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一、國內農村信用社信貸風險的成因

1.信貸風險管理制度不完善

當前農村信用社制定的管理規范很多，但是缺乏一個體系化的制約機制。例如農村信用社的制度中包含有理事會、監事會、社員代表大會，但實際上并沒有真正落實。內部控制管理問題上也存在一定的缺陷，這為內部管理風險埋下了隱患，為信貸管理造成了很大風險。內部監管機制不健全增加了農村信用社的信貸風險，且監理機構也沒有完全發揮出作用，監督職能有待完善，這一系列問題很容易讓農村信用社出現濫用職權等違規的事情，而這些正是信貸風險的根源。在貸款的審批環節中，缺少量化的標準，偏重于定性分析，人為因素占很大的比重，沒有嚴格的執行信貸管理過程中各項操作流程。尤其是對部分小額貸款，憑經驗判斷，審貸分離制度流于形式，在貸款投向和投量上，有時由基層領導個人決策，貸審小組沒能發揮應有的作用和效果，從而增加了信貸風險。農村信用社缺乏一套科學完整的信貸風險控制體系。

2.人力資源體系不健全

國內農村信用社在人力資源體系建設方面與商業銀行有較大的差別。在人才選拔上，招聘需求計劃的制定沒有完全按照人才需求進行有目的地招聘人才，并且存在一定的主觀性和隨意性，人才招聘中存在員工自身素質與崗位需求不匹配的現象。在“行政化”的風氣影響下，員工大多以管理職務晉升為主要目標，而忽視業務能力和業績提升，這些不利于優化人員配置。薪酬制度也存在問題，沒有體現以貢獻獲取報酬的科學薪酬制度，員工的工資上升空間過小、晉升渠道狹窄，挫傷了專業技術人員的工作積極性。

3.員工素質和業務能力參差不齊

信用社歷來重視業務發展，而員工的業務勝任能力卻被忽視。近年來進入農村信用社的大多為本?？茖W歷，大多通過招考進入，整體學歷層次仍不高。老員工工作經驗豐富，但缺乏先進的理論基礎，特別是計算機操作能力有待提升，新員工具有一定的理論基礎但實戰經驗又缺乏，而員工培訓制度也不完善，不利于迅速提升專業技能。整理來看，農村信用社員工綜合素質參差不齊，法律意識、服務意識、風險防控意識較淡薄，另外，農村信用社培訓制度不完善，對于員工素質提升不重視，沒有樹立全員信貸風險管理意識，這些因素都是導致操作風險高的原因。

4.服務對象的特殊性

我國的農村信用社信貸服務對象主要是農民以及農村個體工商業戶、農村中小企業和農村創業者，對象的特殊性帶來了信貸風險隱患。農業生產的周期較長，而且受自然氣象等因素的影響很多，如果一旦發生自然災害或者氣象災害就會給農業生產帶來大的損失，影響借款人的償還能力，大大增加了信貸風險。一些農村個體工商戶和農村創業者對信貸知識了解不多、法律意識不強、道德素質不高，缺乏誠信。近年來國人的誠信度出現了較大的下滑趨勢，同時，我國個人和企業征信體系的不完善使得一些本來就不誠信的個體和企業違約機會成本降低。為減少或杜絕該類現象，農村信用社一方面要做好貸前調查的工作，另一方面，當該類事件發生后可以通過法律手段來維護自身的權益。

二、國內農村信用社信貸風險防控對策

1.完善管理制度，降低信貸風險

農村信用社應從信貸風險管理的視角來設計管理流程，體現出風險識別、風險評估和風險監督等環節。首先，健全信貸風險管理制度，堅決落實貸款責任，進一步完善和落實各項規章制度，如審貸分離制度、授權授信制度、信貸“三查”等，對每個工作環節的關鍵點和風險點嚴格約束和限制，杜絕違規、越權操作。其次，嚴格農村信用社的信貸業務問責制，在運行管理中建立和完善動態管理制度，通過信用社班子的考評、問責來做好信貸管理。再次，建立貸款業務制衡機制，強化信貸轉授權的管理，依據業務種類、地區風險狀況、貸款管理者能力來制定授權并不定期調整。最后，優化信貸流程設計，加強流程管理。

2.堅持信貸風險管理原則，健全信貸風險管理組織結構

①全面風險管理原則。全面風險管理原則要求即風險管理應當滲透到農村信用社的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和人員。通過在管理的各個環節和經營過程中執行風險控制的基本流程，培育良好的風險控制文化，建立健全全面風險控制體系。②程序性原則。程序性原則要求農村信用社風險管理應當嚴格遵循事前授權審批、事中執行和事后審計監督三道程序。③協同效應原則。各部門權責清晰，信息能夠傳遞通暢，提高執行力，各流程環節能夠互相依存、互相制約，最終實現整體效益。

3.借鑒信貸風險量化模型，建立新的預警系統

近年來有影響力的信用風險量化模型主要有:信用風險度量模型、KMV模型、信用風險附加模型和信用組合觀點模型，這四種模型各有優缺點。風險預警系統是為了保證信貸資產的安全，通過制定并組織實施一系列制度、措施、發放和程序，對風險進行事情防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制，對操作人員進行制約和協調。識別風險、評估風險、監測風險、控制風險是完善風險管理體系的四個重點，創新建立風險預警系統也是風險管理不可缺少的。風險預警系統的作用在于判斷風險警情、診斷風險因素、檢測風險情況、預警風險發生、化解或降低風險、完善風險管理的科學性、系統性和規范性。

4.提升員工專業素質，完善激勵制度

人力資本對于企業整體素質和專業水平的提升至關重要，因此農村信用社必須要打造一支高素質、專業化、知識多元化的人才隊伍，以發揮人力資本的作用。當務之急是加強對員工的業務培訓，提高業務水平和工作效率，改變現行單一的以金錢為主的獎勵方式，增強精神獎勵，同時為員工(特別是青年員工)規劃科學的、公平的職務晉升或學習提升渠道，擴大個體發展空間，提升業務水平和綜合素質，減少操作風險的同時滿足員工的自我實現需求。信貸風險文化是保證信貸業務穩定發展和控制風險的重要因素，也是提高信貸人員道德意識、風險意識的重要方法，提升了員工的道德修養和法律意識，就能減少因道德意識、法律意識低下而出現濫用職權的現象。農村信用社首先應從人才培養、激勵制度、企業文化等方面入手來全面提升工作人員的綜合素質，進一步引導員工認同企業風險管理文化，主動防控信貸風險。

作者：張建梅單位：山西省農村信用社太原市城區恒山路分社