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我的職業(yè)選擇范文第1篇

【關(guān)鍵詞】制造業(yè)；產(chǎn)業(yè)升級(jí)

一、我國制造業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

（1）地區(qū)發(fā)展不平衡。中國地域廣闊，各地區(qū)制造業(yè)分布與發(fā)展水平極不平衡。根據(jù)零點(diǎn)調(diào)查樣本數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，按照經(jīng)濟(jì)地帶劃分，制造業(yè)主要集中在東部，占全國總量的77.82％，中部占13.14％，西部僅占0.10％。規(guī)模以上制造業(yè)工業(yè)企業(yè)數(shù)量，東部占69.7％，中西部地區(qū)占30.6％，東部規(guī)模以上制造業(yè)工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利稅占全國總額的79.7％，中西部僅占20.3％。（2）產(chǎn)業(yè)集聚基本形成規(guī)模。近年來，我國制造業(yè)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展迅猛，全國280多個(gè)城市中有160個(gè)擁有不同程度的企業(yè)集群。浙江、廣東、江蘇和福建等沿海省份的集群明顯，中西部許多城市也有集群模式。但從整體上看，我國制造業(yè)產(chǎn)業(yè)集群還處于萌芽階段，主要集中在長三、珠三和閩南地區(qū)，而且以傳統(tǒng)制造加工業(yè)居多，主要依靠廉價(jià)勞動(dòng)力來獲取競爭優(yōu)勢。（3）產(chǎn)品附加值低，市場競爭力弱。目前，我國制造業(yè)多處于產(chǎn)業(yè)鏈低端，資源利用率低，研究開發(fā)能力弱，市場營銷能力差，產(chǎn)品附加值低而且同質(zhì)化嚴(yán)重。

二、我國的制造業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的制約因素

（1）勞動(dòng)力因素。我國勞動(dòng)力資源豐富，供給充足，但整體素質(zhì)仍然偏低。制造業(yè)升級(jí)需要吸收具有一定專業(yè)技術(shù)和操作技能的高素質(zhì)勞動(dòng)者，尤其是復(fù)合型管理人員和高級(jí)技工需求較大，而我國這部分勞動(dòng)力供給不足。因而，我國目前勞動(dòng)力供給狀況與制造業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)之間的結(jié)構(gòu)性矛盾將影響著我國制造業(yè)升級(jí)。（2）資金因素。我國制造業(yè)的融資渠道主要依靠自身運(yùn)營，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，規(guī)模的擴(kuò)大，自身資金已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求，企業(yè)需要尋求外來的資金來源，而貸款難長期困擾制造業(yè)。銀行貸款手續(xù)時(shí)間長、審批復(fù)雜，同時(shí)銀行基于經(jīng)營安全的原則對(duì)于貸款的制造業(yè)企業(yè)要求高，使得制造業(yè)難以快速發(fā)展。（3）技術(shù)因素。我國制造業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品大多屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，進(jìn)入門檻、技術(shù)含量、附加值低。由于自身資金和技術(shù)水平所限，企業(yè)只能依靠模仿大品牌產(chǎn)品或集中于成型產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售上，不能根據(jù)市場的狀況和消費(fèi)者的需求開發(fā)新產(chǎn)品，造成企業(yè)產(chǎn)品單一、樣式陳舊，缺乏市場競爭力。（4）管理因素。我國很制造業(yè)企業(yè)目前仍采取家族管理的模式，企業(yè)主集權(quán)管理，企業(yè)的關(guān)鍵職位由血緣關(guān)系人擔(dān)任，管理制度不完善不規(guī)范，管理手段原始，管理方式隨意，缺乏有效的內(nèi)部控制和激勵(lì)機(jī)制，無法調(diào)動(dòng)員工的創(chuàng)新意識(shí)和參與意識(shí)，嚴(yán)重制約了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

三、我國制造業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的對(duì)策

（1）政府政策的支持。第一，營造制造業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的良好環(huán)境。開放壟斷行業(yè)，改善企業(yè)的生存環(huán)境。規(guī)范行政執(zhí)法，減少行政干預(yù)，維護(hù)市場秩序。支持高成長性制造業(yè)企業(yè)做強(qiáng)做大。結(jié)合地區(qū)特色和資源優(yōu)勢，通過制定產(chǎn)業(yè)政策、扶持政策和發(fā)展規(guī)劃，建設(shè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，聚集市場，加強(qiáng)人才引進(jìn)和培養(yǎng)，引領(lǐng)和支撐企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。建設(shè)公共服務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，及時(shí)公開發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)動(dòng)態(tài)等信息，建立市場監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制，降低企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)企業(yè)良性發(fā)展。第二，在稅收、融資、市場開拓等方面給予幫助。綜合運(yùn)用財(cái)稅、金融、環(huán)保、土地、產(chǎn)業(yè)政策等手段，引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，加快淘汰落后產(chǎn)能。設(shè)立技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展基金，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，帶動(dòng)社會(huì)資本支持企業(yè)發(fā)展。對(duì)于達(dá)到一定級(jí)別的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目，可以考慮給予一定程度的補(bǔ)貼。另外，政府還可以組織面向企業(yè)的國際國內(nèi)交流或招商活動(dòng)，為企業(yè)牽線搭橋。（2）制造業(yè)企業(yè)自身應(yīng)提高核心競爭力。第一，推進(jìn)技術(shù)與產(chǎn)品創(chuàng)新。一般來講，R&D占銷售額1％的企業(yè)難以在競爭中生存，占銷售額2％的企業(yè)可勉強(qiáng)在競爭中維持，占銷售額5％的企業(yè)才有競爭力。因此必須要注重提高自主創(chuàng)新能力，將技術(shù)創(chuàng)新與市場需求、技術(shù)改造相結(jié)合，加大科研經(jīng)費(fèi)的投入，加強(qiáng)人 才的培養(yǎng)，逐步實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新-技改-創(chuàng)新的良性循環(huán)。積極同科研院所建立多渠道、多形式的合作，加快科技成果向企業(yè)轉(zhuǎn)移，促進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)、工藝升級(jí)和功能升級(jí)。第二，重視金融工具的作用。隨著金融全球化，金融已經(jīng)滲透到全球經(jīng)濟(jì)社會(huì)的每一個(gè)角落。金融市場與制造業(yè)的關(guān)系越來越緊密，傳統(tǒng)的加工制造、配套服務(wù)產(chǎn)業(yè)模式逐步向“金融+制造”產(chǎn)業(yè)模式轉(zhuǎn)變。因此必須有效使用金融工具進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈與價(jià)值鏈的再造，形成的多元化風(fēng)險(xiǎn)化解體系。

參考文獻(xiàn)

[1]齊志強(qiáng)，張干，齊建國．進(jìn)入WTO前后中國制造業(yè)部門結(jié)構(gòu)演變研究[J]．?dāng)?shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究．2011（2）

[2]中國人口與發(fā)展研究中心課題組．中國勞動(dòng)力變動(dòng)趨勢及判斷

我的職業(yè)選擇范文第2篇

關(guān)鍵詞：電力行業(yè)；價(jià)格管制；模式

一、電力行業(yè)價(jià)格管制中的幾個(gè)難題

電力行業(yè)是自然壟斷行業(yè)，對(duì)自然壟斷行業(yè)的價(jià)格管制，直接關(guān)系到消費(fèi)者的利益、企業(yè)效率以及企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。因此在所有管制手段中，它是最為重要的也是最難設(shè)計(jì)的一個(gè)環(huán)節(jié)。

（一）如何給予企業(yè)公正的報(bào)酬維持企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)促使企業(yè)提高生產(chǎn)效率

在自然壟斷部門按邊際成本定價(jià)會(huì)產(chǎn)生虧損，不利于企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定和投資。如果政府要求企業(yè)按邊際成本定價(jià)，給予企業(yè)補(bǔ)貼，則補(bǔ)貼數(shù)額就會(huì)很大，用現(xiàn)行的財(cái)政收入很難支付龐大的補(bǔ)貼額。如果難以做到這一點(diǎn)，則勢必要增加稅收，這樣就會(huì)產(chǎn)生收入再分配。企業(yè)長期虧損也可以獲得補(bǔ)貼，企業(yè)就不會(huì)有降低成本的愿望，導(dǎo)致經(jīng)營散漫，內(nèi)部效率低下。

（二）如何解決信息不對(duì)稱的問題

管制者必須掌握有關(guān)企業(yè)成本以及其他外部環(huán)境的信息。管制過程實(shí)際上是管制者同被管制廠商之間的一個(gè)不對(duì)稱信息下的博弈過程。這種信息不對(duì)稱使得企業(yè)有機(jī)會(huì)制定壟斷價(jià)格，且在信息不對(duì)稱下企業(yè)也缺乏提高生產(chǎn)率的服務(wù)質(zhì)量以及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的動(dòng)力。

（三）管制成本問題

對(duì)價(jià)格的管制必須要收集、分析和加工有關(guān)被管制企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、投資計(jì)劃、需求結(jié)構(gòu)和動(dòng)向以及技術(shù)等方面詳細(xì)的數(shù)據(jù)。并且要根據(jù)有關(guān)政府部門、消費(fèi)者提供的信息進(jìn)行調(diào)整，因此管制的成本很大。

二、兩種價(jià)格管制模式

面對(duì)以上的難題，西方國家設(shè)計(jì)并采用了兩種主要的價(jià)格管制機(jī)制，即成本加成機(jī)制和價(jià)格上限機(jī)制。

（一）成本加成機(jī)制（公正報(bào)酬率機(jī)制）

成本加成機(jī)制是一種保證企業(yè)收支平衡的機(jī)制，一般來說用企業(yè)相關(guān)運(yùn)行成本加上必要“報(bào)酬”，又稱為公正報(bào)酬率機(jī)制。企業(yè)向管制者提交一份關(guān)于其運(yùn)營費(fèi)用和資本成本的清單，以及投資回報(bào)率，管制者在獲得相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，進(jìn)行調(diào)整，將這些成本信息傳遞到最終向消費(fèi)者索要的價(jià)格中。其模型是：

P=（o+r×RB+d）/Q

其中，o是被管制者的運(yùn)行成本，RB為管制者認(rèn)定的資本基數(shù)，一般為前期成本，且采用歷史數(shù)據(jù)。d為資本折舊，r為公正報(bào)酬率。

資本基數(shù)是由負(fù)債資本（V）和自有資本（E）構(gòu)成的，所以公正報(bào)酬率是由負(fù)債資本的利息和自有資本的利潤構(gòu)成的。因此，公正報(bào)酬率（r）要通過確定負(fù)債資本和自有資本的合理比率，以及確定負(fù)債資本的合理利率（i）和自有資本的合理利潤率（k）來決定。這樣，公正報(bào)酬率可以用下列公式來確定：

公正報(bào)酬率（r）=（D/RB）?i+（E/RB）?k

因此，公正報(bào)酬率是通過確定負(fù)債資本比率（D/RB）、負(fù)債資本利率（i）、自有資本比率（E/RB）和自有資本利潤率（k）來決定的。

這一方法的優(yōu)點(diǎn)是：可以借助嚴(yán)格的會(huì)計(jì)審計(jì)制度和聽證程序以提高成本信息的透明度；可信的投資回報(bào)承諾對(duì)吸收并穩(wěn)定擴(kuò)大固定資本投資有正向的激勵(lì)。

同時(shí)它也存在著缺點(diǎn)：必須付出巨大的管制成本；企業(yè)會(huì)尋求增加成本基數(shù)而不顧降低成本的逆向激勵(lì)；可能出現(xiàn)管制收買；難以適應(yīng)通脹率的波動(dòng)。

（二）價(jià)格上限機(jī)制

價(jià)格上限機(jī)制是固定價(jià)格機(jī)制中的一種。這種價(jià)格監(jiān)管機(jī)制在規(guī)定企業(yè)所有被監(jiān)管服務(wù)的加權(quán)平均價(jià)格作為初始價(jià)格的同時(shí)，還確定了隨時(shí)間調(diào)整加權(quán)平均價(jià)格以反映投入要素通貨膨脹和生產(chǎn)力發(fā)展趨勢的條款。其計(jì)算公式為：

Pt=Pt-1（1+[RPI-X]÷100）

其中，Pt-1為基期加權(quán)平均價(jià)格，Pt為以下各年價(jià)格調(diào)整的上限，RPI為該年的零售物價(jià)上漲率，X是受監(jiān)管產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)率上升率。

可見，基期加權(quán)平均價(jià)格和即期通貨膨脹率都是給定的，而生產(chǎn)率因子卻要通過估算企業(yè)的運(yùn)營投入、資本投入、許可的資本回報(bào)率和資本基數(shù)來確定。雖然這也涉及信息不對(duì)稱的問題，但生產(chǎn)率因子與產(chǎn)業(yè)平均勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高正相關(guān)，因而它的確定對(duì)企業(yè)信息的依賴程度相對(duì)較弱。由于一般產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)率水平是趨于上升的，X因子在一個(gè)監(jiān)管間隔期（不同產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管間隔期不同，一般為3、5、7年）結(jié)束之后，即面臨著相應(yīng)調(diào)高的趨勢，這就使得企業(yè)為了獲取利潤剩余而努力將生產(chǎn)率提高到X之上。

因此價(jià)格上限機(jī)制的優(yōu)點(diǎn)是明顯的：可以很大程度上避免投資回報(bào)率機(jī)制在價(jià)格調(diào)整時(shí)復(fù)雜的成本審核，從而顯著降低管制成本。企業(yè)如果將生產(chǎn)率提高到合同規(guī)定的X水平上，則可以獲得提高部分作為報(bào)酬，從而改善企業(yè)生產(chǎn)效率。由于不超過上限價(jià)格的價(jià)格降低是企業(yè)的自由，從而有助于資源配置效率的提高和消費(fèi)者剩余的提高。

但它也有如下缺點(diǎn)：如果管制不完善，則極有可能形成壟斷領(lǐng)域?yàn)閴艛鄡r(jià)格。由于價(jià)格競爭成為可能的現(xiàn)實(shí)，在管制者和被管制企業(yè)之間很難就提高生產(chǎn)率達(dá)成一致意見，經(jīng)常會(huì)在實(shí)際可能實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)率提高度以下達(dá)成協(xié)議，因而往往不可能使該類產(chǎn)業(yè)的價(jià)格總水平降低到實(shí)際上可能的水平。這一機(jī)制可能會(huì)對(duì)保持低成本、實(shí)現(xiàn)利潤最大化產(chǎn)生有力的激勵(lì)，而對(duì)固定資本投資、引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和改善服務(wù)質(zhì)量的激勵(lì)不足，如網(wǎng)絡(luò)覆蓋不足、維修不足以及安全隱患等。由于X的確定缺乏公開聽證程序，因此管制的過程透明度有限。

三、我國電力價(jià)格管制方式中存在的問題

我國目前的價(jià)格管制較為混亂，在管制過程中逐漸形成了成本加成、特別定價(jià)和價(jià)外加價(jià)三位一體的定價(jià)機(jī)制。電力管制價(jià)格由國務(wù)院價(jià)格管理部門制定，如果由于燃料價(jià)格上漲或通貨膨脹等原因?qū)е码娏Τ杀举M(fèi)用提高的話，則首先由電力經(jīng)營企業(yè)向當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門遞交提價(jià)申請(qǐng)，并提供作為調(diào)價(jià)理由的有關(guān)財(cái)務(wù)資料，當(dāng)?shù)匚飪r(jià)主管部門對(duì)企業(yè)上報(bào)的調(diào)價(jià)資料進(jìn)行審核，同時(shí)召開電力價(jià)格聽證會(huì)，聽取各利益集團(tuán)對(duì)調(diào)價(jià)幅度的意見，然后對(duì)調(diào)價(jià)方案進(jìn)行、調(diào)整，上報(bào)省級(jí)物價(jià)部門批準(zhǔn)。

在具體實(shí)施上，我國沒有對(duì)電網(wǎng)實(shí)行單獨(dú)定價(jià)。現(xiàn)行的電力價(jià)格主要是上網(wǎng)電價(jià)和銷售電價(jià)。其中上網(wǎng)電價(jià)主要是“成本補(bǔ)償電價(jià)”，這種上網(wǎng)電價(jià)以電廠的生產(chǎn)成本為確定依據(jù)，為“一廠一價(jià)”，概括起來可分為“老電價(jià)”和“新電價(jià)”兩大類。

我國的銷售電價(jià)分為管制電價(jià)和指導(dǎo)性電價(jià)兩類，管制電價(jià)是以物價(jià)局和國家發(fā)改委每年頒布的目錄電價(jià)表為基礎(chǔ)，各地區(qū)有關(guān)部門征收的各種附加費(fèi)和加價(jià)一并附到管制的電價(jià)中。指導(dǎo)電價(jià)包括管制電價(jià)，當(dāng)用戶年用電量超過一定的消費(fèi)量時(shí)，再加上各種附加費(fèi)和加價(jià)。

從上述我國電價(jià)的現(xiàn)狀可以看出以下問題：

（一）我國的價(jià)格管制的技術(shù)落后

我國價(jià)格管制機(jī)制以企業(yè)上報(bào)為基準(zhǔn)，加之價(jià)格管制權(quán)較為分散，會(huì)計(jì)審計(jì)技術(shù)較為落后，事實(shí)上很難對(duì)企業(yè)的成本信息進(jìn)行嚴(yán)格的審核，企業(yè)基本上掌握了定價(jià)的主動(dòng)權(quán)。

（二）沒有建立價(jià)格的管制模型

我國的電價(jià)管制具有較強(qiáng)的主觀性和隨意性，沒能數(shù)量化、公式化。大多數(shù)電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)（省級(jí)電力公司），又同時(shí)擁有發(fā)電企業(yè)和配電企業(yè)，還沒有從原有的一體化經(jīng)營體制中脫離出來，網(wǎng)售電價(jià)只是在上網(wǎng)電價(jià)基礎(chǔ)上加上輸電費(fèi)用和輸電利潤、稅金，其網(wǎng)售電價(jià)的調(diào)整在一定程度上取決于政府和電力公司之間討價(jià)還價(jià)的能力和各利益集團(tuán)的利益協(xié)調(diào)程度。

（三）電力管制價(jià)格不能刺激電力企業(yè)自覺提高生產(chǎn)效率

由于物價(jià)管理部門制定或調(diào)整電力價(jià)格，基本上是以企業(yè)上報(bào)的成本為主要依據(jù)，雖然物價(jià)部門會(huì)對(duì)企業(yè)上報(bào)的成本資料進(jìn)行審核，但由于沒有向企業(yè)那樣了解真實(shí)成本，通常憑主觀判斷對(duì)企業(yè)的調(diào)價(jià)幅度“砍一刀”。這種電價(jià)形成方式，還從客觀上誘使投資者和經(jīng)營者放松對(duì)建設(shè)成本費(fèi)用的管理控制，刺激企業(yè)虛報(bào)成本，缺乏努力降低成本的動(dòng)力。

（四）電力價(jià)格中的政策性因素較多

我國的電價(jià)實(shí)際上承擔(dān)了許多社會(huì)調(diào)節(jié)職能，電力企業(yè)通過內(nèi)部補(bǔ)貼對(duì)居民、農(nóng)業(yè)及一些貧困地區(qū)實(shí)行低價(jià)，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定，國家對(duì)于經(jīng)濟(jì)、投資的調(diào)節(jié)，也在很大程度上依賴于電價(jià)。

四、我國電力價(jià)格管制模式的選擇

公正報(bào)酬率模式以及價(jià)格上限模式具體應(yīng)用到我國還應(yīng)該考慮到我國制度方面的因素，以及企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況。在公正報(bào)酬率與價(jià)格上限模式之間有一個(gè)基本的權(quán)衡，那就是：價(jià)格上限模式是一種高強(qiáng)度的激勵(lì)模式，它可以迫使企業(yè)提高效率，但是留給企業(yè)大量的信息租金，企業(yè)有可能獲得超額利潤；而公正報(bào)酬率是一種低度強(qiáng)度的激勵(lì)模式，力求使企業(yè)收支平衡，企業(yè)沒有降低成本的動(dòng)機(jī)，但是也不會(huì)獲得高額壟斷利潤。下面對(duì)我國的制度一一考慮，選擇適合我國國情的價(jià)格管制模式。

我國的行政壟斷現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)通過行政壟斷獲得大量的租金。因此，在這種情況下，選擇價(jià)格上限，企業(yè)獲得高額壟斷利潤。

我國的公共資金影子價(jià)格較高，假設(shè)企業(yè)的成本是可以觀測的，并且國家可以保證定價(jià)規(guī)則的穩(wěn)定性，那么公共資金影子價(jià)格的成本比較高時(shí)，企業(yè)得到的信息租金就會(huì)帶來較高的社會(huì)成本。當(dāng)然，如果不給企業(yè)信息租金就會(huì)造成比較低的生產(chǎn)效率，但是兩者相比，信息租金的社會(huì)成本要比低度效率帶來的成本更大一些。

我國融資方面存在著約束，因此，為了鼓勵(lì)投資，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就要求采用公正報(bào)酬率的方式，保證投資者都能夠收回成本，達(dá)到收支平衡。

我國管制手段落后，審計(jì)和核算制度效率較低，企業(yè)同管制機(jī)構(gòu)存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，因此選擇價(jià)格上限機(jī)制，讓企業(yè)自行控制成本。

由于我國收買的交易成本較低，如果選擇價(jià)格上限機(jī)制，企業(yè)為了獲得高額利潤必定追求更多的信息租金，就會(huì)更加積極地對(duì)管制機(jī)構(gòu)采取收買。因此，選擇公正報(bào)酬率可以減少合謀帶來的好處。

我國目前對(duì)管制機(jī)構(gòu)的監(jiān)督乏力，管制機(jī)構(gòu)具有相機(jī)決策權(quán)，這樣就適合選擇價(jià)格上限模式，公正報(bào)酬率涉及的成本概念過多，公眾很少有這方面的能力和興趣去了解，而價(jià)格上限同物價(jià)上漲指數(shù)相關(guān)，直接關(guān)系到公眾的生活，公眾便于監(jiān)督。

管制權(quán)混亂，政出多門的現(xiàn)象也對(duì)價(jià)格管制有重要的影響。管制權(quán)的混亂會(huì)導(dǎo)致無效率的監(jiān)督以及無效率的激勵(lì)。因此選擇價(jià)格上限將很難對(duì)企業(yè)做出好的監(jiān)管，因此適合于選擇公正報(bào)酬率。

我國電力行業(yè)的內(nèi)部效率低下，這樣也適合于選擇高強(qiáng)度的激勵(lì)機(jī)制，價(jià)格上限機(jī)制可以給予企業(yè)充分的激勵(lì)，提高企業(yè)的內(nèi)部效率，獲得較高的利潤（見表1）。

綜合各方面的因素，我國目前較適宜的價(jià)格管制方式是公正報(bào)酬率方式，在采取公正報(bào)酬率方式時(shí)應(yīng)可能使之公式化，科學(xué)化。當(dāng)政治、法律和其他經(jīng)濟(jì)制度變得更加完善后，可以嘗試使用價(jià)格上限制度，促進(jìn)企業(yè)提高生產(chǎn)效率。

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我的職業(yè)選擇范文第3篇

[關(guān)鍵詞]內(nèi)部控制 中小企業(yè) 企業(yè)戰(zhàn)略

戰(zhàn)略是企業(yè)的導(dǎo)航系統(tǒng),它制約著企業(yè)的發(fā)展方向和發(fā)展形式。孫學(xué)敏、任遠(yuǎn)星、張健、范駿(2003)通過大量的研究表明,采用戰(zhàn)略管理的中小企業(yè) 在經(jīng)營績效上的確要超過那些不采用戰(zhàn)略管理的同行們。

中小企業(yè)受其自身各方面的影響,可能導(dǎo)致中小企業(yè)戰(zhàn)略選擇的有限性,而適合中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略主要是穩(wěn)定型戰(zhàn)略和發(fā)展型戰(zhàn)略。

一、穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略模型對(duì)內(nèi)部控制模式的選擇

穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略不是不發(fā)展或不增長,而是穩(wěn)定地、非快速地發(fā)展。企業(yè)傾向于選擇此種戰(zhàn)略的原因:滿足于以往的經(jīng)營業(yè)績,希望保持與過去大體相同的業(yè)績和目標(biāo);企業(yè)外部環(huán)境惡化,進(jìn)一步發(fā)展的機(jī)會(huì)還未找到,為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而采取;新上任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為了企業(yè)的平穩(wěn)交接過渡。

1、控制環(huán)境的完善

選擇穩(wěn)定發(fā)展型戰(zhàn)略的中小企業(yè)一般都是處于成熟期的中小企業(yè),規(guī)模大多都已經(jīng)成型、經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)、制度健全、產(chǎn)權(quán)多元化。中小企業(yè)要發(fā)展壯大,除了內(nèi)部積累之外,可以將資本與產(chǎn)權(quán)融合,吸收外部資本,這樣有利于中小企業(yè)改變產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),實(shí)行兩權(quán)分離,有助于形成完善的公司治理結(jié)構(gòu)。

中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn),設(shè)計(jì)不同的組織機(jī)構(gòu),按照不同的管理幅度劃分不同的管理層級(jí),科學(xué)劃分部門之間的職能,做到簡單、高效、協(xié)調(diào),確保控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

公司治理是強(qiáng)制性外在制度與自發(fā)性內(nèi)在制度相結(jié)合的產(chǎn)物,是“你中有我、我中有你”的相互包含關(guān)系, 要科學(xué)地劃分各個(gè)權(quán)力主體的權(quán)利和責(zé)任;完善企業(yè)各利益主體之間的相互制約機(jī)制。我國中小企業(yè)成熟期最好做到家族成員不在關(guān)鍵管理崗位任職,即使需要也應(yīng)該任用能勝任該崗位的家族成員。

對(duì)于企業(yè)文化來說,隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整,原有的企業(yè)文化可能阻礙了企業(yè)發(fā)展。因而應(yīng)該在企業(yè)發(fā)展的成熟期規(guī)范企業(yè)文化,創(chuàng)造有利于決策實(shí)施的內(nèi)部控制環(huán)境。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

經(jīng)歷長時(shí)期經(jīng)營管理的中小企業(yè),企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)更加成熟,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理更加的理性。雖然不能像大企業(yè)那樣有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),但也應(yīng)設(shè)置專職人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測與評(píng)估。

3、加強(qiáng)企業(yè)控制活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督評(píng)審

選擇穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略的中小企業(yè)基本上完成了與各項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的政策、制度和程序的制定,既保持了統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,也為中小企業(yè)的監(jiān)督評(píng)審控制提供了制度上的保障。企業(yè)設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)人員需負(fù)責(zé)企業(yè)日常活動(dòng)的內(nèi)部控制活動(dòng)的總體效果和主要風(fēng)險(xiǎn),及對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)定期進(jìn)行測試評(píng)價(jià)并將結(jié)果上報(bào),以期進(jìn)一步完善內(nèi)部控制活動(dòng)。

4、信息流通與溝通

各利益相關(guān)者除了可以通過財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行信息流通和溝通來緩解信息不對(duì)稱的問題外,企業(yè)還可以應(yīng)用單獨(dú)存在的信息技術(shù)應(yīng)用程序解決與外部的溝通,例如可以利用舉報(bào)電話號(hào)碼或電子郵件地址進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的信息反饋。

5、監(jiān)控

我們可以通過強(qiáng)化對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的約束機(jī)制,發(fā)揮股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的作用;擴(kuò)大審計(jì)的范圍,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;借助外部監(jiān)控主體等對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控。我國獨(dú)立審計(jì)的快速發(fā)展和注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)的逐步規(guī)范,使得利用獨(dú)立審計(jì)的結(jié)論服務(wù)企業(yè)管理已成為可能。

綜上所述,采用穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略的中小企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制模式的選擇具有以下特點(diǎn):控制環(huán)境注重公司治理;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施側(cè)重決策和措施的科學(xué)性;控制活動(dòng)注重企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督評(píng)審;通過財(cái)務(wù)控制權(quán)來解決信息不對(duì)稱;監(jiān)控注重內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)的監(jiān)控。采用穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略的中小企業(yè)內(nèi)部控制模式的選擇是以股東和管理者為主體的,建立在真正意義公司治理結(jié)構(gòu)上的內(nèi)部控制模式。

二、發(fā)展戰(zhàn)略模型對(duì)內(nèi)部控制模式的選擇

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略強(qiáng)調(diào)的是如何充分利用外部環(huán)境中的機(jī)會(huì),避開威脅,充分發(fā)掘和運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部的資源不是去適應(yīng)外界的變化,它最大的特點(diǎn)不是試圖通過創(chuàng)新和創(chuàng)造以前不存在的新的需求使外界適應(yīng)自己,以求得企業(yè)的發(fā)展。

1、中小企業(yè)發(fā)展期選擇發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部控制模式

中小企業(yè)經(jīng)過艱難的創(chuàng)業(yè)期,求得初步的生存機(jī)會(huì)后,可根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境狀況選擇企業(yè)發(fā)展的方向,如集中生產(chǎn)單一產(chǎn)品或服務(wù)戰(zhàn)略、縱向一體化戰(zhàn)略、多樣化戰(zhàn)略等。由于該時(shí)期企業(yè)所有者十分注重獲得業(yè)務(wù)運(yùn)行的真實(shí)報(bào)告和維護(hù)經(jīng)營的安全,應(yīng)該把保護(hù)資產(chǎn)的安全;保證會(huì)計(jì)信息的可靠;建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,維護(hù)經(jīng)營安全作為發(fā)展期內(nèi)部控制的基礎(chǔ)目標(biāo)。

(1)完善企業(yè)的控制環(huán)境

經(jīng)營管理權(quán)的適度分離:中小企業(yè)要想企業(yè)發(fā)展壯大就必須摒棄家族式經(jīng)營的觀念,為企業(yè)引人人才,引進(jìn)科學(xué)的管理方法,進(jìn)行經(jīng)營管理權(quán)的適度分離,高企業(yè)整體文化素質(zhì)的同時(shí),也為企業(yè)的發(fā)展注入新的活力。

職責(zé)明確、層級(jí)清晰的組織結(jié)構(gòu)有助于企業(yè)命令快速高效的執(zhí)行。中小企業(yè)要根據(jù)自身特點(diǎn),按照不同的管理幅度劃分不同的管理層級(jí),設(shè)計(jì)更實(shí)惠、更適合的個(gè)性化的體系結(jié)構(gòu),而不必過于追求理想化的、全面的設(shè)計(jì)。

(2)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范

中小企業(yè)組織規(guī)模的擴(kuò)大,戰(zhàn)略的逐步實(shí)施,接觸的范圍越來越廣,這些都無形中增加了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)中小企業(yè)來說,應(yīng)該注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)代社會(huì)中信息流量大大增加,各種信息紛繁復(fù)雜,中小企業(yè)的經(jīng)營者和管理者要謹(jǐn)慎對(duì)待,辨?zhèn)未嬲?保留對(duì)自己有用的信息,也要嚴(yán)防自身商業(yè)秘密的泄露。

(3)設(shè)立良好的控制活動(dòng)

實(shí)物控制:企業(yè)的各種資源,尤其是實(shí)物資產(chǎn),可以說是企業(yè)發(fā)展的命脈所在,是企業(yè)生存的根基。其中又以貨幣資金為重,企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格規(guī)定家族成員以任何理由挪用或占用資金或私下從流動(dòng)資金中提取現(xiàn)金等。使企業(yè)內(nèi)部控制真正獨(dú)立于非企業(yè)員工的家族成員之外。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制:要求企業(yè)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,制定本企業(yè)會(huì)計(jì)制度,實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制,會(huì)計(jì)崗位不相容職位分離制度,如果受人員限制,企業(yè)所有者也可以參與到財(cái)務(wù)工作中,出任重要的監(jiān)督角色。

分權(quán)、業(yè)務(wù)授權(quán)與審批:由于無法參與到企業(yè)的每一項(xiàng)交易活動(dòng)中,就需要進(jìn)行相應(yīng)的分權(quán)。我國中小企業(yè)發(fā)展期應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)和戰(zhàn)略發(fā)展的需要,設(shè)置較強(qiáng)實(shí)用性的批準(zhǔn)控制,如日常批準(zhǔn)控制和特殊批準(zhǔn)控制。日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)因?yàn)橛姓驴裳瓌t可以行使正常批準(zhǔn)權(quán);對(duì)于不常發(fā)生的、例外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)則可以經(jīng)由兩次或兩次以上相互獨(dú)立的審批,則更能強(qiáng)化批準(zhǔn)控制的功能。

(4)確定多層次的溝通渠道

中小企業(yè)主要通過企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告來進(jìn)行,計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及,推動(dòng)了企業(yè)的信息化建設(shè),出于成本效益原則,在企業(yè)發(fā)展的初期可以采用一些能滿足需求的技術(shù)成熟的小型財(cái)務(wù)軟件,通過內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)辦公自動(dòng)化,達(dá)到信息的快捷傳遞和共享的目的。

綜上所述,中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的選擇使企業(yè)明確了發(fā)展目標(biāo),引人了科學(xué)的管理方式,經(jīng)營管理的分權(quán)制初步建立;開始設(shè)置專門的職能部門參與企業(yè)的經(jīng)營管理與決策;授權(quán)控制開始受到關(guān)注;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)開始滲透到企業(yè)的日常管理中去;企業(yè)局部的信息化建設(shè),強(qiáng)化了信息流通和溝通。

2、中小企業(yè)成熟期選擇發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部控制模式

(1)剛進(jìn)入成熟期的中小企業(yè)

中小企業(yè)剛進(jìn)入成熟期時(shí),對(duì)內(nèi)部控制的模式的要求可以參考前文對(duì)成熟期選擇穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部控制模式的分析,要注意的是,穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)內(nèi)部控制模式的要求更注重進(jìn)一步的完善,需重點(diǎn)關(guān)注的是領(lǐng)導(dǎo)者的能力;產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化過程中企業(yè)的控制權(quán)的把握;組織層級(jí)的設(shè)置要留有發(fā)展空間;使企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)更快更好地運(yùn)行,也為以后企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

(2)經(jīng)過穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展并長期處在成熟期的中小企業(yè)

企業(yè)戰(zhàn)略的變化引起企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)變化、權(quán)力結(jié)構(gòu)變化,從而直接引起或者要求組織治理結(jié)構(gòu)變革。客觀上總是存在與公司規(guī)模對(duì)應(yīng)的最佳治理結(jié)構(gòu)規(guī)模和組織結(jié)構(gòu)規(guī)模(周清杰,2003)。

①控制環(huán)境

對(duì)組織結(jié)構(gòu)的要求:中小企業(yè)選擇的發(fā)展戰(zhàn)略不同,對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的要求會(huì)略有不同。集中生產(chǎn)單一的產(chǎn)品或服務(wù)的戰(zhàn)略,企業(yè)僅是規(guī)模的擴(kuò)大,對(duì)原有生產(chǎn)的管理要求都非常熟悉,可以僅僅是在原有結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上增加管理人員的人數(shù),不必刻意改變或調(diào)整組織結(jié)構(gòu)。多樣化戰(zhàn)略或是縱向一體化戰(zhàn)略則對(duì)組織結(jié)構(gòu)的要求相對(duì)復(fù)雜,如果是以合并其他企業(yè)而取得戰(zhàn)略效果,則原有的組織架構(gòu)可能滿足不了企業(yè)發(fā)展的需要,需要對(duì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行大的調(diào)整甚至是打亂重新組合;如果只是擴(kuò)大生產(chǎn)范圍,增加生產(chǎn)線,則可以是在保留原有架構(gòu),在此基礎(chǔ)上根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行增減變動(dòng)。

對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的要求:這種情形對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營者(即所有者)在經(jīng)營能力上提出了更高的要求。管理技能得到大幅的提升的企業(yè)經(jīng)營者或是聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理人對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面管理整合。完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu),建立董事會(huì)形成對(duì)人的監(jiān)督機(jī)制。

企業(yè)財(cái)務(wù)人員仍然是企業(yè)發(fā)展的命脈所在,它可以是勝任崗位要求的家族人員,但是財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人還是應(yīng)該能統(tǒng)籌企業(yè)資金運(yùn)營能力的專業(yè)人才。

②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

相對(duì)于穩(wěn)定發(fā)展階段,戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型期是一個(gè)相對(duì)混亂的時(shí)期就,企業(yè)的各種資源進(jìn)行糅合,不可控風(fēng)險(xiǎn)大大增加,需要對(duì)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,確定其重要程度,合理分析與降低風(fēng)險(xiǎn)水平相關(guān)的成本,達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的重要性或發(fā)生可能性的目的。企業(yè)還可以根據(jù)具體情況,制定使管理層能夠跟蹤所采取措施的執(zhí)行和有效性的程序。

③強(qiáng)化信息傳達(dá)溝通渠道

企業(yè)信息的流通就像人體血液的流動(dòng),給企業(yè)帶來所需“養(yǎng)分”同時(shí),又與外界保持信息交流,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展是外部的信息的獲得變得觸手可及,內(nèi)部信息的交流更加便捷,溝通渠道也更加多樣化,同時(shí)也使企業(yè)具有商業(yè)價(jià)值的信息流出更加隱蔽。在這一過程中,值得注意的是企業(yè)信息安全的強(qiáng)化,以及與外部進(jìn)行信息交流時(shí)網(wǎng)絡(luò)的安全問題,可以通過聘用專業(yè)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員加以解決。

④監(jiān)控的制度化

監(jiān)控制度的缺失及高層管理人員的不作為使中小企業(yè)的監(jiān)督形同虛設(shè),發(fā)展戰(zhàn)略的啟動(dòng)實(shí)施,給企業(yè)的各個(gè)方面帶來了較多的變數(shù),這一時(shí)期的監(jiān)督就顯得尤為重要,對(duì)企業(yè)日常活動(dòng)的持續(xù)監(jiān)督和對(duì)個(gè)別事項(xiàng)的監(jiān)督這兩種監(jiān)督可以來自直接參與企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的人員的見解,也可以是內(nèi)部審計(jì)部門或是聘請(qǐng)外部獨(dú)立注冊會(huì)計(jì)師的評(píng)價(jià)意見及建議。把企業(yè)的監(jiān)控真正成為企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的一部分,納入企業(yè)的日常管理活動(dòng),完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。

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我的職業(yè)選擇范文第4篇

關(guān)鍵詞：自然壟斷產(chǎn)業(yè)；治理方式；選擇依據(jù)；選擇方案

中圖分類號(hào)：F276.3

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3309(2009)08-0071-03

一、關(guān)于自然壟斷產(chǎn)業(yè)治理方式的理論綜述

從自然壟斷產(chǎn)業(yè)中廠商的成本條件及其生產(chǎn)的特征來看，一個(gè)產(chǎn)業(yè)由一家企業(yè)壟斷經(jīng)營最為有效。在這種情況下，為了實(shí)現(xiàn)自然壟斷產(chǎn)品的有效供給，政府都會(huì)出面對(duì)市場進(jìn)入進(jìn)行干預(yù)。讓一家企業(yè)壟斷。賦予特定企業(yè)以壟斷經(jīng)營權(quán)。另一方面，獨(dú)家壟斷地位可能會(huì)造成價(jià)格歧視、尋租等不利于提高資源配置效率、損害消費(fèi)者利益的現(xiàn)象。因此，自然壟斷產(chǎn)業(yè)常常使政府陷入一種社會(huì)福利與企業(yè)利益取舍兩難的境地。面對(duì)這種兩難的選擇。世界各國治理自然壟斷產(chǎn)業(yè)的方式可以歸結(jié)為規(guī)制(內(nèi)生規(guī)制與外生規(guī)制)和國有化兩種。

史普博在《管制與市場》一書中將規(guī)制定義為，由行政機(jī)構(gòu)制定并執(zhí)行的直接干預(yù)市場配置機(jī)制或間接改變企業(yè)和消費(fèi)者的供需決策的一般性規(guī)則和特殊行為。實(shí)質(zhì)上，規(guī)制就是政府對(duì)市場活動(dòng)的具體干預(yù)。維斯庫西等人(2000)認(rèn)為。在自然壟斷行業(yè)，社會(huì)最優(yōu)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)較高的生產(chǎn)效率和社會(huì)分配效率，即壟斷企業(yè)以較低的成本向社會(huì)提品或服務(wù)，并按照正常利潤成本來定價(jià)。如果由私人資本壟斷經(jīng)營，其只能以獲取壟斷利潤為目的，忽視消費(fèi)者利益，從而造成消費(fèi)者剩余損失。亞當(dāng)斯在《政府與產(chǎn)業(yè)行為關(guān)系》一文中討論自然壟斷問題時(shí)，主張政府對(duì)自然壟斷產(chǎn)業(yè)實(shí)行必須的規(guī)制。以實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利最大化。自然壟斷性要求政府提供市場的進(jìn)入規(guī)制，以便讓一家企業(yè)壟斷經(jīng)營，以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)效益。自然壟斷中的定價(jià)沖突同時(shí)要求政府提供價(jià)格規(guī)制，不僅使自然壟斷產(chǎn)業(yè)資源配置更效率，而且收入分配也更合理。由于信息不對(duì)稱問題的存在，還要求政府提品和質(zhì)量等方面的規(guī)制。以便糾正信息的不對(duì)稱。此外。自然壟斷企業(yè)的負(fù)外部性表現(xiàn)，也要求政府提供社會(huì)性規(guī)制，以便誘導(dǎo)追求利潤最大化的私人將其產(chǎn)出限制在使全社會(huì)達(dá)到最適度狀態(tài)而非個(gè)人達(dá)到最適度狀態(tài)的產(chǎn)出水平點(diǎn)。然而，自然壟斷產(chǎn)業(yè)的規(guī)制政策并非任何時(shí)候都是積極有效的。比如。在規(guī)制機(jī)構(gòu)設(shè)立及政府制定和實(shí)施規(guī)制政策的過程中，都會(huì)發(fā)生規(guī)制成本，在某些規(guī)制活動(dòng)中，規(guī)制成本甚至大于規(guī)制收益，從而導(dǎo)致規(guī)制無效率。另外，規(guī)制者與被規(guī)制者之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問題，這使規(guī)制者難以有效監(jiān)督企業(yè)的行為，導(dǎo)致政府規(guī)制的實(shí)施結(jié)果難以達(dá)到預(yù)期效果，甚至?xí)a(chǎn)生相反結(jié)果。此外，還可能存在規(guī)制俘虜問題，從而使規(guī)制政策的制定偏離公共利益的目標(biāo)。

治理自然壟斷產(chǎn)業(yè)的另一個(gè)思路是政府建立國有企業(yè)，直接對(duì)其壟斷經(jīng)營。將公共所有權(quán)作為自然壟斷行業(yè)規(guī)制手段的理論依據(jù)主要是公共利益理論，這一理論認(rèn)為，政府部門在處理與行業(yè)之間的關(guān)系時(shí)，力圖實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利最大化，因?yàn)檫@些政府機(jī)構(gòu)是廣大人民群眾的人，應(yīng)該按照公共的最大利益行事。從產(chǎn)業(yè)組織學(xué)的視角看，國有化是一種特殊的政府規(guī)制方式。特別是當(dāng)國有經(jīng)濟(jì)作為一種產(chǎn)業(yè)政策工具時(shí)。其規(guī)制性質(zhì)和作用體現(xiàn)得更加明顯。政府在具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品特征的自然壟斷行業(yè)實(shí)行國有化經(jīng)營，也可以看作是政府職能與政府機(jī)構(gòu)的延伸，而實(shí)行商業(yè)化(實(shí)現(xiàn)管理和財(cái)政上的自治，以向用戶收費(fèi)為基礎(chǔ)實(shí)施獨(dú)立預(yù)算)和公司化(所有權(quán)與管理權(quán)分離，使之成為具有獨(dú)立法人地位的公司)經(jīng)營的目的在于提升其效率和責(zé)任感。從這一角度認(rèn)識(shí)自然壟斷行業(yè)的國有經(jīng)濟(jì)，即可將之視為是政府提供公共產(chǎn)品的一種制度安排或策略。約翰?維克斯在《私有化的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析》一書中提出，“公有制為政府提供了一些附加的政策工具”。在理論上。國家所有權(quán)與政府的產(chǎn)業(yè)規(guī)制都具有追求“公共利益”的訴求，政府在處理與行業(yè)之間的關(guān)系時(shí)，都力圖實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利最大化。因此，通過國有經(jīng)濟(jì)來介入和引導(dǎo)此類產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。被視作是一種特殊的產(chǎn)業(yè)規(guī)制政策，即通過企業(yè)治理的權(quán)力來實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)規(guī)制的目的。規(guī)制與國有化的主要區(qū)別表現(xiàn)在規(guī)制方式賦予了企業(yè)剩余索取權(quán)，從而增加了企業(yè)的內(nèi)在動(dòng)力。

梅喬恩認(rèn)為，上述兩種治理方式都存在失效的可能。因此，各國均對(duì)自己所采用的制度方式進(jìn)行了改革。對(duì)于原以國有企業(yè)為主導(dǎo)的歐洲國家，其通過私有化或部分私有化，外加完善政府規(guī)制政策和規(guī)制機(jī)構(gòu)的手段來治理自然壟斷產(chǎn)業(yè)；對(duì)于采用以規(guī)制手段為主的美國，其不斷改進(jìn)規(guī)制手段的同時(shí)。也未完全放棄少數(shù)但仍存在自然壟斷產(chǎn)業(yè)的國有企業(yè)。兩種治理方式各有利弊，從生產(chǎn)效率的觀點(diǎn)來看，偏好哪一種處理自然壟斷問題的方法是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)性問題。經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)內(nèi)生規(guī)制與外生規(guī)制進(jìn)行了理論比較。克魯和克林多佛爾綜合了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)和新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的效率標(biāo)準(zhǔn)，即配置效率、x效率、動(dòng)態(tài)效率、規(guī)模效率、價(jià)格控制、公平、治理的交易費(fèi)用、資產(chǎn)專用性等，運(yùn)用一個(gè)簡單的排序體系，對(duì)自然壟斷產(chǎn)業(yè)各種規(guī)制模式進(jìn)行比較。根據(jù)對(duì)績效屬性的判斷，將認(rèn)為“好”的規(guī)制模式賦值為1，將認(rèn)為“不好”的規(guī)制模式賦值為0。各種規(guī)制模式的效率屬性之間的排序如下：激勵(lì)性規(guī)制績效較好；報(bào)酬率規(guī)制績效一般；內(nèi)生規(guī)制(國有企業(yè))以及不受規(guī)制的壟斷績效較差。此外，李特查爾德也進(jìn)行了類似比較。按照他的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，最好的是外生規(guī)制，即激勵(lì)性規(guī)制。對(duì)自然壟斷產(chǎn)業(yè)規(guī)制進(jìn)行比較，可以更好的評(píng)價(jià)現(xiàn)存的各種治理方式，有利于自然壟斷治理制度的正確選擇。實(shí)際上，在自然壟斷行業(yè)中，完全由一種模式取代另一種模式當(dāng)前還不可能。世界各國對(duì)介于兩者間的混合方式更加青睞。佩洛蒂認(rèn)為，國有股權(quán)的保留可以提高私有化公司的信譽(yù)度。

二、我國自然壟斷產(chǎn)業(yè)治理方式的選擇依據(jù)

選擇自然壟斷產(chǎn)業(yè)治理方式的重要依據(jù)是：一個(gè)國家的基本制度環(huán)境符合哪種前提條件要求，就應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)有情況下選擇哪種方式。

采取規(guī)制方式治理自然壟斷產(chǎn)業(yè)需要一系列較為成熟的相關(guān)制度。各個(gè)國家的制度(包括立法制度、行政制度、司法制度、行為規(guī)范和管理規(guī)章等)稟賦和規(guī)制機(jī)構(gòu)的成熟程度有所差異，這將導(dǎo)致不同的治理結(jié)構(gòu)。規(guī)制機(jī)構(gòu)的有限理性(其獲得的企業(yè)相關(guān)信息是不完全的或者獲取相關(guān)信息的成本很高)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的機(jī)會(huì)主義行為：自然壟斷產(chǎn)業(yè)通常需要在固定資產(chǎn)上進(jìn)行巨額投資，而私有資本在這方面所投固定資本的資產(chǎn)專用性可能會(huì)導(dǎo)致規(guī)制機(jī)構(gòu)的機(jī)會(huì)主義。因此，規(guī)制制度的設(shè)計(jì)必須有效處理這兩種機(jī)會(huì)主義，通過憲法和較完善的行政程序是有效規(guī)制的重要前

提條件。在美國的自然壟斷產(chǎn)業(yè)中，規(guī)制合同之所以能夠有效的維持是因其擁有較好的制度基礎(chǔ)。在美國。司法部門與立法部門、行政部門實(shí)現(xiàn)了較為有效的分立，其獨(dú)立性很強(qiáng)。同時(shí)，美國具有較為完善的行政訴訟程序，而且可以不斷修改行政訴訟程序和規(guī)制判例法，可以有效約束規(guī)制機(jī)構(gòu)或壟斷型基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)的機(jī)會(huì)主義行為。很多西方國家并不具備像美國這樣完善的行政訴訟程序。其中，一些國家可以通過特殊的規(guī)制立法來限制規(guī)制機(jī)構(gòu)或企業(yè)的機(jī)會(huì)主義行為。比如。智利的有關(guān)法律規(guī)定了如何詳細(xì)、具體地設(shè)定電力和電信行業(yè)的規(guī)制價(jià)格，如何確定公平的回報(bào)率(使用資本資產(chǎn)定價(jià)模型)，如何制定價(jià)格指數(shù)，如何解決沖突等。這種方式要求相關(guān)法律必須是難以改變的，同時(shí)要求司法具有充分的獨(dú)立性。

自然壟斷的國有化方式完全有可能實(shí)現(xiàn)自然壟斷效率，但其也是有若干前提條件的。當(dāng)這些條件不能滿足時(shí)，自然壟斷效率就不可能發(fā)揮出來，其中，最重要的前提條件是政府監(jiān)督的質(zhì)量。自然壟斷的國有企業(yè)是在政府監(jiān)督下運(yùn)營的，由此產(chǎn)生了委托――的問題。政府可以授權(quán)經(jīng)理層進(jìn)行日常管理，經(jīng)理層則向擁有相當(dāng)自的董事會(huì)報(bào)告，但政府作為資產(chǎn)所有者，其仍然保留有直接干預(yù)的權(quán)利。Stigliz(1971)認(rèn)為，“兩種(公有制和私有制)之間的主要區(qū)別是，當(dāng)政府試圖干預(yù)生產(chǎn)活動(dòng)時(shí)，政府要面臨交易成本。在公有制下政府干預(yù)的成本一般較小，但在私人生產(chǎn)的情況下，不干預(yù)的承諾更為可信并且具有有利的激勵(lì)效應(yīng)。”可見，由于國有化內(nèi)在的制度安排結(jié)構(gòu)，自然壟斷實(shí)行國有化運(yùn)營方式將面臨潛在的由制度產(chǎn)生的交易成本。如果這種交易成本變大，就可能抵消和扭曲自然壟斷效率，從而使國有化表現(xiàn)出低效現(xiàn)象。這種現(xiàn)象與其說是國有企業(yè)低效，不如說是政府監(jiān)督制度的低效。因此，對(duì)國有化的自然壟斷效率而言，政府監(jiān)督質(zhì)量是其存在的重要前提。而要達(dá)到政府監(jiān)督的高質(zhì)量，就必須建立政府與國有企業(yè)之間的合理的制度結(jié)構(gòu)和激勵(lì)機(jī)制。但是，國有化需要的合理制度安排，并非易事，甚至需要高昂的監(jiān)督成本代價(jià)。國有化存在的制度難題實(shí)際上揭示了政府監(jiān)督制度的合理程度只是為國有企業(yè)提供了實(shí)現(xiàn)自然壟斷效率的一種外在約束，自然壟斷效率的實(shí)現(xiàn)更根本的是必須對(duì)自然壟斷企業(yè)提供一種內(nèi)在動(dòng)力，這種動(dòng)力的存在將使國有企業(yè)持續(xù)關(guān)注自然壟斷企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)，分析企業(yè)是否在規(guī)模經(jīng)濟(jì)上、價(jià)格上實(shí)現(xiàn)了自然壟斷效率的優(yōu)越性。只有國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)了這一優(yōu)越性，才可能在市場上具備效率。對(duì)動(dòng)力機(jī)制的尋求，使規(guī)制理論和有效競爭理論發(fā)展和豐富起來。此外，國有化的選擇還存在一個(gè)“度”的問題。對(duì)于國有經(jīng)濟(jì)而言，其存在一個(gè)有所為、有所不為的邊界，應(yīng)該選擇更適合國有經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)域，才能促進(jìn)自然壟斷效率的發(fā)揮。

三、我國自然壟斷產(chǎn)業(yè)治理方式的選擇方案

如前所述，在制度不健全的情況下，任何一種治理方式都不能很好的發(fā)揮功效。對(duì)于規(guī)制的治理方式而言，在制度不健全的情況下，其缺乏用來形成履行特定社會(huì)目標(biāo)的私人承諾的規(guī)制控制權(quán)，這將導(dǎo)致最終控制權(quán)分配的不確定性。因此，規(guī)制必須要明確，這樣，才能使公共政策和私人行為更好地得到公眾的監(jiān)督。

對(duì)于我國而言，目前還缺少重要的制度來支持自然壟斷產(chǎn)業(yè)的規(guī)制治理。比如，司法機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性較差(東亞地區(qū)常見的行政強(qiáng)于司法的現(xiàn)象在我國普遍存在)，相關(guān)的立法，如反壟斷法和很多部門法(如電信法)都未出臺(tái)或是很不完善，行政訴訟程序和其他反映民眾或企業(yè)意愿的渠道(如各種聽證會(huì)等)也都不夠完善。這些說明，我國大部分的自然壟斷行業(yè)都不具備實(shí)施有效規(guī)制的相關(guān)制度基礎(chǔ)。特別是對(duì)于電信等屬于資本技術(shù)密集型的寡頭壟斷行業(yè)來說，這些行業(yè)合理的市場競爭格局尚未形成之前，整個(gè)行業(yè)可能會(huì)被由某一種經(jīng)濟(jì)成分所控制的寡頭企業(yè)所主導(dǎo)。如果我國放棄對(duì)自然壟斷行業(yè)的國有經(jīng)濟(jì)控制，這個(gè)行業(yè)很可能會(huì)被國內(nèi)私有資本或國外資本所壟斷。國內(nèi)私有資本或國外資本壟斷下的自然壟斷產(chǎn)業(yè)更需要有效的規(guī)制。在這種情況下。大面積的放棄國有化的治理方式，可能會(huì)導(dǎo)致令人無法接受的、失去控制的經(jīng)濟(jì)體系。因此，國有控制是有必要的。在考慮縮小國有化速度時(shí)必須謹(jǐn)慎。部分的、暫時(shí)的國有產(chǎn)權(quán)，可以為確立所需要的制度和規(guī)制結(jié)構(gòu)創(chuàng)造出所需要的時(shí)間。

總之。在自然壟斷行業(yè)放棄國有經(jīng)濟(jì)的控制權(quán)需要有效的制度條件，包括獨(dú)立的司法機(jī)構(gòu)、完善的立法、有效的行政訴訟程序等。因此，在有效規(guī)制不足的情況下，國有經(jīng)濟(jì)就成為了我國控制自然壟斷產(chǎn)業(yè)合理的和必然的選擇。

參考文獻(xiàn)：

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我的職業(yè)選擇范文第5篇

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