支付結(jié)算管理辦法
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支付結(jié)算管理辦法范文第1篇
銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。
為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于2003年9月1日起開(kāi)始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。
1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來(lái)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題
1.1賬戶的開(kāi)立和使用中存在的問(wèn)題
（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶放開(kāi)，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：
①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。
②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款賬戶過(guò)多過(guò)亂。
③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動(dòng)打開(kāi)方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。
④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開(kāi)一般賬戶，仍采取取得借款后方予開(kāi)立一般。
(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰(shuí)許可，誰(shuí)撤銷”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開(kāi)戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開(kāi)立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。
1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題
（1）地方財(cái)政部門實(shí)行集中核算以后開(kāi)立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開(kāi)立其他專用賬戶。
（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開(kāi)立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無(wú)效過(guò)期證件。
（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來(lái)講，儲(chǔ)源不可能無(wú)限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開(kāi)戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來(lái)一定難度。
（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開(kāi)戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開(kāi)戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。
1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題
（1）賬戶開(kāi)立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開(kāi)立，對(duì)各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了保客戶，拉存款，變相違規(guī)開(kāi)立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶。現(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。
（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。
（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開(kāi)立異地基本戶開(kāi)戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過(guò)了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒(méi)有回復(fù)，使異地存款賬戶開(kāi)立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開(kāi)立無(wú)法正常核準(zhǔn)。
2、對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議
2.1對(duì)賬戶管理的建議
（1）建議財(cái)政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開(kāi)戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過(guò)關(guān)辦理開(kāi)戶。對(duì)于開(kāi)戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開(kāi)戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍耍乐箰阂飧?jìng)爭(zhēng)。
（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以個(gè)人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡(jiǎn)寫(xiě)，確保存款人賬戶資料真實(shí)性。
（3）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。
2.2對(duì)完善人民幣銀行賬戶管理工作的對(duì)策建議
（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開(kāi)發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來(lái)吸收客戶資金。
（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開(kāi)設(shè)的審核關(guān)，并加大對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門和現(xiàn)金管理部門之間的配合，對(duì)違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。
（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺(tái)《銀行賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)在賬戶執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí)強(qiáng)化了央行對(duì)支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對(duì)等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對(duì)存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過(guò)法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。
2.3對(duì)賬戶管理系統(tǒng)管理的建議
（1）加強(qiáng)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門的聯(lián)網(wǎng)，提高開(kāi)戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開(kāi)戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。新晨
（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。①增加開(kāi)戶銀行的查詢、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)對(duì)錄人存款人開(kāi)戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級(jí)別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個(gè)資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對(duì)于核準(zhǔn)類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級(jí)主管審批授權(quán)的情況下，能對(duì)客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級(jí)行向下級(jí)行公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提示或“公告”彈出。
（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)性的制定《實(shí)施細(xì)則》或補(bǔ)充說(shuō)明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升級(jí)賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級(jí)所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國(guó)家的專項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專項(xiàng)資金管理，防止專用資金挪用。
支付結(jié)算管理辦法范文第2篇
第二條企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金等社會(huì)保險(xiǎn)基金、再就業(yè)資金（以下簡(jiǎn)稱基金和資金）的撥付適用本辦法。
第三條各類社會(huì)保險(xiǎn)基金和資金支出必須嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算。
第四條基金和資金支出實(shí)行統(tǒng)一管理，按險(xiǎn)種分別建賬，分賬核算，專款專用，不得相互擠占。
第五條各類社會(huì)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌支付范圍和標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定，任何人不得擅自增加支出項(xiàng)目和改變支付標(biāo)準(zhǔn)，任何非統(tǒng)籌項(xiàng)目不得在基金中列支，財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的支付憑證，對(duì)手續(xù)不全、內(nèi)容不合法的支出有權(quán)不予支付。
第六條關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金撥付管理。
1、嚴(yán)格基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放管理、離退休人員養(yǎng)老金數(shù)據(jù)庫(kù)確定專人負(fù)責(zé)管理，修改匯總數(shù)據(jù)必須依據(jù)參保單位或托管機(jī)構(gòu)報(bào)送的結(jié)算報(bào)表，由專人復(fù)核后調(diào)整。每月社會(huì)化發(fā)放的養(yǎng)老金由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與各單位結(jié)算后，打印出社會(huì)化發(fā)放支付表，經(jīng)經(jīng)辦人、復(fù)核負(fù)責(zé)人簽字，基金中心審核后報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后由基金結(jié)算中心向機(jī)構(gòu)劃撥資金，保證發(fā)放。
2、按月正常與單位結(jié)算的喪葬費(fèi)、撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)和養(yǎng)老金補(bǔ)發(fā)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位差額撥付養(yǎng)老金等，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)編制支付結(jié)算表，經(jīng)辦人、復(fù)核人簽名，負(fù)責(zé)人審批，基金結(jié)算中心核對(duì)無(wú)誤后，撥付給參保單位。
3、參保人調(diào)出需轉(zhuǎn)移養(yǎng)老金時(shí)，由經(jīng)辦人簽字、負(fù)責(zé)人審核后報(bào)基金結(jié)算中心通過(guò)銀行匯轉(zhuǎn)，不得提現(xiàn)。省內(nèi)轉(zhuǎn)移只轉(zhuǎn)關(guān)系不轉(zhuǎn)基金，省外轉(zhuǎn)移除轉(zhuǎn)關(guān)系外劃轉(zhuǎn)關(guān)系外劃轉(zhuǎn)個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額。
4、農(nóng)保參保單位或個(gè)人因特殊原因需退出保險(xiǎn)關(guān)系，由單位或個(gè)人出具退保申請(qǐng)手續(xù)，保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由基金結(jié)算中心辦理基金退付。
第七條關(guān)于醫(yī)療、工傷生育保險(xiǎn)基金撥付管理
1、嚴(yán)格加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付管理，正常的醫(yī)療費(fèi)結(jié)算（3萬(wàn)元以下）必須附原始發(fā)票，與醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店結(jié)算（10萬(wàn)元以下）必須附結(jié)算憑證。經(jīng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人審核、復(fù)核人簽字，負(fù)責(zé)人審批后撥付。
2、醫(yī)療保險(xiǎn)基金大額費(fèi)用結(jié)算（正常結(jié)算3萬(wàn)元以上，藥店、醫(yī)院結(jié)算10萬(wàn)元以上）、特殊人員照顧支出、醫(yī)療保險(xiǎn)基金綜合費(fèi)用支出以及大病救助基金的使用，除經(jīng)上述程序外，還需報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可支付。
3、工傷、生育保險(xiǎn)基金的撥付，由經(jīng)辦人、復(fù)核人共同簽字，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核，其中萬(wàn)元以上工傷保險(xiǎn)基金支出需經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由基金結(jié)算中心支付。
4、涉及到參保人員關(guān)系轉(zhuǎn)移，參照養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移辦法。
第八條關(guān)于失業(yè)保險(xiǎn)基金的撥付管理
1、嚴(yán)格加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)基金管理，失業(yè)保險(xiǎn)人員數(shù)據(jù)庫(kù)要確定專人負(fù)責(zé)管理，并隨時(shí)調(diào)整變化，每月社會(huì)化發(fā)放的失業(yè)金由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)結(jié)算并打印出支付情況表，經(jīng)辦人員、復(fù)核人員簽字，負(fù)責(zé)人審核，基金結(jié)算中心核實(shí)后向機(jī)構(gòu)劃撥資金。
2、失業(yè)人員享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇后期間，發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用、一次性撥付的喪葬恤費(fèi)用等支出，需由失業(yè)職工及其家屬提供有效證明，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人與其結(jié)算后，經(jīng)復(fù)核人、負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，憑結(jié)算手續(xù)由基金結(jié)算中心撥付。
3、各項(xiàng)培訓(xùn)、職介補(bǔ)貼支出按規(guī)定填寫(xiě)補(bǔ)貼申請(qǐng)表，勞動(dòng)就業(yè)管理機(jī)構(gòu)審核報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)政部門撥款。
4、涉及參保人員的保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，參照養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移辦法辦理。
第九條關(guān)于再就業(yè)資金及托管費(fèi)使用管理
1、加強(qiáng)再就業(yè)和托管資金管理，“三置換一保障”人員、按“56號(hào)文件托管”人員生活費(fèi)支出，必須通過(guò)銀行、郵政實(shí)行社會(huì)化發(fā)放，每月發(fā)放數(shù)據(jù)需由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員審核、負(fù)責(zé)人簽字，基金中心根據(jù)審核無(wú)誤的發(fā)放清單向機(jī)構(gòu)劃撥款項(xiàng)。
支付結(jié)算管理辦法范文第3篇
甲方：______科技有限公司
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甲方為nps支付系統(tǒng)的主體企業(yè)，向用戶提供全方位的電子商務(wù)應(yīng)用服務(wù)；乙方為其電子商務(wù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展加盟nps支付系統(tǒng)，共同致力于開(kāi)拓電子商務(wù)事業(yè)，并自愿遵守本協(xié)議中各項(xiàng)條款規(guī)定。
第一條 nps在線支付的基本服務(wù)功能
甲方根據(jù)本協(xié)議為乙方提供以下各項(xiàng)服務(wù)：
1.1 提供網(wǎng)上安全支付服務(wù)
乙方的商務(wù)網(wǎng)站進(jìn)行交易所需的在線支付與結(jié)算功能，通過(guò)nps網(wǎng)上支付系統(tǒng)與銀行交換信息，并將銀行的確認(rèn)信息反饋至乙方。
1.2 提供安全技術(shù)支持
為乙方提供訂單信息傳輸?shù)慕涌谝?guī)范，配置安全傳輸協(xié)議，后臺(tái)管理權(quán)限設(shè)定；為消費(fèi)者的支付信息提供高質(zhì)量的網(wǎng)絡(luò)傳輸加密通道。
1.3 提供有償網(wǎng)上廣告服務(wù)
nps支付系統(tǒng)有極高價(jià)值的網(wǎng)上廣告位置，乙方可在此以優(yōu)惠價(jià)格（具體價(jià)格雙方另行協(xié)商）享受網(wǎng)上廣告服務(wù)。
第二條 甲方的權(quán)利和責(zé)任
2.1 負(fù)責(zé)nps支付系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)行和管理，保證向乙方提供第一條所述的各項(xiàng)服務(wù)。
2.2 簽訂本協(xié)議后，為乙方提供網(wǎng)上支付技術(shù)接口文檔、操作流程，乙方按照甲方提供的技術(shù)接口文檔中所述規(guī)范進(jìn)行程序開(kāi)發(fā)，甲方配合乙方進(jìn)行技術(shù)聯(lián)調(diào)。
2.3 負(fù)責(zé)為乙方設(shè)立網(wǎng)上交易查詢功能，為乙方提供網(wǎng)上商戶信息管理和交易信息查詢服務(wù)，并支持24小時(shí)在線修改、查詢的功能。
2.4 按照nps支付系統(tǒng)現(xiàn)行的《人民幣結(jié)算管理辦法》、《外幣結(jié)算管理辦法》與乙方進(jìn)行貨款結(jié)算。
2.5 為保障消費(fèi)者權(quán)益，支付成功后七個(gè)工作日內(nèi)，因乙方所提供服務(wù)引起的一切客戶投訴，甲方有權(quán)凍結(jié)該筆交易額或者凍結(jié)相同數(shù)量的交易額，待乙方妥善處理事件后方可按有關(guān)結(jié)算規(guī)定進(jìn)行結(jié)算，否則，甲方有權(quán)將此交易額轉(zhuǎn)回持卡人帳戶。
2.6 負(fù)責(zé)受理涉及nps支付系統(tǒng)支付結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題的投訴并解決相應(yīng)的糾紛。
2.7 承擔(dān)乙方交易信息通過(guò)nps支付系統(tǒng)安全傳輸系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題的責(zé)任（電信線路及銀行系統(tǒng)的問(wèn)題除外）；出現(xiàn)不可抗力（災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等）造成損失的情況時(shí)，甲方免除上述責(zé)任，但應(yīng)對(duì)乙方戶提供解釋并協(xié)助乙方尋求補(bǔ)救辦法。
2.8 工作日工作時(shí)間內(nèi)指定本公司客服專員隨時(shí)為乙方服務(wù)，保證在乙方反饋問(wèn)題后一個(gè)小時(shí)內(nèi)響應(yīng)。
2.9 乙方業(yè)務(wù)變更或終止未及時(shí)通知甲方，甲方在未能聯(lián)系上乙方的情況下，有權(quán)對(duì)持卡人提出的退款請(qǐng)求（此款未轉(zhuǎn)帳給乙方）進(jìn)行處理，并將持卡人在乙方網(wǎng)站已提交的訂單款項(xiàng)轉(zhuǎn)回持卡人帳戶。
第三條 乙方權(quán)利和責(zé)任
支付結(jié)算管理辦法范文第4篇
【關(guān)鍵詞】公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算；結(jié)算率；政策建議
2011年12月9日財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部文件精神，制定管理辦法及實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步提高了公務(wù)卡在公務(wù)結(jié)算中的結(jié)算率，但是這種結(jié)算大多還是停留在報(bào)銷環(huán)節(jié)。受不良征信記錄、刷卡消費(fèi)意愿不強(qiáng)、刷卡環(huán)境建設(shè)滯后等問(wèn)題的制約，公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的全面推廣仍然存在一些問(wèn)題。
一、公務(wù)卡的概念
公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推出使得公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷脫離傳統(tǒng)的現(xiàn)金收付，不再接觸現(xiàn)金，能有效規(guī)范預(yù)算單位公務(wù)支出，使公務(wù)消費(fèi)更透明。
二、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的積極意義及作用
（一）建立公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度，有利于實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)支出的全過(guò)程監(jiān)督
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，要求辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等十六項(xiàng)費(fèi)用支出采取公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算，原來(lái)采用支票支付的項(xiàng)目可以繼續(xù)沿用。使用公務(wù)卡結(jié)算，由于公務(wù)卡具有信用卡的性質(zhì)，能夠透支結(jié)算，不需持現(xiàn)金支付，報(bào)銷時(shí)公務(wù)人員提供POS小票和發(fā)票等憑證，并將報(bào)銷金額直接轉(zhuǎn)入公務(wù)卡中，使所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可尋，而且所開(kāi)具的發(fā)票必須與POS小票一致，就可以實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的監(jiān)督。
（二）不合理的公務(wù)消費(fèi)受到抑制
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度要求涵蓋16項(xiàng)公務(wù)消費(fèi)支出采取公務(wù)卡透支支付，減少公務(wù)消費(fèi)現(xiàn)金結(jié)算，公務(wù)支出變得有據(jù)可查、有跡可尋，財(cái)政資金使用顯得更陽(yáng)光、透明，一定程度上抑制了公務(wù)支出中不合理和不合規(guī)的部分，堵住了公務(wù)消費(fèi)現(xiàn)金結(jié)算“吃回扣”現(xiàn)象，可以從源頭上防范公務(wù)支出中的浪費(fèi)和腐敗行為。
（三）公務(wù)卡強(qiáng)制制度有利于提高財(cái)務(wù)管理水平
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推出，使得財(cái)務(wù)核算中心人員不再接觸現(xiàn)金，預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員不再需要從銀行提取大量現(xiàn)金，避免財(cái)務(wù)人員在提取和保管現(xiàn)金時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高了預(yù)算單位資金安全性，同時(shí)也有利于提升預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理的工作效率，可以使財(cái)務(wù)人員從繁雜的現(xiàn)金管理中解脫出來(lái)，有更多的精力投入到其他財(cái)務(wù)核算工作上，從而促使預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平的提升，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及管理成本都將得到有效控制。
（四）公務(wù)卡強(qiáng)制制度有利于減少貨幣投放，提高資金使用效率
中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄要求包括辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等16項(xiàng)費(fèi)用支出采用公務(wù)卡方式進(jìn)行結(jié)算，這些科目的費(fèi)用支出基本上涵蓋了中央預(yù)算單位的絕大多數(shù)科目，如果能真正意義上采用公務(wù)卡結(jié)算，提高公務(wù)卡結(jié)算率，將會(huì)大大減少貨幣投放，提高資金使用效率，與目前所倡導(dǎo)的貨幣電子化、信用化趨勢(shì)相吻合。
三、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度在執(zhí)行過(guò)程中存在的一些問(wèn)題
（一）個(gè)人資信不足，公務(wù)卡申領(lǐng)存在障礙
公務(wù)卡的性質(zhì)為個(gè)人信用卡，在申請(qǐng)辦理時(shí)需要個(gè)人征信記錄的支持。然而，部分工作人員由于在以往的金融活動(dòng)中出現(xiàn)還款逾期等導(dǎo)致個(gè)人信用記錄存在瑕疵，以致于無(wú)法申請(qǐng)公務(wù)卡，部分公務(wù)人員沒(méi)有公務(wù)卡，這在一定程度上影響了公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推行。
（二）受傳統(tǒng)觀念制約，刷卡消費(fèi)意愿不足
財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)該通知制定了管理辦法及實(shí)施細(xì)則，加緊推進(jìn)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算步伐，給廣大公務(wù)人員申請(qǐng)辦理了公務(wù)卡。但是受傳統(tǒng)觀念影響，一方面是部分職工雖然辦理了公務(wù)卡卻沒(méi)有開(kāi)通，認(rèn)為銀行卡太多，容易丟失，已被他人消費(fèi)，容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致大量公務(wù)卡成為“睡眠卡”；另一方面是職工對(duì)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的認(rèn)識(shí)不到位，重視程度不夠，對(duì)公務(wù)卡結(jié)算方式積極性不高，不習(xí)慣刷卡消費(fèi)。
（三）刷卡環(huán)境建設(shè)滯后制約了公務(wù)卡的全面推廣應(yīng)用
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄包括辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等日常公用和零星購(gòu)買等消費(fèi)支出。這些費(fèi)用開(kāi)支涉及餐飲、酒店、交通、零售等領(lǐng)域，但從POS機(jī)的分布的地域來(lái)說(shuō)，主要分布于一些中大性城市，縣域地區(qū)分布相對(duì)較少；從分布的產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，其主要布設(shè)在酒店賓館、購(gòu)物中心、超市和規(guī)模相對(duì)較大的零售商店等第三產(chǎn)業(yè)，另外，部分行業(yè)不通過(guò)銀行卡辦理業(yè)務(wù)，如火車票、汽車票銷售等。往往有POS機(jī)的商戶價(jià)格相對(duì)較高，價(jià)格相對(duì)便宜的商戶大多又沒(méi)有布設(shè)POS機(jī)，這種配置給從事公務(wù)活動(dòng)的人員用卡帶來(lái)極大的不便。
（四）受經(jīng)濟(jì)利益的制約，有些商戶刷卡意愿不強(qiáng)
公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算會(huì)給商戶帶來(lái)一定的手續(xù)費(fèi)支出，這從一定程度上減少了商戶的利潤(rùn)。商戶出于經(jīng)濟(jì)利益考慮，希望實(shí)行現(xiàn)金交易，從潛意識(shí)上不自覺(jué)抵制刷卡消費(fèi)。
四、全面推廣公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的政策建議
（一）廣泛宣傳，提高公民征信意識(shí)
中國(guó)征信業(yè)起步較晚，廣大公民的征信管理意識(shí)還相對(duì)淡薄，在個(gè)人信用管理上重視程度不夠，應(yīng)加大征信宣傳力度讓維護(hù)個(gè)人征信記錄成為廣大公民的共識(shí)。對(duì)于有不良征信記錄，經(jīng)過(guò)時(shí)間的推移，不良記錄已消除的人員應(yīng)及時(shí)為他們辦理公務(wù)卡，確保公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度順暢執(zhí)行。
（二）注重宣傳，提高公務(wù)人員對(duì)公務(wù)卡的認(rèn)知度
公務(wù)卡是國(guó)際上公認(rèn)的解決現(xiàn)金支付問(wèn)題最有效的工具和手段。目前，美國(guó)、加拿大、英國(guó)、新加坡等國(guó)政府公務(wù)人員，都使用公務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)。各中央預(yù)算單位應(yīng)在本部門采取多種形式廣泛深入地進(jìn)行公務(wù)卡推廣宣傳工作，加強(qiáng)對(duì)持卡人安全用卡教育，引導(dǎo)公務(wù)人員了解和掌握推行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的目的、意義、操作規(guī)則及可能出現(xiàn)的交易風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)人員對(duì)公務(wù)卡推行工作的認(rèn)知程度，創(chuàng)造有利于公務(wù)卡推廣應(yīng)用的環(huán)境。
（三）提高制度執(zhí)行力，做到有法必依
財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部有關(guān)精神，制定了相關(guān)得管理辦法及實(shí)施細(xì)則。在具體的工作中應(yīng)該把制定的公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則落實(shí)到位，做到有法必依，有章必循。只有這樣才能提高公務(wù)卡結(jié)算率，起到公務(wù)卡本應(yīng)起到的積極作用。
（四）改善用卡環(huán)境，加快機(jī)具布網(wǎng)建設(shè)
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的實(shí)施，離不開(kāi)POS機(jī)具等基礎(chǔ)設(shè)施的大量投入。鑒于目前機(jī)具布網(wǎng)不夠廣、刷卡費(fèi)率高導(dǎo)致商戶刷卡意愿不夠等問(wèn)題，財(cái)政部、央行與各商業(yè)銀行總行、銀聯(lián)總公司等部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，出臺(tái)相應(yīng)的鼓勵(lì)政策，合理界定銀行與商戶折扣率，加大POS機(jī)具布設(shè)力度，提高商家刷卡交易的積極性，為公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的全面推廣奠定一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
[1]姚艷，李海成.高校公務(wù)卡改革中存在的問(wèn)題機(jī)對(duì)策研究[J].財(cái)政稅務(wù)，2011（6）.
[2]李百秀.公務(wù)卡結(jié)算制度實(shí)施中的困境及對(duì)策[J].財(cái)政稅務(wù)，2012（3）.
支付結(jié)算管理辦法范文第5篇
資金的安全性保障關(guān)系重大，必須要有合法的管理。
利息清算指日可待
陶：客戶因進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易而駐留在“支付寶”賬號(hào)內(nèi)的資金被我們稱為“客戶保證金”，其中包括交易雙方因糾紛而滯留的款項(xiàng)。這些客戶保證金是全額存放在我們的各個(gè)合作銀行里的，每天大概有4千萬(wàn)。
封：這筆資金產(chǎn)生的利息一直是用戶們關(guān)系的問(wèn)題，有些人認(rèn)為這就是支付寶之所以不收費(fèi)的根源。
陶：作為在電子支付領(lǐng)域探索2年有余的阿里巴巴公司旗下的支付寶公司，我們鄭重承諾不會(huì)將客戶保證金用于投資等財(cái)務(wù)運(yùn)作，以謀取其他利益。所得的利息也足額存放銀行，并在其他應(yīng)付款項(xiàng)中列支，等待國(guó)家相關(guān)部門的明確政策。據(jù)了解，即將出臺(tái)的《支付清算組織管理辦法》會(huì)對(duì)利息的發(fā)放有明確規(guī)定，我們會(huì)按照規(guī)定將支付寶從第一天運(yùn)作到現(xiàn)在積累的300多萬(wàn)利息全部發(fā)放給相應(yīng)的用戶。
周：實(shí)際上，第三方機(jī)構(gòu)這種開(kāi)立支付結(jié)算賬戶，提供支付結(jié)算的服務(wù)已經(jīng)突破了現(xiàn)有諸多特許經(jīng)營(yíng)的限制，使第三方機(jī)構(gòu)成為了一種“半金融”機(jī)構(gòu)，這也為非法轉(zhuǎn)移資金和套現(xiàn)提供了可能性和便利，形成了潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。此前，央行支付結(jié)算司司長(zhǎng)許羅德列出支付體系建設(shè)的數(shù)條政策考慮，其中第一條就是加強(qiáng)對(duì)非銀行電子支付機(jī)構(gòu)的管理。
建立誠(chéng)信體系不是一蹴而就的，需要時(shí)間。
用戶有了工行“保鏢”
高：常在網(wǎng)上購(gòu)物的消費(fèi)者對(duì)于第三方支付并不陌生，盡管貝寶、支付寶等第三方支付工具已經(jīng)大大降低了電子交易中產(chǎn)生欺詐行為的概率，但許多人沒(méi)有意識(shí)到，如果這個(gè)第三方?jīng)]有人監(jiān)管，則隨時(shí)可以卷錢而逃，買家和賣家同樣存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
周：在管理監(jiān)測(cè)方面，支付寶與中國(guó)工商銀行已簽訂了《支付寶客戶保證金托管協(xié)議》。為什么是“托管”而不是“監(jiān)管”？首先根據(jù)《商業(yè)銀行法》相關(guān)管理規(guī)定和當(dāng)前央行、銀監(jiān)局的規(guī)定，銀行并不具備對(duì)第三方公司的交易行為和資金進(jìn)行監(jiān)管的權(quán)力。監(jiān)管是具有處罰權(quán)的，而托管不具備，但是托管卻有信息公布權(quán)。
陶：因此在政策出臺(tái)前，我們會(huì)遵循資金托管的業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)支付寶資金進(jìn)行管理。支付寶也期盼國(guó)家出臺(tái)相關(guān)的管理辦法規(guī)范第三方支付公司的業(yè)務(wù)流程。
周：雖然目前國(guó)家還沒(méi)有出臺(tái)針對(duì)電子支付行業(yè)的有效管理辦法，但是，在中國(guó)人民銀行即將出臺(tái)的《支付清算組織管理辦法》中，對(duì)電子支付行業(yè)的資金管理、資金存放銀行所得利息等監(jiān)管進(jìn)行了嚴(yán)密的規(guī)定。
為避免財(cái)務(wù)黑洞，我們一直在努力。
陶：在法律出臺(tái)前，支付寶會(huì)本著自律、誠(chéng)信、守法的原則對(duì)客戶保證金進(jìn)行審計(jì)和信息披露。同時(shí)，支付寶也歡迎所有企事業(yè)和個(gè)人對(duì)支付寶客戶保證金的非法用途向國(guó)家有關(guān)部門進(jìn)行舉報(bào)，或向社會(huì)公告。
信譽(yù)與牌照掛鉤
周：據(jù)央行的計(jì)劃，為規(guī)范支付清算行為而制定的《支付清算組織管理辦法》正在緊鑼密鼓的制定中。根據(jù)《辦法》規(guī)定，設(shè)立全國(guó)性支付清算組織的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣；設(shè)立區(qū)域性支付清算組織的注冊(cè)資本最低限額為5000萬(wàn)元人民幣；設(shè)立地方性支付清算組織的注冊(cè)資本最低限額為1000萬(wàn)元人民幣。這樣一個(gè)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較高的門檻，也攔住了一部分中小規(guī)模的第三方電子支付公司的發(fā)展道路。
