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內控管理論文范文第1篇

1.工程項目財會和管理人員的素質較低企業工程項目的財會和管理人員的業務素質偏低，他們在工作是往往只局限于照抄照搬模式，對現代管理理念沒有一個系統的認識，在實施內部控制活動時缺乏能動性和主動性。同時，這些人員對于工程項目中的價款支付、竣工決算等知識不夠了解，導致其無法正常參與日常的工程項目管理，使內部控制的系統理念得不到應有的發揮。

2.內部控制中薄弱的控制環境內部環境一般由治理結構、內部審計、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業文化等構成，它是企業實施內部控制的基礎。由于工程項目具有投資時間長、資金投入量大等特點，增加了工程項目的控制難度，如果工程項目內部控制的控制環境薄弱，就會在根本上降低工程項目內部控制實施的有效性。例如在企業文化中沒有根深蒂固的內部控制理念，企業組織機構中權利和責任的不對等，施工過程中的不相容職務相分離制度沒有得到強化實施等等一系列問題，導致了企業內部控制體系如同一個“空架子”，無法發揮其應有的作用。

3.工程項目管理缺乏健全的內部控制系統在城市化快速發展的今日，項目工程企業如雨后春筍紛紛涌出，同時也出現良莠不齊的現象，以致部分企業在實施項目工程中沒有一套完善的工程項目內部控制體系。與其他工作相比，工程項目屬于非常態化的工作，企業在施工過程中會遇到各種類型的問題，如果沒有完善的內部控制體系，就很有可能在遇到問題時手足無措，以致施工項目無法順利實施，影響工程的工程質量和正常進度。因此，企業缺乏健全的內部控制體系是導致工程項目存在一系列問題的重點原因。

4.工程管理中缺乏有效的內部監督機制有效的內部控制是工程項目全過程的控制，包含事前控制、事中控制和事后控制三部分，其中事中控制主要是由內部監督檢查來保證控制的實施效果，以促使內部控制制度的有效性實施。而在實際工作中，大多數的工程項目在運行中缺乏有效的內部監督機制，以致大大降低了內部控制體系實施的有效性。部分企業中沒有設立內部審計部門，或者審計部門徒有其名，缺乏權威性和獨立性，得不到企業管理部門的重視，導致其監督力度不足或無法正常開展審計工作，最終致使內部控制運作中缺陷得不到及時發現與處理。

二、關于企業工程項目管理的建議

1.優化內部控制環境良好的控制環境是控制系統能夠正常運作的基礎，因此，優化內部控制環境是完善工程項目控制體系中不可缺少的一項。優化工程內部項目內部控制環境需要做到以下兩點：第一，提高項目管理者的專業素質。在影響控制環境的多方面因素中，提高項目管理者的素質是至關重要的，管理者專業素質的高低直接影響著建設工程項目內部控制的完成效率和最終效果。高素質的管理人員不僅可以提高項目工程的質量，還能夠為企業節省大量開支，因此，要優化項目內部控制環境需要先從提高企業管理者的專業素質入手。第二，設立嚴格的內部控制制度。企業的內部控制制度由內部會計控制制度和內部管理控制制度組成。內部會計控制制度主要指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的真實性具有直接影響的內部控制，通過這一控制制度，可進一步提高現金交易在會計業務、會計記錄、會計報表中的可靠性。內部管理控制制度指的是內部控制中對會計業務、會計記錄和會計報表的真實性沒有直接形影的控制。內部控制貫穿于企業工程管理的方方面面，因此，企業若要進行正常的經營管理就需要設立嚴格的內部控制制度。

2.加強工程項目的內部監督若要保證內部控制制度能夠切實執行并且效果良好，就離不開內部監督機制。在內部監督的實施過程中，內部審計是其主要環節。內部審計在監控過程中不僅可以幫助建設單位有效的實現預期目標，保證工程項目內部控制系統的健康運行，還能促進控制環境的快速建立和內部控制水平的提高。此外，控制自我評估也是內部控制系統評價的一種突破，它具有全員評價、全員控制的觀念特點，能夠令員工在日常評估中提高自我控制意識，并且可以及時發現控制中的薄弱環節，進而完善內部控制體系。

三、結語

內控管理論文范文第2篇

1.成立專業管理的組織機構建立健全工程項目內控評價管理組織體系，成立以總經理為組長，分管副總經理為副組長，財務部、運檢部、發展部、建設部、審計部等部門主任為成員的內控評價管理組織機構。明確職責分工，責任落實到人，制定風險控制方案，健全風險預警機制，確保及時發現薄弱環節和潛在風險。

2.健全崗位設置及明確崗位要求

3.保證流程正常運行的績效考核與控制人力資源部是績效考評的綜合管理部門，負責績效考評實施辦法方案框架的設計、綜合平衡考評標準，初步審核各部門上報的考評結果，提出全公司考評意見報公司績效考評委員會。各職能部門負責制定專項考核辦法。績效考評以年度、月度為考評期。年度考評按照《業績考核兌現辦法》執行，月度績效考評與當月獎勵效益工資分配掛鉤。

二、強化工程管理的主要措施

通過完善工程管理“四部曲”實現基建項目管理的全過程控制。第一部曲：建設全面的基建內控體系建立和完善工程內控管理制度，明確項目管理部門、財務、審計部門的職責、范圍及工作流程，全面梳理各個環節可能存在的風險點，強化工程建設全過程的監控，確保工程項目的質量、進度和資金安全。第二部曲：抓住工作重點，控制資金管理流程強化資金的全方位管理。所有重大決策嚴格按照“三重一大”規定及有關法規制度進行，重點糾正“四個偏差”。強化全封閉管理。明確資金審批權限，形成崗位制約，嚴格資金支付管控，落實手續分管制約。強化關鍵環節管理，逐步形成審批監督與責任監督、業務監督與審計監督相結合的監督機制。第三部曲：加強工程關鍵環節控制，確保工程資金使用效益嚴格概算控制，正確劃分各項費用。實施工程資金付款審批制度，嚴格資金開支。嚴格工程資金月度現金預算管理，有效降低工程資金占用。加強工程竣工決算控制。依托信息化手段建立決算編制共享平臺，固化角色分工和關鍵字段控制，以職責審批和系統數據雙重控制提升決算報告數據質量，夯實基建全過程管理基礎。第四部曲：建立工程財務稽核工作網絡，實施工程后評估機制設立工程總稽核網，完善工程財務管理的非現場稽核體系，通過電子網絡及時收集、處理、分析連續期間的數據，動態把握和反映各部門在一定期間的工程管理狀況。采取后評估方式分析工程項目實際效益，重點評價預期目標的實現情況和項目投資效益等。

三、專業管理工作取得的實效

內控管理論文范文第3篇

關鍵詞：大空間建筑室內熱環境數值模擬上部側墻開口屋頂頂部開口

1引言

幾乎所有大空間建筑因通風和結構的要求上部均設有開口。上部開口大致有上部側墻開口和屋頂頂部開口兩種形式。采用分層空調時，上部開口的形式和位置的不同對空調能耗和室內熱環境特性的影響亦不盡相同，且差別較明顯。從全年變化的室外氣溫看，除了冬季上部開口排風會增加室內負荷外，夏季或多或少地可以利用上部開口處的高溫排風帶走室內部分負荷，過渡季節則可關閉空調系統僅靠自然通風排走室內負荷，因此研究大空間建筑分層空調時上部開口等諸因素對室內熱環境特性的影響尤為重要。

本文在開發和應用數值模擬預測大空間建筑室內溫度場和速度場的研究基礎上[1]~[3]，選用目前比較典型的側噴送風方式，并將具有上部側墻開口或具有頂部開口兩種不同上部開口形式的大空間建筑作為研究對象，以夏季現場實測工況為分析基礎[4]，重點討論了這兩種不同上部開口形式在不同工況下分層空調時的室內熱環境特性的區別。其中在頂部開口的工況模擬中部分借用了側墻開口工況的實測結果。

2計算條件

2.1建筑模型

圖1為數值模擬用某體育館簡化模型。建筑柱型部分直徑68m，高18m，屋頂呈扁球體，凈高為8m，左右兩側為階梯型觀眾席，室內采用中側送風，由38個噴口組成環形對中噴射，其中28個短程噴口傾斜12°布置，負責觀眾席空調，10個長程噴口水平布置，負責場內中央的空調。回風采用以臺階均勻回風為主、側墻回風為輔的方式。模擬主要基礎參數見表1夏季游樂活動實測日工況[4]。上部開口形式分別模擬為上部側墻開口或屋頂頂部開口。工作區入室大門及滲透縫隙則模擬為下部開口。

2.2數學模型及其邊界條件

表1夏季現場實測日工況送風量：34.57kg/s

回風量：31.31kg/s

送風溫度：16.5℃室外氣溫：36.5℃

環形外走廊平均溫度:32℃

下開口進風溫度：28℃日射量：767W/m2

人體負荷：18.1kW

照明負荷：45kW傳熱系數/W/（m2K）：

屋頂：2.75外墻：2.48

內墻：2.59樓板：2.21

選用Lam-Bremhorst低雷諾數K-ε模型[5]，采用第一類邊界條件。邊界條件以熱平衡為基礎，利用Gebhart吸收系數，借助現場實測數據，通過建立如下壁面i的壁溫方程組求解[3]：

，，，，

式中：──i表面對流放熱系數，W/(m2.K)；

qi，ti/Ti──分別為i表面內側壁溫和相應的空氣溫度，℃/K；

Si，──i表面面積，m2；

QLfU，QLfD──分別為室內空中平面輻射熱源向上和向下輻射分量，W；

Gij，GUj，GDj──分別為i表面、平面輻射熱源上表面、平面輻射熱源下表面對j表面GEBHART吸收系數。

eI──i表面發射率；

s──玻爾茲曼常數，W/(m2.K4)；

qli──i表面導熱散熱，W/m2。

2.3計算工況與室內熱環境參數

上部側墻開口影響室內熱環境的主要因素有噴口高度、上部開口面積及其高度、下部開口面積等幾何結構參數，以及室內負荷、上部開口進風速度等運行參數；頂部開口影響室內熱環境的主要因素有噴口高度，上部開口背壓，上下開口面積等。通過模擬計算對室內垂直溫度分布、空調區溫度、上部開口排風溫度、室內通風排風量及排熱量隨上述因素的變化進行分析與討論，以得出上述因素對室內熱環境特性的影響及其規律。上部側墻開口與屋頂頂部開口的分析討論分別在文獻［6］和文獻［7］中詳述。本文僅針對這兩種不同上部開口形式下的室內熱環境特性參數變化的不同之處進行分析和闡述。表2列出了本文討論的兩種計算工況的變化參數。討論中室內垂直溫度分布以比賽內場為討論對象。空調區溫度為內場垂直方向上的空氣平均溫度，并定義不偏離平均溫度1%時的區域為等溫空調區，其高度為等溫空調區高度。室內通風排熱量為室內因上下開口引起的總通風排熱量，定義通風排熱為正，得熱為負。室內通風排熱量是衡量建筑在開口作用下，室內自然通風總排熱的狀況，它不僅反映了上部開口排熱量的大小，也反映了下部開口進風帶入室內熱量的大小。無論開口結構形式如何變化，建筑開口所引起的室內通風排熱量越大越好，它是開口節能性的一個標志。

表2上部開口形式計算工況上部側墻開口屋頂頂部開口

變化參數參數計算工況記號參數計算工況記號

噴口高度/m13/15N13/N1511/13/15/17N11/N13/N15/N17

上部開口高度/m15/17/19IN15IN17/IN19————

下部開口面積/m20/0.93/1.86/3.720F/1F/2F/4F0.32/0.644/1.365FXQ、FXH、FX

上部開口面積/m256/28/10.45SO/PO/WO4/9/16T2-O3/T3-O4/T4-O6

圖2～圖4中其他記號說明：

ALLEXH：指上部開口均處于排風狀態

1Q：指室內熱負荷為現場實測日測定值

-5P/0P/+5P：分別指頂部開口處背壓為－5/0/5Pa

3計算結果與分析

3.1垂直溫度分布

在上部側墻開口的計算工況中，上部開口面積對垂直溫度分布的影響相對較大。開口面積越大，下部空調區溫度則越低。噴嘴高度對屋頂附近溫度影響較大，噴嘴高度越高，屋頂附近溫度越低。見圖2(a)、(b)。

在屋頂頂部開口的計算工況中，噴嘴高度對垂直溫度分布的影響最大，其次是上部開口面積。噴嘴高度15m時，屋頂附近溫度最低，等溫空調區溫度處于較低的水平。此外，上部開口面積較小時，非空調區溫度較高。見圖2(c)、(d)。

兩種不同上部開口形式的計算工況下，垂直溫度分布的規律大致是相同的。但上部側墻開口時，垂直溫度明顯高于頂部開口工況5～10℃左右。

3.2空調區平均溫度

在上部側墻開口的計算工況中，空調區平均溫度隨下開口面積的增加而增加，增幅不大；隨上開口面積增加，空調區平均溫度呈增加趨勢，上開口面積大于28m2，增幅已不明顯。不同噴嘴高度，溫度變化趨勢相同，高度增加，溫度亦升高。見圖3(b)、(d)。

在屋頂頂部開口的計算工況中，空調區平均溫度受噴嘴高度影響最大，其次下部開口面積。噴嘴高度在11m~15m時，高度每增加1m,等溫空調區溫度增加約為0.25℃，15m~19m時，噴嘴高度每增加1m，等溫空調區溫度增加約為0.5℃。而隨下部開口面積變化，溫度呈遞增趨勢。見圖3(c)、(d)。

兩種不同上部開口形式的計算工況下，空調區溫度總體上在側墻開口時的溫度要高于頂部開口時，兩者變化規律具有相似之處：隨噴嘴高度增加，等溫空調區溫度都升高，同時隨上部開口面積增加，空調區溫度有增加趨勢，但增幅不明顯。隨下部開口面積增加，空調區溫度亦有增加趨勢。

（a）不同噴嘴高度及上部開高度（b）不同上部開口面積（c）不同噴嘴高度（d）不同上部開口面積

圖2側開(a)(b)與頂開(c)(d)垂直溫度分布比較

圖3側開(a)(b)與頂開(c)(d)空調區溫度/排風溫度比較

3.3上部開口排風溫度

在上部側墻開口的計算工況中，噴嘴高度升高，排風溫度降低。隨上部開口高度變化，排風溫度先升后降，基本上在17m時處于最大值。而下開口面積增加，排風溫度降低，并有趨于穩定的趨勢。為此，在滿足室內新風要求的前提下，應盡可能減少下開口面積，并尋找最佳上開口開度，以降低空調區溫度，提高排風溫度。見圖3(a)、(b)。

在屋頂頂部開口的計算工況中，在噴嘴11～19m計算范圍內，噴嘴高度11m時排風溫度較大。上部開口面積不同，隨噴嘴高度變化的變化規律不同，其內在關聯還有待于進一步的研究。而排風溫度隨下開口面積的變化趨勢比較顯著，隨下開口面積增加，排風溫度先呈下降趨勢，而后隨面積的增加，溫度趨于穩定。見圖3(c)、(d)。

兩種不同上部開口形式的計算工況下，側開排風溫度受噴嘴高度的影響較為顯著，而隨下開口面積的變化其規律較為一致，即：隨下開口面積的增加先降后趨于穩定。

3.4上部開口排風量

在上部側墻開口的計算工況中，下部開口面積對排風量影響最大，隨下部開口面積的增加，排風量線性遞增；計算表明，噴嘴高度對排風量的影響不大。見圖4(a)、(b)。

在屋頂頂部開口的計算工況中，排風量隨下部開口面積增加呈線性遞增。而噴嘴高度對其影響不大。見圖4(c)、(d)。

兩種不同上部開口形式的計算工況下，排風量隨噴嘴高度和下開口面積變化的規律極為相似。即：均隨下開口面積增加呈線性遞增趨勢，而隨噴嘴高度的變化影響不大。

圖4側開(a)(b)與頂開(c)(d)排風量/排熱量比較

3.5室內排熱量

在上部側墻開口的計算工況中，噴嘴高度與上部開口的高差對排風溫度及其室內排熱量影響較大，高差為2m時，開口高度每提高1m，排風溫度增加近5℃，排熱量則增加60～70kW。而下部開口面積增加，在上部開口面積較小的情況下，排熱量下降趨勢顯著；上部開口面積較大的情況下，隨下開口面積增加，排熱量有穩定趨勢。見圖4(a)、(b)。

在屋頂頂部開口的計算工況中，排熱量變化規律基本與排風溫度相似。即：隨上開口面積不同，變化規律不同。而隨下部開口面積增加排熱量基本呈下降趨勢。見圖4(c)、(d)。

兩種不同上部開口形式的計算工況下，排熱量隨噴嘴高度變化，側墻開口變化規律顯著，頂部開口不明顯；隨下開口面積變化規律相似，即：隨下開口面積增加，基本呈下降趨勢。

4結論

兩種不同上部開口形式的在計算工況條件下：

1)垂直溫度分布大致相同，但上部側墻開口時的垂直溫度高于頂部開口時；

2)空調區溫度隨噴嘴高度和下開口面積增加均呈上升趨勢，但上部側墻開口時明顯高于頂部開口時；

3)側墻開口排風溫度隨噴嘴高度影響較為顯著，兩者隨下開口面積變化的規律趨勢較為一致，其量相當；

4)排風量隨下開口面積和噴嘴高度變化的規律極為相似，前者兩種開口形式呈線性遞增，后者影響不明顯；

5)兩者排熱量的變化規律與排風溫度基本相似。

參考文獻

1.黃晨，李美玲等．采用第一類邊界條件數值模擬具有開口的大空間建筑是內速度場與溫度場．制冷學報，2002；92：20-24．

2.ChenHuang,MeilingLi,TaoZuo．CFDAnalysisofAirflowandTemperatureFieldsinaLargeSpacewithOpenings．4th.InternationalConferenceonIAVECB，Changsha，2001.10；269-276．

3.黃晨，李美玲．大空間建筑室內表面溫度對流耦合換熱計算．上海理工大學學報，2001；23（4）：322-326．

4.黃晨，李美玲，鄒志軍，肖學勤．大空間建筑室內熱環境現場實測及能耗分析．暖通空調，2000；30(6)：52-55．

內控管理論文范文第4篇

財務內部審計是提升高校財務管理內部控制效益的關鍵。當前高校財務管理內部控制過程中只是進行單純財務審計，沒有對各項經濟活動及控制體系進行充分分析，在財務審計基礎上實施全面的財務行為評價，最終造成財務資源、財務控制等與高校財務管理需求相脫節，導致高校財務管理內部控制效益大幅降低。除此之外，部分高校雖然強化了財務內部審計建設，但只是對審計工作進行提升，并沒有實現財務審計在管理過程中的滲透，最終造成審計與控制脫節，導致審計內容無法真實、有效地反映各項管理問題，這嚴重影響了高校財務管理內部控制效益。

二、提升高校財務管理部門內部控制的有效策略

1.完善財務部門內部控制制度

高校財務管理人員在進行內部控制時，應該要不斷完善其內部控制制度，這樣才能夠達到管理目標，規范內部人員的行為，減少財務問題的出現。完善財務部門內部控制制度，首先，需要從學校的財務管理角度出發，制定出適合本高校的財務管理制度，降低財務管理風險，從而滿足高校發展的需求。其次，要做好相應防范工作，最大限度減少高校管理的不法行為，提高財務管理的質量，尤其是要加強組織控制、人事控制以及紀律控制等工作，減少財務管理問題，加強高校財務部門的控制力度。最后，要提高內部管理人員對控制制度的認識，在進行財務管理時能夠嚴格按照相關規定進行，并做好財務行為的監管，真正將財務內部控制工作落到實處，保證各項財務數據的真實性和準確定。除此之外，管理人員也要及時更新自身的控制理念，真正認識內部控制的重要性，從而發揮財務內部控制制度的作用，實現高校的良好發展。

2.做好高校預算管理工作

高校的財務預算管理關系到其未來發展狀況，財務人員在進行預算時應該要結合學校的實際狀況，建立健全完善的預算編制，同時選擇比較科學的預算編制方法，將各項數據精確化，從而達到預算管理目標，滿足高校的發展需求。在進行預算管理時，必須要遵循平衡原則，盡量避免赤字預算。預算管理人員還要積極提升自身的專業素質，做好相應的管理工作，提高資金的使用效率，實時掌握高校的各項財務信息，才能夠準確把握預算數據，從而增強預算方案的適應性。

3.做好財務風險防范工作

高校財務管理人員在進行財務部門的內部控制時，應該要制定出比較完善的風險防范機制，這樣才能夠滿足高校財務管理需求，增強財務控制質量。高等教育作為國家教育的重要組成部分，其經費主要來源于國家，但是在發展過程中也存在教育資源浪費和教育成本提高的問題，尤其是對于一些民辦高校來說，它們在運行中需要自負盈虧，因此面臨的財務風險性較大。財務管理人員需要做好相關風險的防范工作，規范財務人員的各種財務行為，做好財務風險預期，并制定科學的應對策略，最大限度降低高校的財務風險。

4.提高財務管理人員的專業素質

財務管理人員需要掌握專業的財務管理知識，這樣才能夠滿足高校財務管理工作需求。首先，要建立一支高素質的會計隊伍，加大對相關人員的培訓，讓他們學習到更多專業的財務管理知識，做好各項數據的處理工作，減少財務管理問題。其次，要積極引進專業財務管理人才，同時還要引進競爭機制，提高管理人員的競爭意識，在財務管理中能夠嚴格要求自我，不斷增強自身的業務能力和工作水平。最后，要提高會計人員的電算化操作水平，并對電算化會計信息樹立良好的思想意識，提高財務信息處理的準確性。

5.做好內部審計工作

高校財務內部控制系統的建立，需要有相應的審計部門，這樣才能夠達到監督管理目標。內部審計工作的完善，可以降低財務管理風險。做好內部審計工作，就要對各項業務實施監控、檢查，對各項經濟事項進行審計，從而為高校財務管理決策提供相應的依據，規范高校的各項經濟行為，最終達到高校管理目標。

三、總結

內控管理論文范文第5篇

(一)內部控制在風險判斷上存在缺陷

任何企業的運營都受到很多因素影響，這些因素構成了企業在運營上的風險。一個有著良好的內部控制的企業在風險判斷上都有著正確的選擇，而內部控制不好的企業在風險判斷上存在很大的缺陷。例如在房地產開發的交房入住而言，就需要物業管理公司和開發商之間有很好的交房交流過程，讓業主感受到完善的服務。如果房屋的質量出現問題，就會對物業管理公司的信譽和利益以及開發商的利潤產生重大的影響，業主可能會出現由于房屋存在這樣那樣的難以解決的問題而拒絕繳納相關費用等一系列問題，企業的資金沒有辦法收回，就會出現資金流動風險。企業內部控制不強，在判斷風險和應對風險上就存在很大的問題。

(二)內部控制設計與執行本身不完善

內部控制的出發點是“內部牽制”，就是各個部門、工作人員之間不相容亦不分離，企業業務的完成不能由單獨的某部門或者某個人完成，也不能缺少某一部門或某一崗位完成，所有的業務都在固定的框架上進行。但是在當前的物業管理公司，由于人員成本高，為了維持企業的正常運營，攤子鋪的都很大，服務性行業人員多但是普遍素質不高的原因，導致業務完成的流程不完善，制度上也不完善，導致企業內部控制存在問題，內部控制和執行本身存在一定的矛盾，整體上拉低了企業的管理水平，對企業長期健康穩定的發展存在不良的影響。

(三)內部控制缺乏戰略導向

隨著當前市場經濟的發展，各個行業的競爭日趨激烈，我們國家物業管理公司也面臨著嚴重的挑戰。發展戰略對一個公司有著重要的影響，決定著公司未來利益的獲取，也決定著公司未來的發展方向和公司的命運。但是我們國家的物業管理公司由于內部控制存在問題，所以在戰略的制定上也存在問題，在制定戰略時往往忽視長遠利益而只注重眼前的利益，所以無法為企業的發展起到指導性的作用，從一定意義上講，這些因素限制了企業的發展。

二、加強物業管理企業內部控制的措施

(一)提升物業管理人員意識，完善控制環境

物業管理公司的營運離不開財務的反映和調控，所以物業管理企業的管理著要重點改革財務掌控工作，不只是把他作為企業營運的一個總要部分，而是把他作為決定公司發展的要素，從而提高物業管理人員的意識，從而為改善內部控制環境提供保障。提升物業管理人員的意識，不僅要加強專業知識的學習，從理論上提升員工素質，還要注意增加員工的實踐機會，讓員工真正的將理論和實踐結合起來。同時管理工作者要以身作則，在制定內部控制制度和流程的同時要注意自身的遵守情況，為下屬樹立良好的榜樣形象。

(二)強化物業管理企業內部控制中風險的職能

企業在營運的時候不可避免案的要遭受風險，因此加強企業對潛在風險的判斷以及進行風險管理已經成為企業迫在眉睫需要解決的問題。首先，要樹立正確的風險意識，不可以夸大風險，也不可以忽視風險；其次，要意識到風險與利益的關系，控制風險的同時要實現企業利益的最大化；最后，要建立企業風險評估的框架，在評估風險是要按照相應的流程進行，做到有據可依，一切按照制度進行，盡可能減少主觀因素對風險評估的影響。通過正確的風險評估，讓風險也成為企業營運中也起到積極地促進作用。

(三)加強內部審計監督體系的建立

首先要完善內部審計機構的設立。大規模的物業管理公司可以在總部建立審計部，聘請專業人員進行管理，并對下屬分公司設立審計部門并由公司總部審計部的專業人員進行培訓，并形成規章制度，對企業進行制度化、專業化的管理；小規模的企業則可以設立審計人員，對企業的業務進行監管。其次，企業的其他部門要自覺接受監管部門或人員的監管，并且其他部門也要對監管部門過人員進行監控，形成其他部門與監管部門相互制約、相互監管的局面。監管部門的工作重心要落在企業的核心業務，但是對企業的其他業務不能忽視。

(四)樹立正確的內部控制觀念

物業管理公司要想長遠健康的發展，需要樹立正確的內部控制觀念，加強企業員工和部門對內部控制體系的重視程度。首先，管理層要投入資金和力度加強內部控制制度的建設，將內部控制落實到制度上，為樹立正確的物業管理企業內部控制觀念提供制度保障。其次，企業管理部門要明確管理需要的相應的知識和技能，培養員工的相關專業知識和技能，為保持正確的內部控制觀念提供理論和技術上的支持。最后，要加強企業文化的建設，在潛移默化中影響員工的思想觀念。

(五)加強目標管理和管理信息系統

要想加強企業內部的控制，目標管理和管理信息系統的建設是必不可少的。目標管理系統使得內部管理有制度的支撐和理論的指導，管理信息系統可以很好地反映內部控制系統的動態情況，對策略的實施和相應措施的結果做到及時的掌握。所以加強目標管理和管理信息系統的建設對企業內部控制的建設起到了促進作用。

三、結束語