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檔案系統(tǒng)管理辦法范文第1篇

[關(guān)鍵詞] 流動(dòng)孕產(chǎn)婦；管理現(xiàn)狀；對(duì)策

孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理是指從婦女妊娠開始到產(chǎn)后42天內(nèi)，對(duì)孕婦、產(chǎn)婦、胎兒和新生兒進(jìn)行系統(tǒng)檢查、監(jiān)護(hù)、保健指導(dǎo)和處理，包括：早孕檢查及12周以前建立《母子健康檔案》、產(chǎn)前檢查次數(shù)≥5次（農(nóng)村）、住院分娩和產(chǎn)后訪視[1]。孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理是衛(wèi)生事業(yè)管理的重要組成部分，其目的是對(duì)高危妊娠進(jìn)行篩查，實(shí)施有效的預(yù)防、干預(yù)措施，以降低孕產(chǎn)婦死亡率，保證母嬰健康和安全[2]。近年來上海妊娠生產(chǎn)的流動(dòng)人口孕產(chǎn)婦人數(shù)急劇上升，但這其中中有相當(dāng)一部分沒有進(jìn)行產(chǎn)前檢查，目前已成為孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理工作的重難點(diǎn)。

1、資料與方法

1.1資料來源

采用上海市嘉定區(qū)江橋鎮(zhèn)衛(wèi)生中心提供的2009年10月～2010年11月分娩1523非上海市戶籍的流動(dòng)孕產(chǎn)婦的孕產(chǎn)婦保健卡的相關(guān)資料，包括這1523例孕產(chǎn)婦的基本信息情況。

1.2方法

對(duì)2009~2010年本區(qū)孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理報(bào)表數(shù)據(jù)按流動(dòng)和常?。ň幼r(shí)間1年及以上）進(jìn)行分析，整理分類。該報(bào)表由社區(qū)固定人員管理，每年進(jìn)行報(bào)表填寫。然后用軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)

2、結(jié)果分析

2.1流動(dòng)孕產(chǎn)婦的管理狀況

本社區(qū)2009年10月-2010年11月流動(dòng)孕婦與常住人口孕婦建卡率分別為43.69%（426/975）和94.16%（516/548），兩者差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P＜0.01）。

2.2流動(dòng)孕產(chǎn)婦的基本情況

流動(dòng)與常住孕婦孕早期初檢率分別為50.39%和96.32%，產(chǎn)前檢查≥5次比率為57.85%和91.06%。產(chǎn)后回訪率分別是：54.65%和94.42%。有223名流動(dòng)孕產(chǎn)婦沒有接受產(chǎn)后回訪（45.35%），其中52人拒絕產(chǎn)后訪視（23.32%），171人因不能提供準(zhǔn)確產(chǎn)后家庭住址離開嘉定區(qū)江橋鎮(zhèn)的外地居住而無法回訪（76.68%）；2010年流動(dòng)孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理率比2009年有了顯著的提高。如下表

3、討論

3.1流動(dòng)孕產(chǎn)婦管理中存在的問題

流動(dòng)產(chǎn)婦系統(tǒng)管理有所改善。該社區(qū)的流動(dòng)孕產(chǎn)婦早孕檢查率不斷提高。常住孕婦的早孕檢查率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于流動(dòng)孕婦的早孕檢查率。因在常住孕產(chǎn)婦中，大部分的文化程度相對(duì)較高，她們通過各種渠道了解孕產(chǎn)期保健的有關(guān)知識(shí)，孕產(chǎn)期保健服務(wù)需求比較高，愿意得到衛(wèi)生服務(wù)中心提供的完善的的保健服務(wù)；而在未建卡的流動(dòng)孕婦中，她們的文化程度較低，很少接觸這方面的保健知識(shí)，經(jīng)常把實(shí)際是優(yōu)生及相關(guān)基礎(chǔ)檢查費(fèi)用誤認(rèn)為是只要去醫(yī)院建卡就要要一次幾百元建卡費(fèi)，以她們的經(jīng)濟(jì)能力覺得費(fèi)用過高。

12周以前建卡率很低且產(chǎn)檢意識(shí)不夠強(qiáng)。上面記錄的的流動(dòng)孕產(chǎn)婦的12周之前建卡率只有一半左右。在早孕建冊(cè)后孕14~18周要到產(chǎn)院開始系列產(chǎn)檢，整個(gè)孕期一般情況下要求產(chǎn)檢5次或以上[3]。而本社區(qū)的流動(dòng)孕產(chǎn)婦的≥5次產(chǎn)前檢查率也還是處于較低水平。相比較流動(dòng)孕婦來說，常住孕產(chǎn)婦的情況要好一些。由于該社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心保健知識(shí)的宣傳的加強(qiáng)，她們意識(shí)到住院分娩是保障孕產(chǎn)婦及新生兒安全的非常重要的途徑。故該社區(qū)的流動(dòng)孕產(chǎn)婦的住院分娩率很高。達(dá)到98%以上。但產(chǎn)后回訪率非常低，大多數(shù)流動(dòng)孕產(chǎn)婦都是來滬打工，她們的居住地不穩(wěn)定，導(dǎo)致沒有辦法接受產(chǎn)后回訪等。綜合來說，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心還應(yīng)該加大力度來提高本社區(qū)的孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理率。

3.2對(duì)策及方法

針對(duì)以上問題。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心可以根據(jù)下面的對(duì)策開展活動(dòng)。

一、強(qiáng)化健康教育流動(dòng)人口衛(wèi)生保健知識(shí)缺乏，自我保健意識(shí)淡漠。社區(qū)盡量多次開展宣傳活動(dòng)，提高她們的保健意識(shí)。

二、強(qiáng)化社區(qū)信息化建設(shè)和孕產(chǎn)婦保健網(wǎng)絡(luò)社區(qū)應(yīng)每月定期走訪常住和新住進(jìn)的外來人員。流動(dòng)人口的社會(huì)背景、工作狀況比較特殊，公安、工商、計(jì)生、衛(wèi)生局、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心等部門應(yīng)加強(qiáng)信息交流與合作，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站應(yīng)完善信息化系統(tǒng)建設(shè)，真正做到信息共享。

4、結(jié)語

流動(dòng)人口孕產(chǎn)婦的管理對(duì)于流動(dòng)性大的社區(qū)來說，一直是個(gè)難點(diǎn)更是重點(diǎn)工作，近年來有取得顯著改善，但是要繼續(xù)加大力度來宣傳孕產(chǎn)婦保健意識(shí)。在此基礎(chǔ)上今后還需要繼續(xù)探索流動(dòng)人口孕產(chǎn)婦的管理辦法，從而提高流動(dòng)人口孕產(chǎn)婦系統(tǒng)保健管理率，達(dá)到降低孕產(chǎn)婦及圍產(chǎn)兒死亡的風(fēng)險(xiǎn)的目的。

參考文獻(xiàn)：

[1]曾聲尤，馮勝梅，周紹榮.依法加強(qiáng)孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理是降低兩個(gè)死亡率的關(guān)鍵[J].中國婦幼保健，2000，15（1）：9-10.

檔案系統(tǒng)管理辦法范文第2篇

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)檔案 管理辦法 變革內(nèi)容

中圖分類號(hào)：F233；G271 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9082（2016）11-0079-01

為規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理工作，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，財(cái)政部和國家檔案局于1984年6月1日聯(lián)合了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（財(cái)預(yù)字【1984】85號(hào)）；1998年財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)會(huì)字【1998】32號(hào)）；于1999年1月1日起施行該辦法。這對(duì)各行政事業(yè)單位及其他經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范化，更好地為社會(huì)經(jīng)濟(jì)地發(fā)展有依有據(jù)，起到了積極的作用。2015年12月11日，財(cái)政部和國家檔案局聯(lián)合印發(fā)了新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并從2016年1月1日起施行。

一、新《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》實(shí)施的意義

就高校而言，舊的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》已無法適應(yīng)新形式的需要，主要表現(xiàn)在：1.各高校的會(huì)計(jì)信息已大量使用會(huì)計(jì)電算化管理，沒有明確而又統(tǒng)一、規(guī)范的電子會(huì)計(jì)檔案管理辦法，使電子會(huì)計(jì)檔案管理多樣化。2.各高校由于題科研經(jīng)費(fèi)的不斷增加，會(huì)計(jì)核算量也隨之大增。近些年會(huì)計(jì)檔案的數(shù)量逐年遞增，憑證柜、檔案盒等會(huì)計(jì)檔案的管理成本也隨之不斷增加。3.國家有關(guān)部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的新形式的需要，對(duì)會(huì)計(jì)法規(guī)、法律不斷進(jìn)行充實(shí)、更新、調(diào)整；原《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》已不完全適應(yīng)會(huì)計(jì)法規(guī)、法律的調(diào)整變化。

所以更新舊的會(huì)計(jì)檔案的管理辦法，適應(yīng)改革的需要，出臺(tái)新的會(huì)計(jì)檔案管理辦法更是當(dāng)務(wù)之急。新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的實(shí)施，肯定了電子會(huì)計(jì)檔案的法律效力。實(shí)現(xiàn)電子化管理；倡導(dǎo)綠色、低碳的電子介質(zhì)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)檔案，旨在推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)新的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢下，以適應(yīng)改革發(fā)展的需要，優(yōu)化會(huì)計(jì)檔案管理工作，使會(huì)計(jì)檔案管理工作更上一層樓。

二、新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》創(chuàng)新及變革部分內(nèi)容

1.新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，細(xì)化了會(huì)計(jì)檔案組織領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)規(guī)定，完善了會(huì)計(jì)檔案的概念和范圍，增加了電子會(huì)計(jì)檔案的相關(guān)規(guī)定。第八條對(duì)電子檔案管理有了新規(guī)定，是重大變革，未來電子會(huì)計(jì)憑證的歸檔，實(shí)現(xiàn)電子化管理。第十二條增加了對(duì)接收電子會(huì)計(jì)檔案的規(guī)定，要求單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收電子會(huì)計(jì)檔案時(shí)必須對(duì)其的準(zhǔn)確性、安全性、完整性等進(jìn)行檢測，符合要求才能接收。將電子會(huì)計(jì)檔案納入了會(huì)計(jì)檔案管理的范圍，填補(bǔ)了以往會(huì)計(jì)檔案管理無電子檔案的空白，增加電子檔案這部分內(nèi)容，有利于推動(dòng)互連網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展。

2.新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，允許符合條件的會(huì)計(jì)檔案不再打印，沒有一味地要求所有的會(huì)計(jì)檔案都必須打印成冊(cè)。這樣做既節(jié)約了會(huì)計(jì)憑證的整理成本和管理成本，又符合國家綠色環(huán)保低碳生活的倡導(dǎo)。

3.新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，確立了會(huì)計(jì)檔案的法律地位，其中第三條增加了 “包括通過計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成傳輸和存儲(chǔ)的電子會(huì)計(jì)檔案”的規(guī)定，有利于推動(dòng)電子會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)的挖掘和發(fā)展，為政府決策和管理提供便捷有用的會(huì)計(jì)信息。

4.新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》調(diào)整了會(huì)計(jì)檔案的歸檔時(shí)間及會(huì)計(jì)檔案的保管期限。第十四條將會(huì)計(jì)檔案的保管期限調(diào)整為10年、30年兩類，第十六條對(duì)會(huì)計(jì)檔案銷毀進(jìn)行了修改“形成會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書”。完善了會(huì)計(jì)檔案的銷毀程序，增加了鑒定銷毀環(huán)節(jié)。即根據(jù)實(shí)際鑒定結(jié)果銷毀或繼續(xù)保存。到了保管期限的會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)過鑒定沒有利用價(jià)值便可銷毀；有利用價(jià)值繼續(xù)保留。十七條“會(huì)計(jì)檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由單位檔案管理機(jī)構(gòu)牽頭，組織單位會(huì)計(jì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)或人員共同進(jìn)行”。十八條增加“由單位檔案管理機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)和信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷”。銷毀程序嚴(yán)格由相關(guān)部門互相監(jiān)督，疏而不漏。

5.新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)一步落實(shí)了基層單位管理會(huì)計(jì)檔案的具體職責(zé)。在第五條里增加了規(guī)定：“單位的檔案機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理本單位的會(huì)計(jì)檔案。單位也可以委托具備檔案管理?xiàng)l件的機(jī)構(gòu)代為管理會(huì)計(jì)檔案”；第六條刪除了原來的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》里，會(huì)計(jì)憑證中的匯總憑證與其他會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿中的輔助賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告中的“包括會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注及文中說明、其他財(cái)務(wù)報(bào)告。增加了半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，納稅申報(bào)表與會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書，這是對(duì)會(huì)計(jì)檔案范圍的界定。

6.新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第二十三條增加了需要移交給建設(shè)項(xiàng)目接受單位的憑證有關(guān)的規(guī)定，更加切合實(shí)際，易于操作；二十四條對(duì)會(huì)計(jì)檔案的交接上也增加了“特殊格式的電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺(tái)一并移交” 充實(shí)了會(huì)計(jì)檔案交接內(nèi)容。

7.新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第二十七條，二十九條等對(duì)會(huì)計(jì)檔案有其他要求，明確了對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人由“縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門、檔案行政管理部門”進(jìn)行處罰。明確了不具備設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個(gè)體工商戶，其會(huì)計(jì)檔案的管理也應(yīng)參照本辦法。新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》適用范圍很廣。

三、新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》不完善之點(diǎn)滴

1.新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》檔案的保管期限全部延后，其將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等均延期保管15年。在高校，超期保管的會(huì)計(jì)檔案，占據(jù)儲(chǔ)存空間太大，浪費(fèi)經(jīng)濟(jì)資源比較嚴(yán)重。各高校財(cái)務(wù)處的會(huì)計(jì)憑證年年遞增，學(xué)校的檔案室儲(chǔ)存空間很有限，只有部分的空間是儲(chǔ)存會(huì)計(jì)檔案的，其他檔案柜無法容放會(huì)計(jì)憑證。高校各單位按人員配置辦公室，根本沒有多余的儲(chǔ)存空間，存放檔案。只好放在財(cái)務(wù)處的辦公室或檔案室一部分；放不下的檔案另找存放地點(diǎn)。為了檔案規(guī)范化管理，年年買憑證柜、檔案盒等既增加了檔案管理的成本，因存放地點(diǎn)的分散，查找檔案也不太方便。所以筆者認(rèn)為，只要不牽扯到未結(jié)債權(quán)債務(wù)的憑證，還是按保管期為十五年，就可銷毀。一來可以節(jié)約檔案管理成本，二來也可騰出一些存儲(chǔ)空間，放置新憑證，加速周轉(zhuǎn)，便于查找，提高工作效率。

檔案系統(tǒng)管理辦法范文第3篇

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及安全、在會(huì)計(jì)信息處理和保存中的效用，根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本規(guī)定。

（一）財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會(huì)計(jì)年度的完整的帳務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)年度中間可以任意追加新的會(huì)計(jì)科目，但以制單或記帳的會(huì)計(jì)科目不得介紹修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。

（二）轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開始后的20天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過填制記帳憑證進(jìn)行。

（三）任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入，在機(jī)上填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。

（四）記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員簽字后，才能根據(jù)其登記帳薄，復(fù)核人員必須在屏幕上直接對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記帳進(jìn)行復(fù)核簽字，同時(shí)要對(duì)打印輸出的記帳憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人。

記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。

（五）總帳及現(xiàn)金帳和銀行帳均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報(bào)銷的憑證，收入或付出款項(xiàng)，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助帳。

單位每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)并據(jù)以計(jì)算出庫存日?qǐng)?bào)表，并在表上簽字蓋章。

（六）單位根據(jù)機(jī)器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。至少每月核對(duì)一次總帳，每季度核對(duì)一次明細(xì)帳。

（七）必須將儲(chǔ)存在機(jī)器內(nèi)的帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿，會(huì)計(jì)帳簿打印間隔時(shí)間不得超過一個(gè)月，平時(shí)可以只打印已滿頁的帳簿數(shù)據(jù)，但每年年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出。

《會(huì)計(jì)電算化操作管理制度》

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)信息的全面、準(zhǔn)確與安全特制定本制度。

一、操作使用人員：

操作使用人員是指有權(quán)使用會(huì)計(jì)核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會(huì)計(jì)電算工作的財(cái)務(wù)人員或財(cái)務(wù)部門工作人員。

根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作要求財(cái)務(wù)部門配備以下操作使用人員；

（一）系統(tǒng)管理人員：負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯(cuò)誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用人員的保密字。

（二）數(shù)據(jù)錄入員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對(duì)操作中出現(xiàn)的問題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無權(quán)修改原始憑證或手制憑證上的數(shù)據(jù)，不得進(jìn)行憑證復(fù)核操作。出納人員，系統(tǒng)維護(hù)人員不能擔(dān)任數(shù)據(jù)錄入人員工作。

（三）數(shù)據(jù)復(fù)核員：負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)的憑證編號(hào)及數(shù)據(jù)的完整性、正確性審核，確保入帳數(shù)據(jù)的完整與正確。

（四）數(shù)據(jù)管理人員：負(fù)責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入帳、入帳后憑證、帳頁的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負(fù)責(zé)程序軟盤、存檔數(shù)據(jù)軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)擴(kuò)資料的安全保密工作。

（五）系統(tǒng)維護(hù)人員：負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作，以保障會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)行。

二、操作使用人員的操作權(quán)限：

（一）系統(tǒng)管理員必須根據(jù)用友財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位會(huì)計(jì)電算體系與核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與單位核算、管理的要求。報(bào)表格式必須符合上級(jí)主要部門和財(cái)政主管部門要求。

（二）數(shù)據(jù)錄入員進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照憑證內(nèi)容輸入數(shù)據(jù)。不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)據(jù)錯(cuò)誤立即通知憑證編制人員或系統(tǒng)管理人員，并根據(jù)修正后的憑證修改錄入的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員除可以進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作外，還可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核操作，復(fù)核人員亦不能進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，必須通知數(shù)據(jù)錄入人員進(jìn)行修改，復(fù)核人員不得進(jìn)行已錄入數(shù)據(jù)的修改操作，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進(jìn)行復(fù)核簽字操作。

（三）系統(tǒng)維護(hù)人員除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。實(shí)施維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。其他操作人員一律不允許實(shí)施數(shù)據(jù)庫操作。

（四）用于會(huì)計(jì)電算化的硬件和會(huì)計(jì)軟件只有操作人員才能上機(jī)操作使用。其他人員一律不允許上機(jī)。操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)并經(jīng)系統(tǒng)管理員認(rèn)可合格后方可上機(jī)。

（五）操作使用人員上機(jī)操作前后必須填寫“上機(jī)操作登記簿”，如實(shí)填寫操作人員姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容、下機(jī)時(shí)間、操作期間系統(tǒng)運(yùn)行情況等。操作人員的保密字必須牢記，并注意要安全保密，否則出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸有責(zé)任。

（六）出納員、維護(hù)人員、程序人員均不準(zhǔn)實(shí)施數(shù)據(jù)錄入操作。

（七）備份數(shù)據(jù)軟盤和存檔數(shù)據(jù)軟盤、帳頁、憑證、報(bào)表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對(duì)、存放、保管。

三、會(huì)計(jì)憑證的審核與管理：

會(huì)計(jì)憑證是計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的依據(jù)。必須保證入帳前錄入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證準(zhǔn)確、可靠，因此應(yīng)從以下幾方面嚴(yán)格把關(guān)：

（一）業(yè)務(wù)作主的審核：

財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)人員編制的業(yè)務(wù)憑證后首先由稽核人員審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確認(rèn)無誤后再審查業(yè)務(wù)作主有無業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，業(yè)務(wù)主管的簽章，如確認(rèn)無誤則上機(jī)制單依此手工編制記帳憑證。

（二）手工記帳憑證的審核：

制單人手工編制完的記帳憑證必須交稽核人員審核后才能交數(shù)據(jù)錄入人員錄入?；巳藛T必須認(rèn)真審核憑證摘要的規(guī)范性、清晰性；憑證分錄和數(shù)據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性。如無誤再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，最后審查制單人是否簽字。

（三）機(jī)制憑證的復(fù)核數(shù)據(jù)錄入人員錄入憑證數(shù)據(jù)后，由數(shù)據(jù)復(fù)核人員對(duì)錄入的憑證進(jìn)行復(fù)查，確保與手工作主的一致性和復(fù)核人員復(fù)核無誤后簽字。

（四）復(fù)核后的憑證必須打印輸出、并經(jīng)有關(guān)人員（稽核員、制單人員、出納、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管等）確認(rèn)簽字后方可進(jìn)行記帳操作。

《會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度》

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，確保會(huì)計(jì)檔案的安全，特制訂本規(guī)定：

（一）單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由機(jī)器正確生成會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表格式由會(huì)計(jì)主管部門統(tǒng)一設(shè)計(jì)或認(rèn)可。

（二）報(bào)表的編制要求做到數(shù)據(jù)真實(shí)，計(jì)算正確，內(nèi)容完整，手續(xù)齊備，做到帳證，帳表，表表之間勾稽嚴(yán)密，有所屬單位的應(yīng)將所屬單位的報(bào)表數(shù)據(jù)輸入機(jī)器進(jìn)行匯總，并將本單位報(bào)表、所屬單位報(bào)表和匯總表一并報(bào)出，書面報(bào)表必須由分管帳務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)主管和制表人簽名蓋章。

（三）單位的會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤（硬盤和軟盤）上的會(huì)計(jì)文件和以書面形式存放的會(huì)計(jì)作主會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。

存儲(chǔ)在磁盤上的會(huì)計(jì)文件必須按規(guī)定及時(shí)打印輸出書面形式，末打印之前不得抹去。

由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上繁體字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認(rèn)可。

磁盤形式的會(huì)計(jì)檔案保管期限必須在兩年以上，其中會(huì)計(jì)科目和總由數(shù)據(jù)（包括年度和月度匯總數(shù)據(jù)）必須永久保存，明細(xì)帳、記帳憑證及其他數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要決定存毀。

（四）必須經(jīng)常對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤備份。備份是通過對(duì)硬盤的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的，每月備份不得少于一次。不得直接對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法操作，如要對(duì)磁盤會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使用備份羅盤的副本，不得刪除硬盤和軟盤的數(shù)據(jù)。恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。

（五）必須妥善保管好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤，備份軟盤應(yīng)貼上寫保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封，或由專人保管。備份軟盤應(yīng)裝在保護(hù)封套和包裝盒中，存放在安全，潔凈，防熱，防潮，防磁的場所，并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)儲(chǔ)。硬盤和正式備份軟盤不得隨便知心亂放和外借。

（六）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤及自行開發(fā)原程序的備份分別在三個(gè)地點(diǎn)以上，應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)量和硬盤空間的大小情況，每隔一定時(shí)期（如半年或一年以上）清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度，沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除（三個(gè)存放地點(diǎn)分別為機(jī)房、檔案室、財(cái)務(wù)室）。

（七）磁盤會(huì)計(jì)檔案的管理工作，包括數(shù)據(jù)備份，數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤等，由系統(tǒng)管理員專職執(zhí)行并對(duì)磁盤會(huì)計(jì)檔案的安全的正確負(fù)責(zé)。

《計(jì)算機(jī)上機(jī)操作記錄制度》

《會(huì)計(jì)核算軟件管理的幾項(xiàng)規(guī)定（試行）》中對(duì)會(huì)計(jì)核算軟件的使用單位有明確要求──要有必要的上機(jī)操作制度。為了更好地完成系統(tǒng)維護(hù)的任務(wù)，了解故障發(fā)生的原因、地點(diǎn)、時(shí)間，以及如何處理和處理結(jié)果等情況，并作為下結(jié)段合理調(diào)整機(jī)時(shí)分配的依據(jù)，嚴(yán)格財(cái)務(wù)微機(jī)管理制度，現(xiàn)規(guī)定如下：

一、計(jì)算機(jī)操作人員必須登記當(dāng)天所有上機(jī)操作情況。要求填寫日期，操作員姓名，操作內(nèi)容，運(yùn)行時(shí)間和運(yùn)行情況。

二、操作過程中沒有問題則在運(yùn)行情況及備注欄填寫運(yùn)行正常字樣，若有問題發(fā)生則應(yīng)及時(shí)登記記錄并向系統(tǒng)管理員報(bào)告。

三、不得進(jìn)行末作登記記錄的任何軟硬件維護(hù)工作。

四、系統(tǒng)管理員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有所記載，對(duì)于重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報(bào)告單。

五、操作記錄每月裝訂成冊(cè)，日常由檔案管理人員妥善保管，年終整理歸檔。

六、要真實(shí)完整地填寫操作記錄，發(fā)生總是不登記者，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有并條款處理，以上規(guī)定由系統(tǒng)管理員監(jiān)督執(zhí)行，請(qǐng)所朋操作及維護(hù)人員遵照?qǐng)?zhí)行。

《會(huì)計(jì)電算化崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》

隨著我公司會(huì)計(jì)電算化進(jìn)程的不斷加快，電算化的應(yīng)用在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面無論在范圍上還是在層次上都有很大的發(fā)展，為了使我公司會(huì)計(jì)電算化工作沿著健康嚴(yán)謹(jǐn)?shù)能壍览^續(xù)鞏固提高，確保此項(xiàng)工作的合法性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性、安全性，特制如下會(huì)計(jì)電算化崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

一、會(huì)計(jì)電算化管理崗位：

根據(jù)本企業(yè)的管理核算特點(diǎn)及上級(jí)對(duì)會(huì)計(jì)電算化管理崗位設(shè)置的要求，為了穩(wěn)妥地進(jìn)行以計(jì)算機(jī)替代手工帳的過渡，在總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，本著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位圍繞電算化開展工作，更好地發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化為財(cái)務(wù)管理，核算服務(wù)的原則，以計(jì)算機(jī)替代手工帳后本公司設(shè)置如下管理崗位：

崗位：會(huì)計(jì)主管、崗位主管、系統(tǒng)管理、稽核、底稿制作、計(jì)算機(jī)操作、傳票復(fù)核、軟件開發(fā)、出納、內(nèi)勤、成本管理、內(nèi)部銀行管理、往來帳管理崗、專用基金管理、銷售管理。轉(zhuǎn)

二、崗位職責(zé)：

（一）總會(huì)計(jì)師：對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項(xiàng)目進(jìn)行決策，保證會(huì)計(jì)電算化工作的健康發(fā)展。

（二）會(huì)計(jì)主管：制訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃，為總會(huì)計(jì)師提供重大硬件、軟件使用，應(yīng)用項(xiàng)目和決策依據(jù)，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)合理的設(shè)置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對(duì)各崗位人員經(jīng)濟(jì)現(xiàn)任的約束條款。

（三）會(huì)計(jì)電算化管理崗：

1.參與制訂本廠會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃及電算化管理制度。

2.執(zhí)行對(duì)操作人員的管理和計(jì)算機(jī)檔案管理職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行日常維護(hù)運(yùn)行。保證計(jì)算機(jī)軟件及硬件的財(cái)產(chǎn)。

3.報(bào)告計(jì)算機(jī)故障并采取相應(yīng)的處理措施，遇重大的系統(tǒng)運(yùn)行故障必須根據(jù)故障的發(fā)生，自理情況填寫報(bào)告單并及時(shí)報(bào)予電算化主管。

4.正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限，參與軟件開發(fā)的管理。

5.保證各種電算化管理規(guī)定的正確實(shí)施。

（四）崗位主管：

1.電算化、成本、計(jì)劃崗位主管：

＊協(xié)助會(huì)計(jì)主管制訂電算化發(fā)展規(guī)劃及總會(huì)計(jì)師提供重大硬件。軟件使用及應(yīng)用項(xiàng)目的決策依據(jù)，負(fù)責(zé)軟件開發(fā)的管理。

＊協(xié)調(diào)系統(tǒng)管理與會(huì)計(jì)管理崗位工作，保證計(jì)算機(jī)輔助財(cái)務(wù)管理工作的正常過渡及協(xié)調(diào)發(fā)展，保證各級(jí)電算化管理制度的正確執(zhí)行。

＊本公司成本管理及財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定、預(yù)測。

＊組織各崗位對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)的分析。

＊為會(huì)計(jì)主管提供崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)。

2.資金、專用基金崗位主管：

＊負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、銷售崗、往來崗、專用基金崗的日常管理。

＊上繳利潤、稅金、留利及貨款的管理。

＊流動(dòng)資金的日常核算管理。

＊配合電算化主管使本主管崗位的電算化應(yīng)用不斷完善。

＊為會(huì)計(jì)主管提供崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)。

（五）系統(tǒng)操作崗位：

1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。

2.及時(shí)準(zhǔn)確地輸入及生成各種會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表。

3.通過系統(tǒng)管理員及時(shí)準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需的查詢數(shù)據(jù)。

4.系統(tǒng)管理員給本崗位設(shè)置的口令不得告知其他任何人。

5.正確執(zhí)行電算化管理規(guī)定中有關(guān)操作、使用、備份等條款。

（六）軟件開發(fā)崗：

1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。

2.末經(jīng)電算化主管、系統(tǒng)管理員核準(zhǔn)的開發(fā)項(xiàng)目不得上機(jī)。

3.開發(fā)的軟件應(yīng)充分利用本公司已經(jīng)應(yīng)用信息系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)的功能并應(yīng)易接受、掌握。

（七）檔案管理崗：

1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。

2.對(duì)存儲(chǔ)在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會(huì)計(jì)文件、憑證、帳、報(bào)表等要及時(shí)備份。備份軟盤要編號(hào)及加蓋印章歸檔，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算結(jié)果的歷年資料要備份三份，分別存放在不同地點(diǎn)。

3.對(duì)購置或自行開發(fā)的會(huì)計(jì)軟件的軟件文本要人作為會(huì)計(jì)檔案永久妥善保存，并負(fù)責(zé)督促計(jì)算機(jī)憑證、帳簿、報(bào)表的裝訂歸檔。

4.對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不允許任何人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作。

5.注意保管查看計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理裝訂，歸檔。

（八）稽核崗：

1.審核原始憑證的合法性及是否有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

2.審核憑證制作底稿是否規(guī)范，運(yùn)用會(huì)計(jì)科目是否合理，借貸是否平衡。

3.發(fā)現(xiàn)不合理的原始憑證及傳票制作底稿，及時(shí)退回業(yè)務(wù)發(fā)生崗位進(jìn)行合格性處理。

4.簽于業(yè)務(wù)處理時(shí)間問題至少一周內(nèi)對(duì)所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。

5.稽核后的憑證要加蓋崗位人名的印章，并對(duì)所有因人為因素造成又無及時(shí)稽核發(fā)現(xiàn)的憑證制作質(zhì)量問題負(fù)責(zé)。

（九）復(fù)核崗：

1.保證計(jì)算機(jī)記帳前憑證制作質(zhì)量起到把關(guān)的作用。

2.復(fù)核計(jì)算機(jī)憑證與作主制作底稿的一致性，配合稽核人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)原始憑證，憑證底稿的質(zhì)量問題。

3.按日整理當(dāng)日所有原始憑證、憑證底稿及計(jì)算機(jī)憑證，完整的交付裝訂人員進(jìn)行裝訂。

4.按日進(jìn)行每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題后屬于操作問題通知操作人員進(jìn)行處理，屬于系統(tǒng)維護(hù)問題通知系統(tǒng)管理進(jìn)行處理。

5.負(fù)責(zé)審核計(jì)算機(jī)操作人員的操作結(jié)果并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)，復(fù)核后的憑證要加蓋崗位人員印章。

（十）其他業(yè)務(wù)崗位：

1.其他業(yè)務(wù)崗位按原經(jīng)濟(jì)現(xiàn)任制規(guī)定內(nèi)容開展工作，發(fā)生問題按原條款處理。

2.其他業(yè)務(wù)崗位要全力配合電算化工作，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各崗位指定的有關(guān)電算化管理方面的要求。

3.末經(jīng)系統(tǒng)管理人員允許，不得私自上機(jī)操作。

4.現(xiàn)金及銀行出納崗協(xié)助檔案管理員暫時(shí)負(fù)責(zé)每日憑證的裝訂工作并負(fù)責(zé)憑證封面要求內(nèi)容的填寫。

5.各崗位要及時(shí)發(fā)現(xiàn)本崗位不適于計(jì)算機(jī)管理方面的問題，并努力提出有利于會(huì)計(jì)電算化發(fā)展的建議。

三、關(guān)于各崗位工作的獎(jiǎng)懲規(guī)定：

各崗位的職責(zé)條款與當(dāng)期的獎(jiǎng)金掛鉤，實(shí)行百分制考核，每崗位的五條職責(zé)共一百分（每條款二十分），如果崗位人員有違反本崗位職責(zé)的問題，經(jīng)會(huì)計(jì)主管、崗位主管、系統(tǒng)管理員認(rèn)定，按職責(zé)的內(nèi)容扣除相應(yīng)的分?jǐn)?shù)。計(jì)獎(jiǎng)實(shí)行活分活值考核。

計(jì)算公式：

獎(jiǎng)金分值＝部門獎(jiǎng)金總額／各崗位得分總和崗位人員得獎(jiǎng)?lì)~＝各崗位實(shí)得分?jǐn)?shù)＊獎(jiǎng)金分值

會(huì)計(jì)工作實(shí)行電算化申請(qǐng)

南京市財(cái)政局會(huì)計(jì)處：

檔案系統(tǒng)管理辦法范文第4篇

會(huì)計(jì)電算化的系統(tǒng)維護(hù)是軟件系統(tǒng)運(yùn)行過程中最為重要、又最費(fèi)時(shí)的工作，單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)維護(hù)工作的管理，以保證硬件、軟件的故障及時(shí)得到排除，保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)安全、有效、正常地運(yùn)行。會(huì)計(jì)電算化的維護(hù)管理包括軟件系統(tǒng)硬件和軟件的維護(hù)管理。

1.硬件維護(hù)管理

系統(tǒng)硬件的維護(hù)工作大部分由計(jì)算機(jī)銷售廠家進(jìn)行，使用單位往往只進(jìn)行一些小的維護(hù)工作，主要包括以下內(nèi)容。一是要定期進(jìn)行計(jì)算機(jī)等硬件設(shè)備的檢查，并作好檢查記錄。在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，如出現(xiàn)計(jì)算機(jī)硬件故障，要及時(shí)對(duì)出現(xiàn)的故障進(jìn)行詳細(xì)的分析，并作好詳細(xì)的故障記錄。二是財(cái)務(wù)部門在設(shè)備需要更新、擴(kuò)充、修復(fù)后，由相關(guān)部門系統(tǒng)管理員與系統(tǒng)維護(hù)員共同研究決定，并由相關(guān)的系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試工作。

2.電算化軟件維護(hù)管理

電算化系統(tǒng)軟件維護(hù)可分為電算化軟件操作性維護(hù)與電算化軟件程序維護(hù)兩種。一是電算化軟件操作性維護(hù)。電算化軟件操作性維護(hù)主要是利用財(cái)務(wù)軟件的各種自定義功能來修改軟件，以便適應(yīng)會(huì)計(jì)核算工作中的變化，例如會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要新增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，操作員可以利用會(huì)計(jì)軟件中的有關(guān)功能增加新的會(huì)計(jì)科目。二是電算化軟件程序維護(hù)。電算化軟件程序維護(hù)主要指維護(hù)需要修改程序的各項(xiàng)工作，包括給予軟件正確性的維護(hù)，完善性的維護(hù)和適應(yīng)性的維護(hù)。

二、單位電算化病毒管理

單位電算化病毒管理主要是采取預(yù)防措施，防止病毒進(jìn)入系統(tǒng)。一旦染上病毒，要有消除病毒的辦法。因?yàn)樨?cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)可以說是一個(gè)單位的核心機(jī)密數(shù)據(jù)，一旦遭到病毒的侵入，后果將不堪設(shè)想，所以單位電算化的病毒管理工作就顯得尤為重要。筆者認(rèn)為，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行管理。一是在單位電算化系統(tǒng)用機(jī)上安裝防病毒軟件卡或防病毒程序。比如像航天信息公司開發(fā)的安全隔離卡對(duì)數(shù)據(jù)保護(hù)就能起到顯著的作用，這些軟件駐留內(nèi)存，監(jiān)護(hù)計(jì)算機(jī)的運(yùn)行，一旦發(fā)現(xiàn)病毒侵犯就會(huì)發(fā)出鳴叫聲，通知用戶及時(shí)用殺毒軟件消除病毒，同時(shí)阻止病毒的蔓延和擴(kuò)散。二是計(jì)算機(jī)操作人員應(yīng)經(jīng)常對(duì)計(jì)算機(jī)的硬盤和U盤及移動(dòng)硬盤進(jìn)行病毒檢測，不在計(jì)算機(jī)上使用帶有病毒的U盤，盡量保證財(cái)務(wù)部門機(jī)房少用甚至不用U盤。尤其是服務(wù)器上，應(yīng)該禁止使用任何帶有病毒可能性的存儲(chǔ)介質(zhì)。三是禁止在財(cái)務(wù)部門計(jì)算機(jī)上使用來歷不明、情況不明的軟盤，絕對(duì)禁止將游戲盤插入計(jì)算機(jī)，在財(cái)務(wù)部門計(jì)算機(jī)上玩游戲。四是制定使用備份U盤的制度，重要的內(nèi)容都要做備份盤，外出工作時(shí)使用備份盤，即使備份軟盤被染上病毒也可以將其格式化后再備份。并在U盤上注明保存的各項(xiàng)信息。

三、單位電算化機(jī)房管理

單位電算化機(jī)房管理的目的主要是給財(cái)務(wù)部門創(chuàng)造—個(gè)良好的工作環(huán)境，可以集中辦公，并保護(hù)好計(jì)算機(jī)設(shè)備，防止非工作人員及非法人員進(jìn)入機(jī)房，可以有效地保護(hù)機(jī)房的設(shè)備、計(jì)算機(jī)內(nèi)的程序與數(shù)據(jù)的安全，主要是通過單位財(cái)務(wù)部門制定和實(shí)施機(jī)房管理制度來實(shí)現(xiàn)的。單位電算化機(jī)房管理制度可以通過以下制度來實(shí)施。一是建立對(duì)財(cái)務(wù)部門機(jī)房設(shè)備進(jìn)行經(jīng)常性檢查和定期維護(hù)保養(yǎng)的規(guī)度，對(duì)計(jì)算機(jī)的運(yùn)行情況及維修情況進(jìn)行記錄。二是對(duì)進(jìn)入財(cái)務(wù)部門機(jī)房的人員進(jìn)行嚴(yán)格資格審查。除系統(tǒng)管理員和財(cái)務(wù)部門相應(yīng)操作人員及經(jīng)過批準(zhǔn)的人員外，其他人員嚴(yán)禁進(jìn)入機(jī)房，系統(tǒng)維護(hù)員不得一人單獨(dú)留在機(jī)房。三是財(cái)務(wù)部機(jī)房內(nèi)的各種環(huán)境要求，如環(huán)境設(shè)備的管理要求、衛(wèi)生要求、防水要求、防靜電要求、等；機(jī)房中禁止的行為，如吸煙等。四是各種配套設(shè)備、材料及外來U盤及移動(dòng)碣硬盤進(jìn)入財(cái)務(wù)部門機(jī)房的管理要求。五是相應(yīng)的規(guī)章制度制訂成牌子掛在財(cái)務(wù)部機(jī)房醒目的位置。

四、單位電算化檔案管理

單位電算化的檔案管理是指單位財(cái)務(wù)部門對(duì)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)內(nèi)各類文檔資料的建立存檔、安全保管和保密工作。會(huì)計(jì)電算化檔案管理也是通過制定和實(shí)施有關(guān)制度來實(shí)現(xiàn)的，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。一是單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定各種文檔存檔、保存期限及期滿銷毀的手續(xù)制度。例如，打印輸出的賬表，必須有會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員的簽名蓋章才能存檔保管，保管期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般是5－10年的期限。二是單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的保密措施?！闵虡I(yè)化會(huì)計(jì)軟件都有加密措施，單位自行開發(fā)的軟件的保密尤為重要，要制定調(diào)閱的權(quán)限、調(diào)閱的審批手續(xù)，設(shè)立調(diào)閱源程序及開發(fā)文檔資料的登記冊(cè)，記錄調(diào)閱的時(shí)間、內(nèi)容和目的等。三是單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管應(yīng)實(shí)行權(quán)限分割制度。會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的操作人員和軟件相應(yīng)程序開發(fā)設(shè)計(jì)人員不能兼任會(huì)計(jì)檔案的保管工作。

五、財(cái)務(wù)管理

檔案系統(tǒng)管理辦法范文第5篇

1、財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式面臨的問題

財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式能有效優(yōu)化財(cái)務(wù)資源，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，提升財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，支持財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化及財(cái)務(wù)管控的快速實(shí)現(xiàn)。要構(gòu)建財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式，需投入大量資金搭建大集中、網(wǎng)絡(luò)版的信息系統(tǒng)平臺(tái)，系統(tǒng)管理成本也勢必增加；而且需要建設(shè)多個(gè)分中心，分中心選址一般不在服務(wù)企業(yè)所在城市，原始單據(jù)郵寄影印費(fèi)用和差旅費(fèi)用也由此急速增加；財(cái)務(wù)核算人員不再直接接觸服務(wù)企業(yè)所在地稅務(wù)局，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性極大的降低，可能產(chǎn)生巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)機(jī)會(huì)成本；財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心可能僅“共享”而不“服務(wù)”；財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心核算人員成為財(cái)務(wù)“操作工”，可能淪為弱勢群體；企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員脫離業(yè)務(wù)，可能淪為輔助崗位。

2、如何解決財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式存在的問題

2.1、控制信息系統(tǒng)建設(shè)投資和信息系統(tǒng)管理成本的辦法

首先，總體規(guī)劃，分步實(shí)施。分設(shè)計(jì)階段，試點(diǎn)階段，推廣階段三個(gè)階段有序推進(jìn)。先整體規(guī)劃設(shè)計(jì)，圍繞建設(shè)目標(biāo)設(shè)計(jì)藍(lán)圖；再找代表性企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，在試點(diǎn)過程中進(jìn)行完善；最后全面推廣，在單軌運(yùn)行后加強(qiáng)系統(tǒng)管控。其次，先上核心系統(tǒng)，即財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，再延伸到資金管理、采購管理、銷售管理、HR人力管理等分支系統(tǒng)。再次，統(tǒng)一開發(fā)，集中管理，業(yè)務(wù)外包，減少企業(yè)信息部門的人員和人工成本，降低硬件配置和維護(hù)成本。

2.2、控制原始單據(jù)郵寄影印費(fèi)用和差旅費(fèi)用的辦法

首先，集團(tuán)公司統(tǒng)一委托關(guān)聯(lián)的速遞公司或者合約單位承辦郵寄業(yè)務(wù)，以量壓價(jià)，降低單價(jià)。其次，根據(jù)財(cái)政部2013年12月頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》，采取原始憑證轉(zhuǎn)換成PDF上傳賬務(wù)系統(tǒng)嵌在會(huì)計(jì)憑證里以及虛擬打印轉(zhuǎn)換成PDF文件進(jìn)行保存的方式，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證、原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、輔會(huì)計(jì)資料等 “無紙化”，會(huì)計(jì)檔案“電子化”，同時(shí)建立會(huì)計(jì)資料索引體系，減少影印費(fèi)用和查閱會(huì)計(jì)資料的差旅費(fèi)用，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)和政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查可以“本地化”，進(jìn)一步減少審計(jì)檢查的差旅費(fèi)用。

2.3、控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)機(jī)會(huì)成本的辦法

2.3.1、企業(yè)稅務(wù)管理人員整理涉稅要求，納入服務(wù)合同

由企業(yè)整理涉稅事項(xiàng)相關(guān)資料及要求，包括日常稅務(wù)事項(xiàng)和當(dāng)前稅收優(yōu)惠政策業(yè)務(wù)，相關(guān)的會(huì)計(jì)資料和專業(yè)資料，一方面企業(yè)財(cái)務(wù)部門以及專業(yè)部門收集相關(guān)資料時(shí)對(duì)涉稅事項(xiàng)要嚴(yán)格把關(guān)；另一方面，企業(yè)與共享服務(wù)中心簽訂的服務(wù)合同附件中列明需要配合的事項(xiàng)，如稅票掃描認(rèn)證時(shí)間以及特殊情況的處理等。

2.3.2、稅務(wù)管理人員緊跟國家和地方稅費(fèi)政策，拓展稅務(wù)籌劃

稅務(wù)管理人員要充分掌握稅費(fèi)政策信息渠道，及時(shí)收集相關(guān)信息。對(duì)于國家頒布新的稅費(fèi)政策時(shí)，由集團(tuán)公司稅務(wù)管理人員咨詢國家稅務(wù)總局后，進(jìn)行解讀并制定籌劃方案，下發(fā)企業(yè)執(zhí)行。對(duì)于地方頒布新的稅費(fèi)政策時(shí)，或在國家政策的基礎(chǔ)上制定了具體的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)稅務(wù)管理人員咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門后制定籌劃方案，并跟蹤落實(shí)。新的稅務(wù)籌劃方案如有需要共享服務(wù)中心協(xié)助事項(xiàng)，及時(shí)簽訂服務(wù)合同的補(bǔ)充協(xié)議。

2.4、保證財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心既“共享”又“服務(wù)”的辦法

“共享”程度主要取決于信息系統(tǒng)所配置的權(quán)限以及會(huì)計(jì)資料的電子化程度。為了防止財(cái)務(wù)信息被篡改，與核算相關(guān)的用戶權(quán)限創(chuàng)建由服務(wù)中心負(fù)責(zé)，企業(yè)可以配置工作相關(guān)的查詢權(quán)限，配置權(quán)限的原則和申請(qǐng)權(quán)限的審批流程在服務(wù)合同附件中明確。會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿對(duì)于網(wǎng)絡(luò)版大集中的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“共享”沒有問題，原始憑證和輔會(huì)計(jì)資料如果不能上傳嵌入系統(tǒng)，也可以建立財(cái)務(wù)影像臨時(shí)歸檔系統(tǒng)（按照現(xiàn)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第六條規(guī)定，當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年，一年之后再歸檔）。

保證“服務(wù)”的質(zhì)量和效率，除了財(cái)務(wù)核算人員的個(gè)人素養(yǎng)外，主要管理手段還是考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，可以制定專門的考核辦法，作為服務(wù)合同的附件之一。比如以服務(wù)合同金額的20%為限，如果因?yàn)椤胺?wù)”的質(zhì)量差和效率低造成企業(yè)受損，相應(yīng)扣減服務(wù)費(fèi)；反之，如果因?yàn)椤胺?wù)”的質(zhì)量好和效率高讓企業(yè)受益，相應(yīng)嘉獎(jiǎng)服務(wù)費(fèi)。

2.5、加快財(cái)務(wù)核算人員輪崗和財(cái)務(wù)管理人員的轉(zhuǎn)型

2.5.1、集團(tuán)公司建立服務(wù)中心核算人員與企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員互相流動(dòng)的培養(yǎng)機(jī)制

集團(tuán)公司應(yīng)打破企業(yè)化的用人機(jī)制，建立集團(tuán)財(cái)務(wù)人員信息庫，加快年青核算人員的輪崗，每年對(duì)所有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)績考評(píng)，將服務(wù)中心具備一定管理能力的優(yōu)秀核算人員安排到企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作，將企業(yè)落后的財(cái)務(wù)管理人員安排到服務(wù)中心從事核算工作，從而鞭策落后，提高工作積極性，鍛煉培養(yǎng)年青骨干，提高財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型能力。

2.5.2、打破專業(yè)局限，掌握經(jīng)濟(jì)走勢，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造價(jià)值