方式的單一性，我國(guó)要基于城鎮(zhèn)居民住房需求增長(zhǎng)的實(shí)情，調(diào)動(dòng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)的積極性，建立完整的住房公積金籌集模式，不斷提高征集比例和擴(kuò)大覆蓋面。首先是借助法律手段，強(qiáng)制性要求職工按時(shí)繳存住房公積金，并嚴(yán)厲懲罰不按照規(guī)定繳納住房公積金的單位和個(gè)人，促使企業(yè)及職工能夠主動(dòng)繳納。其次是合理確認(rèn)住房公積金繳存的比例，基于企業(yè)職工、單位、政府不同主體的利益，綜合目前城鄉(xiāng)人均工資的收入水平，以及家庭生活基本消費(fèi)支出能力等，合理確定住房公積金的個(gè)人繳存比例。再次提高住房公積金的繳存率，在做好單位職工參與率的同時(shí)，對(duì)住房公積金的繳存人數(shù)進(jìn)行確認(rèn)，以及認(rèn)定職工的工資基數(shù)，加強(qiáng)住房公積金繳存環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。

2.3建立補(bǔ)充儲(chǔ)蓄制度

目前城市的住房消費(fèi)水平越來(lái)越高，現(xiàn)有的住房公積金貸款已經(jīng)開(kāi)始不能滿足住房的消費(fèi)需求，為此我們需要盡快建立補(bǔ)充儲(chǔ)蓄制度，通過(guò)對(duì)住房合同儲(chǔ)蓄模式的參考借鑒，將合同儲(chǔ)蓄的模式和住房公積金制度結(jié)合起來(lái)，為自愿補(bǔ)繳住房?jī)?chǔ)蓄的職工開(kāi)設(shè)補(bǔ)充儲(chǔ)蓄賬戶，并給予自愿補(bǔ)充儲(chǔ)蓄者一定的住房公積金優(yōu)惠政策，譬如免收個(gè)人所得稅、存款利息稅等。筆者認(rèn)為，目前住房公積金補(bǔ)充儲(chǔ)蓄制度建立的時(shí)機(jī)已經(jīng)基本成熟，以收入較為穩(wěn)定和較高的職工作為貸款主要對(duì)象，以緩解住房公積金的繳存壓力。

2.4采用高存低貸法

目前住房公積金實(shí)行低存低貸款的利率政策，這種利率長(zhǎng)期低于市場(chǎng)利率，這對(duì)于住房公積金主體來(lái)說(shuō)，會(huì)直接損害其利益，以及影響住房公積金提率、擴(kuò)面、歸集等工作的開(kāi)展。為此，我們需要盡快將住房公積金的存貸利率調(diào)整到接近市場(chǎng)利率的水平，提高住房公積金存儲(chǔ)的有利水平。在此，筆者認(rèn)為“高存低貸”的做法值得我們思考，高存低貸的利率具有一定的優(yōu)勢(shì)，表現(xiàn)為通過(guò)提高存儲(chǔ)的利率，降低通貨膨脹帶來(lái)的貶值效應(yīng)，確保參加住房公積金的職工不會(huì)因?yàn)闆](méi)有進(jìn)行貸款買(mǎi)房而出現(xiàn)利益受損，而且在一定程度上提高了貸款的比例，促使住房公積金的資金處于良性的循環(huán)狀態(tài)。然而，高存低貸存存在利差的問(wèn)題，即高存和低貸之間存在差額，可能造成資金流入和流出的不平衡，為了解決這個(gè)問(wèn)題，我們需要拓寬住房公積金的投資渠道，通過(guò)動(dòng)用公房出售資金和調(diào)整住房公積金增值收益分配等方法，減少高存低貸產(chǎn)生的差額。

2.5開(kāi)展房貸證券化試點(diǎn)工作

美國(guó)、加拿大和澳大利亞等國(guó)家通過(guò)房貸證券化，形成住房信貸資金的籌集渠道，不僅提高了抵押貸款的流動(dòng)性水平，而且有效地分散了抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為我國(guó)也應(yīng)該開(kāi)展房貸證券化的試點(diǎn)工作，通過(guò)住房信貸資金需求的預(yù)測(cè)，對(duì)證券發(fā)行的品種、數(shù)量、利率和期限等進(jìn)行適度調(diào)整。目前我國(guó)已經(jīng)具備了房貸證券化的基本條件，表現(xiàn)為我國(guó)的住房抵押貨款機(jī)制相對(duì)完善，只需要解決利率補(bǔ)貼問(wèn)題，以及通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼和完善法律法規(guī)，就能夠保證證券在市場(chǎng)上的有效流動(dòng)。除此之外，房貸證券化的試點(diǎn)工作，還需要借助金融技術(shù)、工程技術(shù)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等，形成完善的證券化硬件環(huán)境。

3結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，住房公積金制度在職工住房水平改善方面，具有積極的促進(jìn)作用，在大方面講，符合廣大職工群眾的根本利益，為此我們需要提高住房公積金使用效益水平。筆者通過(guò)研究，對(duì)住房公積金管理中心的金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)進(jìn)行定位，并提出了加大公積金籌集、建立補(bǔ)充儲(chǔ)蓄制度、采用高存低貸法、開(kāi)展房貸證券化試點(diǎn)工作等實(shí)質(zhì)性的建議。

參考文獻(xiàn)

[1]鄭青.論住房公積金貸款流程的優(yōu)化措施與風(fēng)險(xiǎn)控制[J].商品與質(zhì)量：學(xué)術(shù)觀察，2013，（8）：2.

住房公積金補(bǔ)貼政策范文第2篇

（一）促進(jìn)住宅業(yè)成為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高住宅質(zhì)量，改善住宅環(huán)境，不時(shí)提高滿足城鎮(zhèn)居民日益增長(zhǎng)的住房需求；深化城鎮(zhèn)住房制度改革的指導(dǎo)思想，穩(wěn)定推進(jìn)住房商品化，社會(huì)化，逐步建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求和我市市情的城鎮(zhèn)住房新制度。

（二）深化城鎮(zhèn)住房制度改革的基本原則是堅(jiān)持在國(guó)家統(tǒng)一政策的指導(dǎo)下，因地制宜，量力而行；堅(jiān)持國(guó)家、單位、個(gè)人合理負(fù)擔(dān)；堅(jiān)持“新房新制度，老房老辦法”平穩(wěn)過(guò)渡，綜合配套。

（三）深化城鎮(zhèn)住房制度改革的重點(diǎn)，停止住房實(shí)物分配，逐步實(shí)行分配貨幣化，建立和完善以經(jīng)濟(jì)適用住房為主的多層次住房供應(yīng)體系，進(jìn)一步完善住房公積金制度，發(fā)展住房金融，培育和完善住房交易市場(chǎng)，進(jìn)一步拉動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建立社會(huì)化、專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化的物業(yè)管理體制。

二、停止住房實(shí)物分配，實(shí)行住房分配貨幣化

從年月日起，全市已停止住房實(shí)物分配，逐步實(shí)施住房分配貨幣化。

（一）住房貨幣化分配的形式。

對(duì)年月日之后參與工作的無(wú)房職工，從年月日起，采取提高繳存住房公積金比例的方法增加職工個(gè)人住房專(zhuān)項(xiàng)資金。

對(duì)年月日之前參與工作的無(wú)房或未達(dá)到規(guī)定的補(bǔ)貼面積規(guī)范的職工（含離退休人員，下同）職工購(gòu)房時(shí)，按住房貨幣分配的發(fā)放方法采取一次性發(fā)放住房補(bǔ)貼的形式。

（二）住房貨幣分配的規(guī)范

職工個(gè)人按自己每月平均工資的5%所在單位對(duì)年月日前參與工作的職工按職工自己月工資的5%繳存；對(duì)年月日之后參與工作的職工，從年月日起按職工個(gè)人月工資的15%繳存，以后將適當(dāng)調(diào)整繳存比例。

住房補(bǔ)貼規(guī)范為建筑面積每平方米318元，住房貨幣分配不對(duì)家庭而對(duì)職工，家庭成員可在各自的單位申請(qǐng)補(bǔ)貼。

（三）職工住房面積補(bǔ)貼規(guī)范

行政人員住房規(guī)范暫定為：

縣處級(jí)130平方米，付縣處級(jí)110平方米，科局級(jí)90平方米，付科局級(jí)80平方米，科員70平方米。專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)與行政人員職務(wù)相對(duì)應(yīng)，國(guó)家有關(guān)知識(shí)分子待遇政策，具體由各單位自行掌握。企業(yè)職工住房面積可參照?qǐng)?zhí)行。

（四）住房貸幣分配的資金來(lái)源

住房貨幣分配的資金來(lái)源主要由住房公積金，住房補(bǔ)貼及住房貸款等資金渠道解決。

住房補(bǔ)貼的資金來(lái)源，主要由單位原有的解決職工住房的資金渠道解決，依照規(guī)定提取維修金之后的售房款也可作為單位的補(bǔ)貼資金的一個(gè)來(lái)源。

有條件的企業(yè)可按本方案實(shí)行補(bǔ)貼。經(jīng)濟(jì)困難的企業(yè)，可降低住房規(guī)范和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，虧損企業(yè)可暫時(shí)不實(shí)行住房補(bǔ)貼。允許困難企業(yè)利用自有土地，運(yùn)用組織職工集資合作建房的變通措施解決住房補(bǔ)貼。

（五）住房貨幣分配的審批順序

1職工向所在單位提出申請(qǐng)，經(jīng)所在單位審核同意后，填寫(xiě)《住房補(bǔ)貼資金申請(qǐng)審批表》統(tǒng)一報(bào)市房改辦審批。

2職工自行選購(gòu)住房，并提供合法有效的購(gòu)房協(xié)議及已購(gòu)局部房款發(fā)票及相關(guān)手續(xù)，由財(cái)政部門(mén)審批后，單位直接將住房補(bǔ)貼劃入售房單位帳戶。企業(yè)由市房改辦審批后可直接將補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入售房單位帳戶。

（六）住房貨幣分配的管理

1各單位要按規(guī)定要求建立住房檔案，如實(shí)記載職工住房情況和住房補(bǔ)貼發(fā)放情況。并設(shè)專(zhuān)人統(tǒng)一管理。職工調(diào)動(dòng)，售方檔案與人事檔案一并轉(zhuǎn)入新單位，對(duì)于不按要求建立住房檔案和沒(méi)有建立檔案的單位，不批準(zhǔn)其發(fā)放住房補(bǔ)貼。

2住房補(bǔ)貼不得以現(xiàn)金形式發(fā)放給職工個(gè)人手中，未經(jīng)市房改辦批準(zhǔn)，任何單位不得擅自補(bǔ)貼住房資金。

3申請(qǐng)住房補(bǔ)貼資金的職工，必需如實(shí)申報(bào)住房情況，對(duì)隱瞞和弄虛作假，冒領(lǐng)套取住房補(bǔ)貼的按行政和有關(guān)法律法規(guī)處置。對(duì)職工所在單位不認(rèn)真審查把關(guān)，出具弄虛作假審批意見(jiàn)的三年內(nèi)停止審批其住房補(bǔ)貼工作，并對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員追究責(zé)任。

三、全面推進(jìn)住房公積金制度，發(fā)展住房金融

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的住房公積金管理?xiàng)l例》以下簡(jiǎn)稱(chēng)條例）年底以前，全市各行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)，集體和私營(yíng)企業(yè)，外資企業(yè)等在職職工，均應(yīng)按《條例》規(guī)定，按時(shí)足額繳存住房公積金，完善住房公積金制度，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益。

（二）住房公積金繳交額度以上一年職工月平均工資總額為基數(shù)，每年調(diào)整一次。年度職工個(gè)人和單位繳交比例兩個(gè)5%不變。經(jīng)濟(jì)條件好的單位也可適當(dāng)提高繳交比例。對(duì)年月日之后參與工作的職工，各單位一律按職工月平均工資15%比例繳存。

（三）根據(jù)《條例》及房改工作屬地管理的原則，各單位（含國(guó)、省、市直單位的住房公積金必需統(tǒng)一納入市房改資金管理中心管理。

（四）加大住房公積金繳交力度。住房公積金代辦銀行受市房改資金管理中心和企事業(yè)單位委托，可在核撥職工工資時(shí)直接扣繳住房公積金。人事、勞動(dòng)部門(mén)應(yīng)根據(jù)市房改公積金繳交證明審批單位工資額度，財(cái)政部門(mén)將公積金補(bǔ)貼列入預(yù)算執(zhí)行。

（五）加大住房公積金清繳力度。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要親自過(guò)問(wèn)分管單位的公積金執(zhí)行情況。凡未進(jìn)行住房公積金繳存登記的單位，應(yīng)自本方案實(shí)施之日起60日內(nèi)料理繳存登記。各單位每年度要對(duì)公積金繳存情況進(jìn)行自檢自查，市房改資金管理中心每年度要對(duì)公積金繳存情況進(jìn)行自檢自查，市房改資金管理中心每年度要根據(jù)各單位自查情況全面清理整頓欠繳、停繳、擠占、挪用的公積金。使用住房公積金貸款的單位，要采取行政、法律的手段搞好清欠，維護(hù)公積金所有者的合法權(quán)益。

（六）加強(qiáng)住房公積金的管理，發(fā)展住房金融。依照“住房委員會(huì)決策”住房公積金管理中心運(yùn)作，銀行專(zhuān)戶存儲(chǔ)，財(cái)政監(jiān)督的原則，規(guī)范公積金管理，加強(qiáng)對(duì)公積金管理的監(jiān)督。依照《條例》規(guī)定，住房公積金貸款應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于職工購(gòu)買(mǎi)、改選、翻建、大修自住房，任何單位或個(gè)人不得挪用。

要擴(kuò)大個(gè)人住房公積金貸款業(yè)務(wù)，支持個(gè)人住房消費(fèi)。積極開(kāi)辦公積金貸款和商業(yè)銀行貸款相結(jié)合的組合貸款業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，提高服務(wù)質(zhì)量，完善住房貸款抵押登記制度。發(fā)展住房貸款平安和住房貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，增強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

四、提高公有住房租金水平，推進(jìn)現(xiàn)有住房改革

（一）根據(jù)省政府年住房租金達(dá)到雙職工家庭平均工資10%租金改革目標(biāo)，年對(duì)全市公有住房實(shí)行新的租金規(guī)范，平均租金達(dá)到1.17元/m2/月,四）根據(jù)屬地管理原則。達(dá)到雙職工平均工資8%租金改革目標(biāo)。

公有平房租金：0.9元/m2/月,火炕樓租金：1.1元/m2/月，暖氣樓租1.5元/m2/月。

（二）對(duì)單位和職工合資建房或集資建房的按當(dāng)年建房決算價(jià)，劃分單位和個(gè)人投資比例確定應(yīng)有面積，公有面積按新租金規(guī)范起租，對(duì)愿購(gòu)買(mǎi)公有局部住房的按利息價(jià)一次性購(gòu)買(mǎi)，料理私有產(chǎn)權(quán)證。

（三）凡附合政策規(guī)定出售范圍的公有住房，各單位不得以任何理由拒絕出賣(mài)。對(duì)不執(zhí)行售房政策的單位，市房改辦可直接為購(gòu)房人料理售房手續(xù)。

（四）對(duì)年房改以前售出的公房，可采取特事特辦的方法，只要按規(guī)定交足維修在金，即可料理房改手續(xù)，補(bǔ)辦私產(chǎn)證。

（五）根據(jù)國(guó)務(wù)院文件和省房改辦[]1號(hào)文件要求，調(diào)整我市公有住房出售有關(guān)政策：

1取消一次性付款30%優(yōu)惠。

2取消10%建筑面積優(yōu)惠。

3職工購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)已使用的公房?jī)?yōu)惠折和率由5%調(diào)整至2.5%

五、加快住宅小區(qū)物業(yè)管理

（一）加快改革現(xiàn)有的住房維修、管理體制，建立業(yè)主自治和物業(yè)管理企業(yè)專(zhuān)業(yè)管理相結(jié)合的社會(huì)化、專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化的物業(yè)管理體制。

（二）物業(yè)管理企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部管理，努力提高服務(wù)質(zhì)量。物業(yè)管理要引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促進(jìn)管理水平的提高警惕。有關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)物業(yè)管理企業(yè)的監(jiān)管。

六、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌布置，保證改革的順利進(jìn)行

（一）市政府要加強(qiáng)對(duì)房改工作的領(lǐng)導(dǎo)，各部門(mén)各單位要相互配合，協(xié)調(diào)動(dòng)作，確保深化房改工作的順利進(jìn)行。

住房公積金補(bǔ)貼政策范文第3篇

一、明確制度定位，將“保障公平”作為制度建設(shè)的核心內(nèi)容

住房公積金制度本身，融合了住房金融、住房補(bǔ)貼、稅收減免和支持公共住房供應(yīng)體系四種功能，目前我國(guó)住房公積金制度缺乏公平性，在住房公積金的繳存、覆蓋面以及存貸關(guān)系之中表現(xiàn)出對(duì)已受市場(chǎng)化住房排擠的中低收入群體特別是低收入群體的社會(huì)排斥。住房公積金制度進(jìn)一步發(fā)展必須對(duì)制度進(jìn)行明確定位，同時(shí)將“保障公平”作為住房公積金制度的核心內(nèi)容，從而有效發(fā)揮提高中低收入群體購(gòu)買(mǎi)自住住房能力的作用，充分體現(xiàn)建立制度的設(shè)計(jì)目標(biāo)，維護(hù)社會(huì)公平。

二、加強(qiáng)法制建設(shè)，規(guī)范住房公積金管理

新加坡之所以成功推行了公積金制度，與其嚴(yán)格而系統(tǒng)的立法是分不開(kāi)的。我國(guó)也亟待出臺(tái)高效力層次的法律規(guī)范，以此調(diào)整住房公積金的公平性缺失現(xiàn)象。

1、通過(guò)立法強(qiáng)制城鎮(zhèn)單位為進(jìn)城務(wù)工人員繳交住房公積金

非公經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的住房公積金繳存是當(dāng)前擴(kuò)大住房公積金覆蓋面的重點(diǎn)，應(yīng)把外資、民資、私營(yíng)企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域等更多的在實(shí)際執(zhí)行中未納入到住房公積金保障體系中的單位和個(gè)人納入進(jìn)來(lái)。通過(guò)自愿的原則，逐步將住房公積金覆蓋面由現(xiàn)行的在職職工擴(kuò)大到包括城市靈活就業(yè)人員、流動(dòng)人口等社會(huì)群體在內(nèi)的各類(lèi)人員，“制度全覆蓋”向“人群全覆蓋”轉(zhuǎn)變。

2、擴(kuò)大住房公積金使用范圍，惠及低收入者

住房公積金制度建立的目標(biāo)是解決和改善城鎮(zhèn)職工的住房條件，而購(gòu)房并非住房消費(fèi)的唯一方式。可將部分城市好的做法加以推廣，多渠道的用好住房公積金，滿足職工群眾住房需求。如對(duì)部分低收入群體，買(mǎi)不起住房，只能通過(guò)租房解決居住困難的，全國(guó)絕大多數(shù)住房公積金中心都制定了困難職工提取住房公積金支付房租的政策，特別是國(guó)家公共租賃住房政策出臺(tái)以后，各地公積金中心跟隨著出臺(tái)了公共租賃住房租金可以用住房公積金全額支付的扶持政策。對(duì)于家庭特殊變故、有特殊困難的職工，沒(méi)有錢(qián)應(yīng)付家庭的特殊困難時(shí)，職工可以提取住房公積金作為應(yīng)急資金使用。

3、建立更為合理的貸款機(jī)制

一是應(yīng)建立住房公積金繳存職工可以平等獲得個(gè)貸權(quán)利的機(jī)制。可定期評(píng)估所有繳存職工的公積金個(gè)人賬戶資金積累情況、公積金貸款使用情況、個(gè)人信用狀況等，計(jì)算出他們對(duì)住房公積金制度的貢獻(xiàn)值，然后根據(jù)評(píng)估值的高低來(lái)決定住房公積金貸款人的資格、其獲得的住房公積金貸款額度、及其公積金貸款的先后順序。

二是創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)品種，將部分城市好的做法向全國(guó)推廣。如大連市近年來(lái)推出的還款方式轉(zhuǎn)換、保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)公積金貸款、房屋互換置換貸款、貸款貼息、回遷房貸款等。

三是適當(dāng)推行個(gè)貸差別政策，在確保貸款風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，向中低收入人群傾斜。住房公積金個(gè)貸政策的調(diào)整，可在額度、利率、貸款成數(shù)、還款方式、購(gòu)房情況等方面，設(shè)計(jì)向中低收入人群傾斜政策。例如可嚴(yán)格購(gòu)房套數(shù)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、根據(jù)較合理的貸款評(píng)估條件對(duì)高繳存者降低貸款額度、對(duì)低繳存者提高貸款額度等。另外，可設(shè)計(jì)基本政策和附加政策疊加的個(gè)貸政策。基本政策面向所有繳存職工，是與職工繳存義務(wù)相對(duì)等的貸款權(quán)利的體現(xiàn)；附加政策是對(duì)符合特定條件的繳存職工給予優(yōu)惠貸款的政策。

4、拓寬投資渠道提高保值增值功能

全國(guó)社保基金成立以來(lái)，年收益率達(dá)9%，基本是住房公積金的8倍。建議在投資管理上，給住房公積金和全國(guó)社保基金同樣的待遇，拓寬其投資渠道，允許其投資資本市場(chǎng)，既可提高收益，又解決資金沉淀問(wèn)題。

三、 建立全國(guó)統(tǒng)一的資金市場(chǎng)，調(diào)劑資金余缺

現(xiàn)有的管理體制下，住房公積金實(shí)行屬地化管理，一方面因地區(qū)發(fā)展不均衡可導(dǎo)致出現(xiàn)住房公積金發(fā)展不平衡的現(xiàn)象；另一方面資金不能跨區(qū)流動(dòng)，會(huì)導(dǎo)致一些地方資金不足而另一些地方資金閑置的極端情況，資金流動(dòng)缺乏平臺(tái)，使用效率不均衡。建議在一定范圍內(nèi)，甚至全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)住房公積金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，有利于提高資金的運(yùn)作效率，解決目前因地區(qū)發(fā)展不均衡所引發(fā)的住房公積金制度的不公平問(wèn)題。

四、探索通過(guò)利率自由化將增值收益返還給儲(chǔ)戶

建議適度放松住房公積金存貸款利率管制，使住房公積金存貸款實(shí)現(xiàn)利率自由化，并通過(guò)運(yùn)作，以更高的公積金存款利率或者更低的公積金貸款利率使廣大職工享受到增值收益帶來(lái)的實(shí)惠，實(shí)現(xiàn)最大范圍的公平。

一是根據(jù)住房公積金不同于商業(yè)銀行其他存款的特殊性，適當(dāng)提高繳存職工住房公積金存款利率，使其不低于各檔期普通儲(chǔ)蓄存款利率，或者按繳存時(shí)間長(zhǎng)短采用浮動(dòng)利率政策，例如繳滿5年者，可提高其住房公積金存款利率。這樣，既保證了所有參繳職工的權(quán)益，同時(shí)也可調(diào)動(dòng)私企及個(gè)體工商戶等游離于政策之外的“非正規(guī)”就業(yè)者參繳住房公積金的積極性。

住房公積金補(bǔ)貼政策范文第4篇

關(guān)鍵詞：住房補(bǔ)貼；合理性認(rèn)識(shí)；完善住房補(bǔ)貼制度的措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）05-0-01

住房補(bǔ)貼是住房保障的一種形式，住房保障是一項(xiàng)重要的社會(huì)保障。其中住房公積金和住房補(bǔ)貼是新的住房分配制度下職工解決住房問(wèn)題的兩個(gè)重要資金來(lái)源。與住房公積金不同，住房補(bǔ)貼主要是針對(duì)國(guó)家行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位無(wú)住房或住房面積未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的職工，發(fā)放的現(xiàn)金補(bǔ)貼。資金來(lái)源于三個(gè)方面：一國(guó)家下?lián)艿慕ǚ抠Y金；二單位售房資金；三單位多種渠道籌集的資金。我國(guó)住房由停止住房實(shí)物分配，逐步實(shí)行住房分配貨幣化政策，并不為大多數(shù)人所了解，所以我認(rèn)為有必要，針對(duì)住房補(bǔ)貼的合理性和完善措施展開(kāi)探討。

一、對(duì)住房補(bǔ)貼的合理性認(rèn)識(shí)

(一)對(duì)發(fā)放方式的合理性認(rèn)識(shí)

目前住房補(bǔ)貼的發(fā)放方式存在三種形式：即一次性住房補(bǔ)貼、基本補(bǔ)貼加一次性補(bǔ)貼和按月補(bǔ)貼等三種形式。從現(xiàn)階段許多單位對(duì)于新進(jìn)職工的發(fā)放現(xiàn)狀來(lái)看，主要采取的是按月補(bǔ)貼的形式；但部分單位針對(duì)高層次的人才，也以住房購(gòu)買(mǎi)資助的名義采取了一次性住房補(bǔ)貼的形式。單從發(fā)放方式來(lái)看，本身具有它的合理性。首先，住房補(bǔ)貼作為住房公積金的重要互補(bǔ)形式，扮演了靈活、可變現(xiàn)的功能。其次，有利于實(shí)現(xiàn)住房實(shí)物分配和住房貨幣化分配的銜接。再就是一次性補(bǔ)貼和按月補(bǔ)貼相結(jié)合，推進(jìn)了住房補(bǔ)貼工作的順利進(jìn)行。但也造成新老職工由于發(fā)放方式的不同存在一定程度的不平衡。

(二)對(duì)住房補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的合理性認(rèn)識(shí)

老職工按住房補(bǔ)貼面積標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算基本住房補(bǔ)貼和工齡住房補(bǔ)貼的合計(jì)享受住房補(bǔ)貼，且為一次性發(fā)放。新職工按工資的一定比例折算，按月領(lǐng)取住房補(bǔ)貼額，以后隨著職稱(chēng)、職務(wù)的變動(dòng)，從變動(dòng)的次月起按新的職稱(chēng)、職務(wù)領(lǐng)取住房補(bǔ)貼。此標(biāo)準(zhǔn)兼顧了享受住房實(shí)物分配的老職工和享受住房貨幣化分配的新職工之間負(fù)擔(dān)和受益的基本一致，促進(jìn)了社會(huì)公平。而且直接補(bǔ)貼到個(gè)人名下，滿足了職工的福利要求。

(三)住房補(bǔ)貼是住房保障制度的重要組成部分

住房補(bǔ)貼被定性為一種具有社會(huì)保障性質(zhì)的用于解決中低收入或貧困家庭基本居住條件的政府財(cái)政補(bǔ)貼，幫助中低收入家庭獲得合適的住房，不僅穩(wěn)定了社會(huì)，也兼顧了社會(huì)公平。

1998年7月，國(guó)務(wù)院發(fā)出了《關(guān)于進(jìn)一步深化住房制度改革加快住房建設(shè)的通知》， 住房的實(shí)物化分配逐步讓位于貨幣化、市場(chǎng)化分配。此通知提出了三個(gè)方面的住房政策，一為高收入者提供市場(chǎng)化住房，二為中收入者提供“經(jīng)濟(jì)適用房”以及為低收入家庭提供“廉租房”。原有的單位住房分配的福利保障制度逐漸被摒棄，居民的住房問(wèn)題主要由市場(chǎng)進(jìn)行配置，市場(chǎng)機(jī)制的運(yùn)作提高了住房市場(chǎng)的資源配置效率。住房補(bǔ)貼是實(shí)施住房分配貨幣化的重要支撐條件之一，也是實(shí)施住房分配貨幣化的有效條件和必然選擇。

(四)住房公積金和住房補(bǔ)貼的主要聯(lián)系

1.住房公積金與住房補(bǔ)貼在所有權(quán)歸屬上是相同的。職工個(gè)人賬戶中的住房公積金以及住房補(bǔ)貼均歸職工個(gè)人所有。

2.單位用于資助職工的住房公積金和住房補(bǔ)貼的資金來(lái)源相同。這兩種資金的來(lái)源都是首先立足于單位原有住房基金劃轉(zhuǎn)，不足部分區(qū)分單位不同性質(zhì)分別由財(cái)政預(yù)算撥付或列支成本費(fèi)用。

3.住房公積金與住房補(bǔ)貼資金的管理和使用基本相同。兩者在具體的資金管理模式和使用方向上基本一致。

4.住房公積金與住房補(bǔ)貼在稅收優(yōu)惠上是相同的。職工的該兩項(xiàng)資金均免征個(gè)人所得稅。

5.對(duì)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位的無(wú)房或未達(dá)標(biāo)老職工而言，領(lǐng)取的住房補(bǔ)貼多少與職工何時(shí)建立住房公積金有關(guān)。

6.在目前新的住房分配制度下，職工解決住房問(wèn)題的途徑，主要是利用包括住房公積金、住房補(bǔ)貼、工資及積蓄在內(nèi)的資金，并通過(guò)住房貸款的支持來(lái)解決。即住房公積金和住房補(bǔ)貼是新的住房分配制度下職工解決住房問(wèn)題的兩個(gè)重要資金來(lái)源。

以上對(duì)住房補(bǔ)貼合理性的認(rèn)識(shí)，不過(guò)由于住房市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性的失衡，政府還需在不同發(fā)展階段進(jìn)行住房補(bǔ)貼制度的完善。

二、完善住房補(bǔ)貼制度的措施

(一)完善國(guó)家監(jiān)督機(jī)制。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，對(duì)住房補(bǔ)貼管理、運(yùn)作、監(jiān)管活動(dòng)進(jìn)行過(guò)程監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和依法制止違法違規(guī)問(wèn)題。住房補(bǔ)貼，要自覺(jué)接受財(cái)政部門(mén)和審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。

(二)堅(jiān)持和強(qiáng)化輿論引導(dǎo)。新聞媒體要對(duì)各地穩(wěn)定房?jī)r(jià)和住房保障工作好的做法和經(jīng)驗(yàn)加大宣傳力度，深入解讀政策措施，引導(dǎo)居民從國(guó)情出發(fā)理性消費(fèi)，為促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展和加快推進(jìn)住房保障體系建設(shè)提供有力的輿論支持，防止虛假信息或不負(fù)責(zé)任的猜測(cè)、評(píng)論誤導(dǎo)消費(fèi)預(yù)期。

(三)提高住房補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前的住房補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)較低，不能達(dá)到職工的購(gòu)房資本。政府應(yīng)考慮物價(jià)上漲等因素，采取隨行就市的原則，實(shí)現(xiàn)與房地產(chǎn)市場(chǎng)的良性互動(dòng)，發(fā)展可持續(xù)的住房補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不同收入者區(qū)別對(duì)待，實(shí)現(xiàn)國(guó)民平等住房權(quán)利。

(四)政府多建一些小戶型為主的經(jīng)濟(jì)適用房。政府通過(guò)建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用房，以較低的價(jià)格投入市場(chǎng)，保障居民需求的同時(shí)也平抑了房?jī)r(jià)的增長(zhǎng)。小戶型的住房還可以緩解急需住房人員的經(jīng)濟(jì)狀況，進(jìn)行平穩(wěn)過(guò)渡，逐步提高住房條件。

(五)加強(qiáng)和完善對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作。對(duì)真實(shí)的住房?jī)r(jià)格、建筑面積、房屋租金等相關(guān)資料進(jìn)行收集整理，統(tǒng)計(jì)出切實(shí)有效的房地產(chǎn)指標(biāo)，指導(dǎo)住房補(bǔ)貼工作的實(shí)施。

(六)逐步加以完善稅收制度、產(chǎn)權(quán)制度和二級(jí)住房市場(chǎng)的狀況。

綜上所述，我國(guó)應(yīng)結(jié)合實(shí)際，統(tǒng)籌規(guī)劃，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不斷完善住房補(bǔ)貼制度，讓國(guó)家、單位和個(gè)人安定、和諧。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐虹.城市公共住房供應(yīng)方式的比較研究[J].經(jīng)濟(jì)體制改革,2012(02).

住房公積金補(bǔ)貼政策范文第5篇

關(guān)鍵詞：住房公積金；改革；功能再定位；資金屬性；歸屬權(quán)；區(qū)域化管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F293.3

住房公積金制度從1991年在中國(guó)實(shí)施以來(lái)獲得了廣泛的運(yùn)用。2008年末，全國(guó)住房公積金繳存余額已經(jīng)超過(guò)1.2萬(wàn)億元，繳存人數(shù)超過(guò)7700萬(wàn)，累計(jì)為961萬(wàn)戶家庭發(fā)放了1.06萬(wàn)億元優(yōu)惠個(gè)人住房貸款，無(wú)可置疑地成為中國(guó)住房制度的重要組成部分，在國(guó)際上也得到了很多矚目和稱(chēng)贊。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，住房公積金制度在實(shí)施過(guò)程中逐漸暴露出一些問(wèn)題。其中，有一些是枝節(jié)問(wèn)題，如住房公積金被用于避稅、貸款手續(xù)麻煩、資金使用效率低下、管理不善、監(jiān)督不到位等現(xiàn)象，以及包括世界銀行（2006）所指責(zé)的運(yùn)行和使用中的不公平、存款利率過(guò)低、中低收入職工使用機(jī)會(huì)少，造成“劫貧濟(jì)富”等問(wèn)題，都是通過(guò)加強(qiáng)管理可以完善或改進(jìn)的。但有些問(wèn)題是制度的根本性問(wèn)題，以前一直被忽視，而如今已經(jīng)發(fā)展到了威脅制度生存的地步，急需盡快處理。筆者試著對(duì)最重要的一些問(wèn)題進(jìn)行梳理和討論。

一、住房公積金的功能再定位

從住房公積金的原始定位來(lái)說(shuō)，設(shè)立當(dāng)初包含歸集住房資金、強(qiáng)制性讓居民養(yǎng)成進(jìn)行住房?jī)?chǔ)蓄用于住房消費(fèi)、推進(jìn)住房制度貨幣化改革等重要出發(fā)點(diǎn)。但目前城鎮(zhèn)住房的貨幣化和市場(chǎng)化改革都已經(jīng)基本完成，不再有這些需要，那么住房公積金的發(fā)展目標(biāo)和定位何在？在目前居民住房消費(fèi)已經(jīng)養(yǎng)成、住房金融手段已經(jīng)比較豐富的時(shí)候，住房公積金存在的意義何在？這些可能都需要重新思考。

對(duì)于住房公積金制度所服務(wù)的目標(biāo)客戶對(duì)象，現(xiàn)有政策法規(guī)都沒(méi)有給出一個(gè)明確的答案。在1994年《暫行規(guī)定》中提到實(shí)施住房公積金是為了提高職工解決自住住房能力。1999年《條例》提到的是維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。但這里的職工或居民是一個(gè)模糊的概念。從經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)說(shuō)，個(gè)人可支配收入是影響住房消費(fèi)的決定性因素。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下個(gè)人收入差距的客觀存在，必然造成住房可支付能力的差別。由于可以從市場(chǎng)自由選購(gòu)，高收入者一般不存在住房問(wèn)題，存在住房問(wèn)題的主要是中低收入者。那么，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，住房公積金到底應(yīng)該為“哪些”職工解決自住住房能力或居住水平提供幫助？是否應(yīng)該定向?yàn)榉?wù)于中低收入職工？

如果目標(biāo)定位不明確，仍然實(shí)行最初開(kāi)始的“普惠制”，現(xiàn)有的“配比繳存”、“繳存免稅”、“低存低貸”、“貸款以余額倍數(shù)計(jì)算”等原則和優(yōu)惠措施，在實(shí)際中都更有助于中高收入居民，其結(jié)果是不僅將不能促進(jìn)中低收入職工住房問(wèn)題的解決，還可能惡化，而且會(huì)對(duì)社會(huì)公平產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

有研究者認(rèn)為，住房公積金應(yīng)該是住房保障的重要內(nèi)容，當(dāng)前的主要問(wèn)題是防止“劫貧濟(jì)富”，不能讓住房公積金的好處都給了中高收入階層，而應(yīng)該偏重于低收入者（世界銀行，2006）。但也有研究者認(rèn)為，住房公積金應(yīng)該定位為服務(wù)所謂“夾心層”，本身不是住房保障體系的內(nèi)容。

住房公積金目標(biāo)客戶模糊的根本原因就在于住房公積金制度的核心定位是住房金融還是住房保障不夠清楚。

如果住房公積金的核心定位是住房金融，是一種（職工/繳納人內(nèi)部）解決住房問(wèn)題的融資機(jī)制安排，那么其目標(biāo)群體就應(yīng)主要是中等和中高收入群體，這樣可以降低住房公積金的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但住房問(wèn)題主要存在于廣大中、低收入職工中，這種定位對(duì)于解決民生問(wèn)題的貢獻(xiàn)是有限的。如果住房公積金的核心定位是住房保障，那么其目標(biāo)群體主要應(yīng)是中低收入群體，這可能存在住房公積金繳存不足和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的問(wèn)題，現(xiàn)行的無(wú)住房補(bǔ)貼的住房公積金運(yùn)營(yíng)機(jī)制與目標(biāo)定位存在矛盾。如果目標(biāo)定位不明確，現(xiàn)有的政府強(qiáng)制、單位配比、資金免稅等優(yōu)惠鼓勵(lì)政策存在的必要性就都要重新反思了。

之所以當(dāng)初很適合國(guó)情的住房公積金制度在當(dāng)前出現(xiàn)問(wèn)題，根本原因在于住房公積金制度沒(méi)有“與時(shí)俱進(jìn)”。在制度設(shè)計(jì)和推出之初，20世紀(jì)90年代初期，中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還沒(méi)有開(kāi)始，居民收入差距相對(duì)不大，如1990年基尼系數(shù)為0.348（其中，城鎮(zhèn)居民內(nèi)部為0.24），處于國(guó)際公認(rèn)的相對(duì)合理的水平。在這種背景下，住房公積金那種人人有份、戶戶貼補(bǔ)的制度是合適的，不會(huì)引起什么異議。但問(wèn)題是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)給中國(guó)帶來(lái)的不僅是人均收入的大幅度增長(zhǎng)，也帶來(lái)了各階層收入差距的兩極分化。1995年中國(guó)基尼系數(shù)上升到0.38（城鎮(zhèn)居民內(nèi)部為0.28），2000年更一舉突破0.4的警戒線，達(dá)到0.417（城鎮(zhèn)居民內(nèi)部為0.336），2006年更達(dá)到0.47（城鎮(zhèn)居民內(nèi)部為0.356）。2007年城鎮(zhèn)居民收入最高10%家庭的人均年可支配收入達(dá)到4.02萬(wàn)元，而最低10%家庭的人均年可支配收入則只有4604元，不到前者的12%（以上資料根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》）。

在這種背景下，住房公積金一視同仁地“普惠”性補(bǔ)貼，顯然已經(jīng)不合時(shí)宜了，必然要改變，以適應(yīng)新時(shí)期的社會(huì)變化。

我們的意見(jiàn)是：定位問(wèn)題，涉及到住房公積金制度的根本，需要慎重和全面思考。住房公積金從根本性質(zhì)上來(lái)說(shuō)是住房金融的一種，因?yàn)槠淠繕?biāo)與功能都是以作為住房開(kāi)發(fā)與消費(fèi)服務(wù)的融資機(jī)制而存在。因此，無(wú)論其將來(lái)是定位為以服務(wù)中間以及中上收入人群住房消費(fèi)為主的普通住房金融業(yè)務(wù)，還是側(cè)重中低收入群體住房保障的政策性住房金融工具，其未來(lái)發(fā)展方向都必須和中國(guó)公共住房政策的目標(biāo)宗旨、中國(guó)公共住房金融體系的構(gòu)建協(xié)調(diào)一致，并要符合中國(guó)住房市場(chǎng)和宏觀金融體系的發(fā)展進(jìn)程。但基于我國(guó)商業(yè)住房金融已經(jīng)取得比較蓬勃的發(fā)展，住房公積金未來(lái)總的原則應(yīng)該是從“普惠”轉(zhuǎn)向“特惠”，集中為部分人服務(wù)，尤其是需要通過(guò)公共部門(mén)力量來(lái)幫助解決住房問(wèn)題的那部分人。否則，住房公積金在整個(gè)住房金融體系中就喪失了特色和立足點(diǎn)，失去了存在的價(jià)值和必要性。在這個(gè)原則指導(dǎo)下，未來(lái)住房公積金應(yīng)積極為住房保障體系建設(shè)提供服務(wù)和支持。

雖然住房公積金將來(lái)的立足點(diǎn)在于為中低收入群體住房保障體系建設(shè)提供融資服務(wù)，但從住房公積金目前已經(jīng)擁有的良好的廣泛群眾基礎(chǔ)和社會(huì)認(rèn)可度來(lái)看，肯定不應(yīng)該輕易放棄現(xiàn)有的群眾基礎(chǔ)，尤其是中高收入階層的參與。而且，從其擁有穩(wěn)定資金來(lái)源的天生制度優(yōu)勢(shì)來(lái)看，只要有關(guān)政策設(shè)計(jì)得當(dāng)，完全有可能為多個(gè)收入層次的居民群體的住房改善需求提供不同程度的服務(wù)，完全可兼顧大眾性和保障性。

二、住房公積金的資金屬性再思考

住房公積金的資金屬性到底是怎么樣的？是像養(yǎng)老金和失業(yè)保險(xiǎn)那樣的社會(huì)保障制度，還是個(gè)人性質(zhì)的儲(chǔ)蓄計(jì)劃？或是建立在個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃基礎(chǔ)上的互助基金？長(zhǎng)期以來(lái)，這個(gè)問(wèn)題并沒(méi)有一個(gè)明晰的答案。1994年《暫行規(guī)定》在第二條中提出，“住房公積金是一種長(zhǎng)期性住房?jī)?chǔ)金”，后來(lái)各版本《條例》一直沿用這個(gè)說(shuō)法。但何為“長(zhǎng)期性?xún)?chǔ)金”，本身也是一個(gè)模糊的說(shuō)法。

結(jié)合歷史背景，這里總體上體現(xiàn)出長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄的意思。所謂長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄并不稀奇，個(gè)人可以自己獨(dú)自進(jìn)行，也可以和別人合作進(jìn)行，如德國(guó)式合同住房?jī)?chǔ)蓄。但住房公積金的特殊性在于，它是政府通過(guò)法律強(qiáng)制要求職工個(gè)人有義務(wù)進(jìn)行長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄。這其中有特定的歷史背景。政府希望職工個(gè)人能進(jìn)行長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄，以便在需要職工個(gè)人對(duì)住房消費(fèi)獨(dú)立負(fù)責(zé)的時(shí)候，職工個(gè)人能自覺(jué)地同時(shí)也有能力把住房消費(fèi)放在生活開(kāi)支中的較優(yōu)先地位，這正是當(dāng)時(shí)推進(jìn)房改的迫切需要。但問(wèn)題是，當(dāng)今天很多人已經(jīng)能獨(dú)立承擔(dān)較高水平住房消費(fèi)的時(shí)候，還要不要強(qiáng)制呢？強(qiáng)制的依據(jù)何在？要回答這個(gè)問(wèn)題，首先要對(duì)住房公積金的資金性質(zhì)給予明確答案。

我們以為，住房公積金雖然由于政府強(qiáng)制參與而看起來(lái)像養(yǎng)老金這種類(lèi)型的社會(huì)保障金，但其本身不能看作是社會(huì)保障資金的一種，其根本性質(zhì)應(yīng)該定義于“個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃基礎(chǔ)上、有政府力量參與的共同互助基金”。因?yàn)槠渲贫仍O(shè)計(jì)中沒(méi)有現(xiàn)代社會(huì)保障制度那樣有成員之間交叉補(bǔ)貼的要求和收入再分配的效應(yīng)①。如果觀察住房公積金的模板――新加坡中央公積金制度，就可以更認(rèn)同這個(gè)論斷。盡管新加坡中央公積金制度在國(guó)內(nèi)得到很高的評(píng)價(jià)，但有學(xué)者明確指出，這種制度安排“不是社會(huì)保障制度，只是一項(xiàng)國(guó)家強(qiáng)制執(zhí)行的儲(chǔ)蓄計(jì)劃，成員之間沒(méi)有互濟(jì)性，與社會(huì)保障的本質(zhì)即社會(huì)性和互濟(jì)性不相吻合”（童星，2002：125）。

那么，既然不是社會(huì)保障，政府還有什么理由去強(qiáng)制參與呢？我們以為，在當(dāng)前條件下，政府對(duì)本該屬于個(gè)人行為的住房?jī)?chǔ)蓄進(jìn)行強(qiáng)制性要求，仍是適宜的公共政策。這不僅是出于引導(dǎo)個(gè)人住房消費(fèi)優(yōu)先確保得到穩(wěn)定資金來(lái)源的考慮，也是互基金壯大發(fā)展的內(nèi)在需要。

強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄計(jì)劃，讓我們很容易聯(lián)想到養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的目標(biāo)是為所有人提供退休之后的最低社會(huì)保障，這里既有代際支付轉(zhuǎn)移（即工作者為退休者出資），也有橫向支付轉(zhuǎn)移（即高收入者補(bǔ)貼低收入者）。如果政府不進(jìn)行強(qiáng)制，穩(wěn)定的高收入者肯定選擇自己為自己提供養(yǎng)老保障，只有高風(fēng)險(xiǎn)的低收入者才會(huì)自愿參加社會(huì)統(tǒng)籌的養(yǎng)老金，逆向選擇機(jī)制下的養(yǎng)老金體系很快會(huì)崩潰（袁志剛，2005）。基于類(lèi)似的道理，住房公積金如果要發(fā)揮住房融資方面的作用，必須要堅(jiān)持廣泛參與，特別是讓高收入者參與，才能匯集足夠的資金池。否則，單靠低收入者自己的個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃，是永遠(yuǎn)沒(méi)有辦法解決自身的住房困難的。當(dāng)然，如前所述，兩者的差別是顯著的。養(yǎng)老金體現(xiàn)為高收入者補(bǔ)貼低收入者，有隱性稅收的含義，而住房公積金只是通過(guò)廣泛參與來(lái)形成住房資金的規(guī)模效應(yīng)從而讓每個(gè)人都得益，是建立在基本平等基礎(chǔ)上的互助。事實(shí)上，目前還有很多抱怨和指責(zé)，認(rèn)為現(xiàn)行規(guī)則下高收入者得利多于低收入者（世界銀行，2006）。堅(jiān)持強(qiáng)制要求意味著，從公共利益角度來(lái)看，即使一些個(gè)人已經(jīng)享有較高的居住水平，也仍然有義務(wù)參與長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄，發(fā)揚(yáng)互助精神，幫助更多的人共同提高居住水平。當(dāng)然，雖然是強(qiáng)制參與，但參與也是符合他們利益的，從中他們也可以受益。這個(gè)目前是通過(guò)政府強(qiáng)制企業(yè)配比、繳存免稅等優(yōu)惠鼓勵(lì)政策來(lái)實(shí)現(xiàn)的。

從這個(gè)角度說(shuō)，如果住房公積金足夠成熟、資金規(guī)模足夠大，只要制度設(shè)計(jì)合理合適，未來(lái)取消強(qiáng)制，住房公積金改為自愿或半自愿參與，也未嘗不可。

因此，雖然我們提出當(dāng)前住房公積金有為住房保障服務(wù)的內(nèi)在要求，但不代表其本身是住房保障制度。就如商業(yè)銀行、房地產(chǎn)投資信托基金(REITS)、保險(xiǎn)公司都可以為住房保障體系服務(wù)，但它們本身都不是住房保障制度的內(nèi)容。雖然住房公積金不是住房保障制度，但為住房保障體系構(gòu)建提供服務(wù)和支撐的潛力是巨大的。

三、住房公積金的歸屬權(quán)

住房公積金的產(chǎn)權(quán)界定是當(dāng)前關(guān)于住房公積金的研究中另外一個(gè)很棘手的問(wèn)題。由于住房公積金最初是作為房改的配套措施被提出來(lái)的，其制度設(shè)計(jì)帶有很多特殊的時(shí)代背景，雖然后來(lái)幾經(jīng)修訂，但仍有很明顯的時(shí)代局限性。如1994年《暫行規(guī)定》第二條中明確，住房公積金“歸職工個(gè)人所有，作為職工個(gè)人住房基金”，提出住房公積金全部歸于個(gè)人，顯然是為了推進(jìn)貨幣化房改的方便，為把之前一向是單位與政府負(fù)擔(dān)起來(lái)的住房消費(fèi)責(zé)任轉(zhuǎn)移給個(gè)人提供前提。這樣的做法，雖然適應(yīng)了當(dāng)時(shí)特殊的歷史背景，但為后來(lái)住房公積金的發(fā)展留下了隱患。如2002年《條例》提出住房公積金增值收益用于廉租房建設(shè)，二者產(chǎn)生了沖突。

張泓銘等學(xué)者認(rèn)為，“既然住房公積金本金屬于職工個(gè)人所有，那么在當(dāng)前條件下，這部分增值收益也只能屬于全體儲(chǔ)戶共同所有”。因而，他們認(rèn)為，住房公積金增值收益用于廉租房建設(shè)很不合理。在2009年初建設(shè)部提出用沉淀住房公積金資金用于保障性住房建設(shè)甚至寫(xiě)進(jìn)政府工作報(bào)告之后，更是在社會(huì)上引發(fā)了住房公積金資金包括增值收益分配到底誰(shuí)有權(quán)動(dòng)用的激烈爭(zhēng)論。有很多人提出，既然根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》，住房公積金屬于個(gè)人所有，那么住房公積金所服務(wù)的目標(biāo)群體就應(yīng)當(dāng)只能是繳納住房公積金的職工，住房公積金資金包括增值收益也只有繳存人才有資格動(dòng)用。住房保障是社會(huì)公益事業(yè)，理應(yīng)由政府財(cái)政出資，而不應(yīng)染指具有私有屬性的住房公積金。

這個(gè)問(wèn)題如果回答不清楚，住房公積金為住房保障服務(wù)的任務(wù)就很難推進(jìn)。

我們的看法是，住房公積金有“半公共品”性質(zhì)。其中“公”的成分來(lái)自國(guó)家對(duì)1：1配套的強(qiáng)制力和對(duì)于帳戶歸納資金的免稅優(yōu)惠，這在法律上保證了國(guó)家有權(quán)利征調(diào)借用住房公積金資金用于保障性公共住房的建設(shè)與運(yùn)營(yíng)。也就是說(shuō)，雖然繳存人是原始出資人，但公共部門(mén)對(duì)資金池的形成所起到的貢獻(xiàn)與作用絕不可忽視，也要得到體現(xiàn)。然而，畢竟“私”的成分更為根本，這就要求具有穩(wěn)健的安全性和一定的投資回報(bào)性。

因此，我們主張，政府或公共住房部門(mén)可以通過(guò)借用住房公積金沉淀資金用于住房保障建設(shè)，但必須是以有償?shù)姆绞健Ｓ嘘P(guān)公共部門(mén)不僅要還本，也要付利息。利率應(yīng)至少不低于同期存款利率。以廉價(jià)貸款的形式支持住房保障建設(shè)，是住房公積金繳存人為公共利益作出的最好貢獻(xiàn)。同時(shí)，從可持續(xù)發(fā)展的角度也應(yīng)做到循環(huán)利用。

四、住房公積金區(qū)域化管理體制是否應(yīng)改革

現(xiàn)行的住房公積金管理體制是以市為管理單位的，由于不同地區(qū)實(shí)行住房公積金制度的時(shí)間不同，城市規(guī)模與居民收入水平存在差距、住房市場(chǎng)的發(fā)育程度高低不等，最終造成了不同地區(qū)、不同城市住房公積金的歸集規(guī)模、使用規(guī)模存在較大差異。如，我國(guó)東、中、西部住房公積金繳存人數(shù)和繳存額呈現(xiàn)明顯的差異，東部地區(qū)住房公積金歸集和使用額度高，而中西部地區(qū)少。

公積金的地區(qū)發(fā)展不均衡與屬地化管理之間存在內(nèi)在矛盾。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮，貸款購(gòu)房普遍，貸款規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，甚至出現(xiàn)了資金不足；在相對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，貸款規(guī)模較小，資金大量沉淀。住房公積金實(shí)行屬地化封閉管理，地區(qū)間的資金不能相互調(diào)用，導(dǎo)致了局部地區(qū)有錢(qián)無(wú)貸，部分區(qū)有貸無(wú)錢(qián)的局面；同時(shí)，公積金的貸款組合沒(méi)有進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)分散。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)緩慢的西部及中部地區(qū)，住房公積金總體資金運(yùn)用率平均不足50%。住房公積金屬地化管理造成了我國(guó)住房公積金的運(yùn)用率較低、資金沉淀較大以及資金的低效配置。2007年，全國(guó)住房公積金扣除必要的備付資金后的沉淀資金為2186.55億元。

住房公積金地區(qū)間流動(dòng)性不足帶來(lái)的另一個(gè)問(wèn)題是住房公積金地區(qū)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法有效分散。在沿海和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款發(fā)放率較高，資金運(yùn)用率平均達(dá)到75%以上，上海、北京、天津、南京、杭州等城市的住房公積金資金使用率達(dá)到80%以上。尤其是2009年以來(lái)，各地政府在救市風(fēng)潮中紛紛出臺(tái)了放寬住房公積金貸款條件以刺激住房需求的政策。因此，這些地區(qū)住房公積金中心蘊(yùn)含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正在一步步超越危險(xiǎn)的臨界水平（陳杰，2008） 。

我們的對(duì)策建議是：協(xié)調(diào)地區(qū)繳納比例，增加全國(guó)統(tǒng)籌，利用規(guī)模效應(yīng)對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)更多居民需要。必要且可行的改革方向在于把目前各地分散的住房公積金體系逐步轉(zhuǎn)變整合成為一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一的專(zhuān)業(yè)政策性住房金融機(jī)構(gòu)，在執(zhí)行政府規(guī)定的政策性住房金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格實(shí)施規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。在這一體系下，各地分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)管理上可以根據(jù)本地情況有一定的自裁權(quán)利和自由度，但仍需要全國(guó)中心和統(tǒng)一的運(yùn)作原則。更重要的是，資金要實(shí)施全國(guó)統(tǒng)一集中調(diào)度，以強(qiáng)化整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。