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本文作者：魏昌萬郭虹霞作者單位：1.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行甘肅省分行2.甘肅省銀行業(yè)協(xié)會

近幾年，由甘肅銀行業(yè)協(xié)會分批組織甘肅銀行業(yè)業(yè)務(wù)管理干部，先后在香港銀行學(xué)會、渣打銀行（香港）、香港匯豐銀行、恒生銀行、臺灣京城商業(yè)銀行等銀行進(jìn)行考察培訓(xùn)，主要培訓(xùn)學(xué)習(xí)了港臺銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、貿(mào)易融資、宏觀經(jīng)濟(jì)的影響與信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式、信貸分析與授信風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的知識。雖然內(nèi)地與港臺由于制度體制、市場化程度以及文化背景的差異，尤其是處于經(jīng)濟(jì)后發(fā)展時(shí)代的甘肅省銀行業(yè)與港臺完全市場化的商業(yè)銀行管理相比，目前我們所學(xué)的有些內(nèi)容在時(shí)間和空間上看似難以嫁接，但隨著內(nèi)地加快推進(jìn)市場化進(jìn)程，借鑒應(yīng)用港臺先進(jìn)和成熟的金融管理與營運(yùn)的理念和經(jīng)驗(yàn)已沒有大的障礙，港臺銀行業(yè)經(jīng)營管理中的許多理念、辦法、措施對甘肅銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)工作具有“拿來即用”的借鑒和指導(dǎo)意義。

風(fēng)險(xiǎn)管理是港臺銀行管理營運(yùn)的核心

通過學(xué)習(xí)考察，我們對港臺銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況有了初步了解。港臺許多老牌銀行經(jīng)過100多年的經(jīng)營，已將風(fēng)險(xiǎn)管理提升到了風(fēng)險(xiǎn)文化的高度，并在港臺銀行業(yè)已形成共識，即控制風(fēng)險(xiǎn)不只是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任，也是每個(gè)員工的責(zé)任。港臺銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)容，我們理解主要有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：一是不能衡量其風(fēng)險(xiǎn)，不得進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)；二是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)必須與業(yè)務(wù)發(fā)展平行，高風(fēng)險(xiǎn)則高回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)掛鉤；三是以快速反應(yīng)來處理風(fēng)險(xiǎn)帶來的波動；四是以合理的組合管理分散風(fēng)險(xiǎn)，并帶動銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展；五是以銀行的長期持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略作為對目標(biāo)客戶的要求，以穩(wěn)定發(fā)展作為銀行發(fā)展的依據(jù)；六是風(fēng)險(xiǎn)必須由專業(yè)人員管理；七是風(fēng)險(xiǎn)委員會主席由獨(dú)立專業(yè)人才擔(dān)任，銀行整套風(fēng)險(xiǎn)原則由風(fēng)險(xiǎn)委員會制定。風(fēng)險(xiǎn)原則是對核心價(jià)值理念的陳述，這些理念強(qiáng)調(diào)了銀行在經(jīng)營中遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)采取的管理方法，它們概括了銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化。

渣打銀行（香港）集團(tuán)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理由董事會委派集團(tuán)行政主席負(fù)責(zé)，最終責(zé)任由董事會承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)管理從銀行集團(tuán)層面開始細(xì)化為各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，涵蓋了所有的風(fēng)險(xiǎn)類別，實(shí)行垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。渣打銀行（香港）根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部規(guī)定以及英國金融服務(wù)管理局對風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，制定了風(fēng)險(xiǎn)的“最基本控制標(biāo)準(zhǔn)”，該標(biāo)準(zhǔn)概括了對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的最低風(fēng)險(xiǎn)管理要求。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的責(zé)任人根據(jù)“最基本控制標(biāo)準(zhǔn)”對該類別風(fēng)險(xiǎn)下的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域負(fù)責(zé)，對其團(tuán)隊(duì)內(nèi)的該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)或?qū)υ撊蚬芾聿块T(如信息技術(shù)部)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)確定工作從地區(qū)開始，逐級上報(bào)，最終報(bào)告至集團(tuán)管理層。風(fēng)險(xiǎn)確定工作包括了所有的內(nèi)外評估，從而確保一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理原則和風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容在具體運(yùn)作中能轉(zhuǎn)換為可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理程序及手段。

港臺銀行業(yè)的信貸管理組織架構(gòu)與甘肅銀行業(yè)的異同從橫向看，港臺銀行業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營主要分為零售銀行和批發(fā)銀行兩大部分。零售業(yè)務(wù)的服務(wù)對象主要是個(gè)人及中小企業(yè)，批發(fā)銀行的服務(wù)對象主要是大型企業(yè)及機(jī)構(gòu)客戶。從縱向看，港臺銀行業(yè)通過設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制部門，負(fù)責(zé)信貸政策的制定、貸款審查審批等工作。總行及地區(qū)分別設(shè)立信貸管理委員會，負(fù)責(zé)審批大額貸款業(yè)務(wù)，同時(shí)各級行均配備信貸審批人員，按照上級授權(quán)，獨(dú)立行使審批權(quán)。從總體看，港臺銀行業(yè)在貸款客戶的信用評級、授信、調(diào)查評估、審查審批流程，特別是對客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別、測量及防控措施方面與國內(nèi)銀行及我省銀行業(yè)大同小異，這說明我國經(jīng)過多年的市場化改革，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)測量及控制的操作方面，已經(jīng)較好地借鑒、移植和吸收了國際銀行界的先進(jìn)管理成果。而不同點(diǎn)在于，一是集體審批和個(gè)人審批并存。港臺銀行業(yè)各級信貸管理委員會只對大額或者大型集團(tuán)客戶的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行集體審批，如幾十億元的貸款或者是大型跨國集團(tuán)的全面合作業(yè)務(wù)；對其他信貸審批業(yè)務(wù)均由各地區(qū)的信貸審批人員按權(quán)限獨(dú)立完成，這樣有利于提高審批效率，明確審批責(zé)任。二是風(fēng)險(xiǎn)控制人員和客戶經(jīng)理審批并存。據(jù)香港銀行學(xué)會專家介紹，除了風(fēng)險(xiǎn)控制部門的專職審批人員審批以外，各地區(qū)的客戶部門的負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理都被授有一定額度的審批權(quán)限，不是十分恪守“審貸分離”，大陸銀行在這方面可能有些做過頭了。三是信貸審批人員與客戶經(jīng)理密切合作，審批人員可與客戶見面。很多情況下，信貸審批部門的信貸分析人員跟客戶經(jīng)理一起到客戶調(diào)查了解情況，并幫助客戶經(jīng)理撰寫貸款申請報(bào)告。另外，審批人員如對客戶經(jīng)理所寫的調(diào)查報(bào)告有疑問，可以親自到客戶現(xiàn)場核查了解情況。四是貸前條件的落實(shí)由放款中心核查。除了結(jié)算業(yè)務(wù)集中審查和異地辦理(主要為節(jié)約費(fèi)用降低成本)以外，其貸前條件是否落實(shí)由放款中心負(fù)責(zé)在貸款發(fā)放前進(jìn)行核查。五是信貸管理體制、機(jī)制的差異。通過學(xué)習(xí)考察我們感到，甘肅銀行業(yè)與港臺銀行業(yè)最大的差異在于體制和機(jī)制的差異，如港臺銀行業(yè)是“利益驅(qū)動型”管理體制和機(jī)制，而我省銀行業(yè)基本是“責(zé)任驅(qū)動型”管理體制。港臺銀行業(yè)是鼓勵(lì)員工為銀行多創(chuàng)利，同時(shí)使個(gè)人獲得更多收益，體現(xiàn)出個(gè)人與銀行利益合為一體，有利于調(diào)動和激發(fā)人的主動性和積極性；而我省銀行業(yè)更多的是通過責(zé)任追究來迫使員工盡職，體現(xiàn)出更多的被動性。這樣一方面容易誘使員工為了避責(zé)而少干工作；另一方面，由于個(gè)人不能通過正向的激勵(lì)機(jī)制獲得利益，就有可能導(dǎo)致部分人不關(guān)心銀行風(fēng)險(xiǎn)和利益，甚至以犧牲銀行利益以換取個(gè)人的不正當(dāng)利益。

港臺銀行業(yè)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控措施

歷史上與現(xiàn)實(shí)中銀行操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，且造成了嚴(yán)重的損失，已引起各家銀行的高度警惕并反思。香港銀行學(xué)會專家在授課時(shí)著重介紹了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容，主要有以下幾方面:

（一）分析銀行操作風(fēng)險(xiǎn)種類和成因。操作風(fēng)險(xiǎn)的種類主要包括內(nèi)部程序缺失，人為錯(cuò)誤，信息技術(shù)缺陷以及外部事件等。操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要是：缺乏有效的管理層監(jiān)督和問責(zé)制度，對表內(nèi)、表外銀行業(yè)務(wù)所面對的潛在風(fēng)險(xiǎn)評估不足，缺乏或沒有如職責(zé)分離、審批、核實(shí)、對賬、檢討經(jīng)營業(yè)績等控制措施，銀行各管理層之間的信息溝通不足，審計(jì)或其他監(jiān)管措施不足或失敗等。貸款操作風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在:貸款申請時(shí)資料不全、虛假、過時(shí)等，貸款審批中存在違反審批權(quán)限和制度，違規(guī)貸款等，貸后管理中存在未跟蹤按借款計(jì)劃用款、未監(jiān)督按期還款、未對經(jīng)營狀況跟蹤檢查等現(xiàn)象。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制要求。銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。銀行的內(nèi)部控制需要滿足國家、金融界、銀監(jiān)機(jī)構(gòu)和銀行內(nèi)部等多方面的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。銀行應(yīng)針對操作風(fēng)險(xiǎn)建立內(nèi)部控制框架，內(nèi)部控制框架包括內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、內(nèi)控措施、信息溝通、監(jiān)控與糾正等組成部分。對操作風(fēng)險(xiǎn)可采取規(guī)避、防范、緩釋、轉(zhuǎn)移和接受等措施。內(nèi)部控制衡量準(zhǔn)則:體現(xiàn)良好的內(nèi)控文化，建立風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，對現(xiàn)有和新產(chǎn)品(服務(wù))進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，內(nèi)控措施及時(shí)更新并得以有效執(zhí)行，信息反饋及時(shí)，事故和險(xiǎn)情均能如實(shí)報(bào)告、分析和整改，審計(jì)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有發(fā)現(xiàn)重大的失控或違規(guī)問題。

港臺銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示與借鑒

（一）實(shí)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代銀行管理的核心，并直接決定著銀行的生存和發(fā)展。全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于促進(jìn)銀行業(yè)審慎經(jīng)營和安全穩(wěn)健發(fā)展。港臺銀行業(yè)制定了明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及管理層、職能部門的責(zé)任，并有合理的運(yùn)作模式，把防范和控制風(fēng)險(xiǎn)作為經(jīng)營管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，把控制單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)結(jié)合起來，以確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營，抑制金融危機(jī)的發(fā)生。借鑒港臺銀行的經(jīng)驗(yàn)，要進(jìn)一步提高我省銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，一是在權(quán)責(zé)明確的情況下建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)管理人員由上級機(jī)構(gòu)任免的獨(dú)立運(yùn)行體系；二是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)全行管理制度創(chuàng)新任務(wù)，金融產(chǎn)品創(chuàng)新由風(fēng)險(xiǎn)部門制定統(tǒng)一的制度辦法，并建立新的系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)確定程序，進(jìn)一步推進(jìn)全行風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化建設(shè)。

（二）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。根據(jù)我省銀行業(yè)的實(shí)際情況，一是將信貸管理部與風(fēng)險(xiǎn)管理部中的風(fēng)險(xiǎn)控制部分合為一體，建立大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理格局。整合后的信貸管理部(或稱風(fēng)險(xiǎn)管理部)應(yīng)該涵蓋全部信貸政策制定、貸款審查審批、信貸運(yùn)行質(zhì)量監(jiān)測等業(yè)務(wù)。二是實(shí)行集體審批與個(gè)人審批并存的多元審批體制。本著高效、明責(zé)的原則，合理劃分審批權(quán)限，實(shí)行審查、審批人員專職化。對一定金額內(nèi)的貸款可授權(quán)個(gè)人審批，可以考慮授予支行行長部分貸款審批權(quán)限，信貸審批人員可以到借款人現(xiàn)場核查。三是進(jìn)一步完善信貸管理機(jī)制，建立“利益驅(qū)動型”信貸管理體制和正向激勵(lì)機(jī)制。要通過完善制度，充分調(diào)動基層行和各業(yè)務(wù)部門的積極性，把客戶人員、信貸人員個(gè)人利益與銀行利益緊密掛鉤，使員工能夠通過為銀行多創(chuàng)造利益、減少風(fēng)險(xiǎn)和損失來增加自身收益。

（三）加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。操作風(fēng)險(xiǎn)存在很大的突發(fā)性與必然性，隨時(shí)隨地存在，稍有不當(dāng)與輕視就將出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，并將付出沉重代價(jià)，必須時(shí)刻關(guān)注與加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理取決于職員的風(fēng)險(xiǎn)意識和他們明白本身的責(zé)任及需要承擔(dān)的責(zé)任。改進(jìn)我省銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，一是要明確領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，增強(qiáng)全員、全程風(fēng)險(xiǎn)管理意識，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。二是要建立良好的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化，制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，做到事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，并建立責(zé)權(quán)利相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。三是要加強(qiáng)全員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，減少操作失誤。四是要加強(qiáng)貸款“三查”工作，客戶人員要深入企業(yè)，堅(jiān)持“眼見為實(shí)”原則，準(zhǔn)確掌握生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)情況，提供全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的調(diào)查(評估)報(bào)告；信貸部門要加強(qiáng)貸款審查工作，嚴(yán)格貸款條件、資料合規(guī)性、合法性及風(fēng)險(xiǎn)審查，認(rèn)真執(zhí)行貸款政策制度；在貸后檢查上，客戶部門必須及時(shí)開展貸款資金使用狀況、貸款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況、保證人償債能力及抵押物變化情況的檢查，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)發(fā)送預(yù)警信息，同時(shí)信貸、風(fēng)險(xiǎn)部門要相互配合，有效落實(shí)貸后檢查工作，切實(shí)抓好內(nèi)審部門對貸款的審計(jì)工作，形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制。