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論文摘要:通過對中西部部分省區投資環境、法律環境、監督機制等問題的分析,認識東西合作關鍵在機制建設,“優勢互補、互利雙贏”原則是東西合作長久不衰的保證,廣泛的合作平臺是推動東西合作交流的基礎。
1東部與中西部合作存在的問題
1.1對中西部地區政策傾斜的力度不夠
在我國,由于目前東部的投資環境相對較好,經濟要素向東流的趨勢在短期內不可逆轉。要使經濟要素逆流中西部,就需要國家采用宏觀調控手段,對中西部制定更加優惠的政策,盡管中西部大開發以來,國家對中西部給予政策的傾斜,但目前并沒有形成中西部的政策洼地,從而使中西部大開發的進展緩慢,使東中西部合作和聯動發展步履艱難。
1.2中西部地區的投資環境亟待改善
東西部經濟合作中,東部人特別關心中西部的軟環境,特別是法制環境、人文環境以及政策的連續性、規范性和可操作性,工作的隨意性和效率低下問題。這些問題盡管已經引起了中西部的高度重視,但是投資的軟環境還是不盡如人意。一是觀念落后;二是存在官僚作風、辦事效率低;三是個別地方政府輕信寡言,給投資者的優惠政策難以兌現;四是急于求成、殺雞取卵。
1.3地區保護主義嚴重
客觀地講,地區保護主義在東西部地區都不同程度地存在,已經成為東西部合作的攔路虎。
1.4法律環境亟待完善
改革開放以來,制定了不少經濟法規,但是有關地區的立法仍然滯后。中西部地區地方政府,特別是基層政府的長官意志還到處可見。
1.5監督機制不健全
過去東部發達省份對中西部欠發達省份的合作模式主要是:捐贈,幫建,無償或部分有償開發項目等幫扶模式。但是這種幫扶模式由于長期缺乏有效的監督機制,在一些東西對口幫扶的受援地區,幫扶資金不能做到專款專用,資金被違規挪用或被個別利欲熏心的人貪污、私吞的現象時有發生。由發達地區捐贈的物資,到了受援地區,其分配使用也缺乏監督機制。
2東西部合作的機制
2.1東西合作關鍵在機制建設
東西合作是一項復雜而艱巨的系統工程,必須充分調動和發揮政府、市場、企業、社會等方方面面主動參與的積極性。關鍵是要充分發揮市場在資源配置中的基礎性作用,以資產為紐帶,發展區域間各種資本參股的混合所有制經濟。建立“政府引導、市場運作、企業主體、社會參與”的合作機制。從長遠來看,按照市場機制運作的“優勢互補、互利雙贏”方針才是保證東西合作長久不衰的保證。
2.2東西合作要堅持科學發展觀
以“五個統籌”為核心的科學發展觀,應該是今后東西合作的指導思想。東西合作要做到“三個符合”要把中西部地區豐富的資源和東部地區資金、技術、人才、管理優勢和國內、國外兩個市場結合起來,實現東中西部地區共同發展、共同繁榮。要在中央精神指導下,“立足大局、統籌兼顧、突出重點,分類指導、注重實效”。在東西合作項目選擇上,要注重實效、突出重點、精心挑選,根據東西合作雙方的領域和具體情況,區別對待,保證項目建設和運行的質量,兼顧經濟效益和社會效益,要注重項目的功能建設,保證項目的長期長效運行。
2.3東西合作的平臺
實踐證明,促進合作與聯動發展,關鍵在于機制建設。“優勢互補、合作雙贏”和“政府引導、市場運作、企業主體、社會參與”是建立東西合作的長效機制的基本原則。東部與中西部合作應從以下幾個方面著手。
2.4正確處理東部與中西部合作的利益關系
東部與中西部的協同發展,集中在“合作”這一焦點上。東部與中西部并不缺乏協同發展的經濟的互補性。如果通過有效磋商,最終能達成共同認可的有約束力的協議,則會出現合作各方利益雙贏的局面。但是目前我國東西合作中這種利益分配和補償機制遠遠沒有建立起來,導致東部只看到企業參與中西部大開發的政治意義,而對其經濟意義的認識不到位。這些認識的背后實質上還是缺乏利益協調機制,所以要把現在的被動合作變為主動合作,利益協調機制的建立迫在眉睫。
醫院內部審計存在的意義是通過監控、管理和審計等各種方式方法,及時的發現醫院內部中存在的各種的經濟漏洞和存在的實際問題和不足,并根據這些問題和現實狀況對醫院的內部管理進行及時的修正,從而盡可能減少問題發生的概率,使醫院內部的各項工作運行能夠得到科學高效的管理。以下是醫院內部審計職能。
(一)財務審計
各項的審計活動都是以財務部門提供的準確真實的會計信息作為依據,在一個較為健全完善的財務部門和財務制度中進行的。因此,財務審計是各項審計活動開始的基礎,對醫院內部的各項收支進行準確的記錄和會計報表的正確編制往往是進行各項審計活動的依據。通過對醫院的財務進行合理的審計,可以得出醫院日常收支的具體情況,可以從中得知醫院的真實的財務狀況,并對醫院收支的合理性和標準性進行日常的審查和監督,規避醫院內部違規的狀況出現,確保醫院資金的安全。更何況,可以通過對醫院內部財務審查的具體結果,及時得出醫院的財務管理的各種弊端,使醫院內部及時作出解決方案,促使醫院及時改善財務管理狀況。
(二)經濟審計
經濟審計和財務審計有著一定的相似之處,同時都是通過對醫院的財務狀況進行各項深入的研究和分析,不過經濟審計相對于財務審計,更著重于對醫院經濟效益和社會效益的反映,更著重于對醫院的各種財務資產進行統計和全面的審查,并對醫院內部的各項財務制度和管理制度的運行和作用進行審核,從中找到醫院內部管理的發展空間,促使醫院內部的各項管理制度的不斷完善和健全,為醫院的發展提供制度基礎,提高醫院的各項效益。
(三)資產審計
資產審計,顧名思義,是對醫院的各種資產數據進行審計,而這里的資產大部分是指醫院內的各種固定資產,即是對醫療設備的購置活動進行審計等。在醫療設備的購置活動的過程中,設備購置的預算計劃編制和資金的實際運用計劃編制都包含在審計的范疇內。因此,通過這種審計活動,對整個設備的購置交易活動進行監控,預防在交易過程中出現問題,規避交易風險,盡可能的提高設備的利用率。還必須要對設備在工作過程中,為醫院帶來的各種效益進行審計和分析,對一些因為落后或者過期而棄置不用的各種設備進行統計和處理,盡可能的提高設備的價值。
(四)合同管理審計
因為經濟型合同種類繁多,內容雜亂,所涉及的知識廣度和寬度都十分大,進行整理時十分復雜,所以所有的相關經濟合同和發票都必須要經過財務部門按照正確的程序一步步的送審,而不能打亂送審秩序。與此同時,還要加強對經濟合同簽訂和執行過程的監察力度,確保工作能夠按照簽訂的合同內容進行,確保工作能夠有秩序的進行。在審計的過程中,還必須要確保審計數據的真實程度,要審計簽訂的經濟合同的真實性和合理性,規避風險,保護醫院的合法效益和資金安全。
二、醫院內部審計職能存在的弊端與不足
(一)規范醫院內部審計的法律法規不健全
隨著市場經濟的發展,醫院的發展目光也逐漸放在了改善醫院的內部管理上。然而,規范醫院內部審計的法律法規尚不健全,只有一項《衛生系統內部審計工作規定》對醫院的內部審計的工作進行一個簡單的闡述,沒有其他較為有針對性的法律法規對內部審計工作進行規范,內部審計人員在進行內部審計時也沒有可以相對應的法律法規可以依據,所有的審計活動僅僅依靠內部審計人員的工作經驗,這樣的做法無疑加大了審計的風險,降低了審計的準確性和真實性。沒有一個較為正規的工作規范的限制,不僅得出的審計結果缺乏真實性,還嚴重的影響了審計結果的權威性,使管理層對審計結果抱有一定的懷疑。
(二)缺乏獨立運行的內部審計部門
內部審計的工作繁雜,還基于其審計的特殊作用,應設立一個獨立的部分,方便其對醫院內部的各個部門進行審計。然而,某些醫院尚未設立一個較為獨立的內部審計部門,有些只是從財務部門中劃分一個工作區域給內部審計進行工作;有些醫院雖然已經成立了內部審計部門,但是由于內部審計工作人員與其他部門之間的利益或者私交關聯,導致其工作依然無法獨立。更何況,我國醫院的內部審計部分普遍存在工作范疇分工不明,權責關系混亂等問題,使內部審計部門的工作得不到真正的高效落實,直接影響了審計的質量。
(三)缺乏質素高的內部審計人員
按照我國的醫療服務現狀而言,相關的醫院內部審計專業尚不成熟,也不發達,各類高校對該專業人才的培養數量十分有限。許多醫院內的內部審計人員僅僅由具有一定醫療衛生知識的財務人員來擔任。再加上,隨著醫療服務行業的發展,對醫院內部審計人員的要求也就越來越高,專業性也就越來越高,財務人員已經無法稱職的擔任內部審計人員。因此,許多醫院缺乏質素高的內部審計人員。
三、醫院內部審計職能弊端和不足的更正和改善
(一)健全規范醫院內部審計的法律法規
由于我國的經濟發展較快,許多行業都逐漸開始自身的發展和改革。醫療服務行業的發展速度比規范其工作的法律法規的出臺速度要快,直接導致了相關的內部審計的規范不健全,甚至沒有提及。沒有一個統一的具有規范性的法律法規對醫院的內部審計工作作為標準,這樣將會導致內部審計工作的低效和不法分子的有機可趁。因此,我國必須要盡快出臺相關的法律法規,可以參考外國的先進內部審計理論的成功經驗,再融合自身的國情和醫療服務的現狀,推行一個較為規范的內部審計系統,使審計工作有法可依,提高其工作效率。
(二)設置獨立的內部審計部門
要設置一個較為獨立的內部審計部門,首先要得到醫院領導的支持,使醫院管理層注重內部審計的工作,讓其對內部審計的工作有個大概的理解,才能為其做出更好的工作范疇的劃分;其次,要設立一個獨立的內部審計系統,規范內部審計的工作和使用模式,規范工作人員的工作權責,把責任落實到個人;第三,為了確保內部審計部門的獨立性,必須要設立一個監管機構,對內部審計人員與其他部門進行監管,確保內部審計人員與其他部門沒有特殊關聯;最后,內部審計部門必須要直屬醫院管理層,要在管理層的領導下,對每個部門進行審計。
(三)培養高素質的內部審計人才
要吸納和培養高素質的內審人才,吸納具有一定醫療服務、醫療技術、投資、審查知識的高質素的財務人員,提高整個內審隊伍的素質。與此同時,還必須不斷的對其進行專業知識的培訓,不斷提高其自身的素質。
四、結束語
7月28日,南京一家化工廠發生爆炸。當時,江蘇電視臺城市頻道《第一時間》節目組趕到現場直播。連線記者正在介紹江蘇省委書記梁保華現場指揮搶救工作的時候,一名官員突然沖上前來質問記者,“你是哪里的?哪個讓你直播的?”他和其他幾個官員幾次三番阻撓制止江蘇臺新聞采訪拍攝,最終導致正常的現場采訪無法繼續下去,不得不提前終止。事后,江蘇電視臺了解到,這名阻止拍攝的官員是江蘇省委辦公廳一名副主任。從省委辦公廳副主任喝止現場播報化工廠爆炸者件的事情來看,官員善待媒體、善用媒體、善管媒體還需補補課。
在突發事件面前,封殺堵塞新聞輿論是行不通的。現在消息流通的渠道多種多樣,不單單再是傳統的報紙、廣播、電視,網絡等新興傳播通道也占據越來越重的分量。如果單方面壓制隱瞞類似地震、火災、爆炸等天災人禍,只會造成不必要的流言蜚語充斥著普通民眾周圍的情況,進而影響正確的輿論傳播。
如果一味封殺監督的輿論,報喜不報憂,很有可能助長謠言的傳播。這樣反而對服務全局、服務大局不利。可能個別官員對老百姓有一種內心的恐慌,認為一旦負面報道被老百姓知曉,就會產生這樣那樣的情緒波動,導致惡劣事情發生。實則不然,老百姓不是擔心突發意外事件的本身,而是擔心政府有沒有能力解決好這些事件。
善待是基礎,如果不會善待新聞媒體,哪里來的群眾支持。善用是手段,如果不會善用媒體,照樣發揮不了媒體最大的功用。善管則是目標,只有牢牢把握正確的輿論導向,才能真正為國家和人民服務。善管的關鍵在于抓大放小,不要盯著一些細枝末節,只要抓住主體――正確的輿論導向就行。任何負面的批評報道只要根本目的有利于經濟發展、社會進步、百姓生活安居樂業,大可不必驚慌失措。其實,說到底,筆者認為這“三善論”的中心還是圍繞如何更有效地開展日常新聞工作,更有效地發揮新聞輿論監督的作用。只有當黨委政府和新聞媒體上下齊心協力,才能真正做到服務全局、服務大局,否則這又將變成一句空話和一紙空文。
關鍵詞:政府補貼;農民增收;高成本農業;可持續發展
一、引言
農產品的政府補貼是世界上絕大多數國家、尤其是發達國家用來支持和保護本國農業的基本政策。國際上,烏拉圭回合后對農產品貿易自由化的要求,特別是多哈會談中發展中國家和其他農產品出口國要求削減和改革農業補貼的巨大壓力,以及因為補貼所導致的環境問題等內部因素的影響,發達國家對其農業補貼進行了改革。總的來說,改革進展緩慢。近幾年來,我國也開始對農業實施保護,并逐步加大了對農業的財政補貼力度,這在一定程度上增加了農民的收入。本文不反對農業的政府補貼,補貼是提高農民收入的一個重要途徑,也能夠在一定程度上確保糧食生產的安全。國外的經驗說明補貼也是一把雙刃劍:其一,從成本來說補貼最終可能導致歐盟那樣的“高成本農業”;其二,補貼也有可能導致環境的破壞和貿易摩擦。因而,本文通過分析歐盟共同農業政策的經驗與改革、結合當前我國新農村建設中的農民增收和政府補貼問題,提出我國的政策選擇。
對于農村的發展,古斯托·內梅什和蘇珊娜·法潔卡什基于中央-邊緣模式,提出了多功能農業作為農村發展的“新農村發展模式”,從而可以解釋地方發展以及\或者農村資源再配置如何借助中央的幫助為農村爭取利益的同時又保持未來農村價值的實現潛力。普拉布·平加利基于農業部門的增長對經濟全面發展的貢獻這一古老命題,探討了全球化和食品體系轉型對不同類型的國家農業部門的影響。
國內的李先德全面介紹了OECD國家的農業支持以及政策改革并對其做出了述評。陳薇從加大糧食主產區的糧食直補資金轉移支付力度、改革現有直補模式、提高補貼效率以及完善補貼政策體系等方面對中國糧食直接補貼政策的改革建議進行了研究。鐘甫寧、何軍通過分析價格支持、生產資料的補貼、農業生產流通領域基礎設施和農業科研推廣的公共投資、直接補貼以及土地產權及其收益(土地增值)等政策或者政策建議對農民增收的影響后,指出解決農民收入問題只能依靠勞動力轉移并提出了相應的政策建議。在解決農民增收問題上,徐全紅從公共經濟學、福利經濟學和制度經濟學的角度分析了加大農業補貼的法理基礎。
二、歐盟的共同農業政策與改革
本文關注的焦點是歐盟的共同農業政策中由于補貼導致的高成本農業問題和環境問題,并希望借鑒歐盟共同農業政策的改革經驗,為我國農業補貼的目標、農業補貼的政策選擇提供一些參考。
(一)補貼政策與高成本農業
在過去的幾十年里,歐盟通過CAP為其農業部門提供了巨額的支持和補貼。這些巨額的支持和補貼的一個后果就是形成了歐盟今天的高成本農業:2004年歐盟農業支持總水平(TSE)為1400億美元,占OECD全部農業支持水平的36.8%。可以說,歐盟高成本農業的形成和CAP的補貼政策有密切關系。補貼主要通過農業價格支持、對農民的直接補貼、出口補貼和生產供應控制等實現。
從政策目標看,歐盟的共同農業政策確實起到了提高農業勞動生產率、增加農產品供給、穩定市場和價格的效果。同時,補貼也直接增加了農業從業者的收入,使其能夠保持合理的生活水平(農民收入平價原則)。
(二)補貼政策與環境保護及其改革
就CAP而言,早期很少提及對環境的影響,至多是一些保護環境的聲明。隨著時間的推移,公眾除了對共同農業政策預算費用和產品剩余日益不滿外,由集約化和專業化造成的生態破壞亦成為輿論的關注焦點。但由于CAP中結構政策資金來源有限,實際上對有益環境的農業活動的促進是零碎的。1992年改革后,加強了以前的有益環境的許多措施并給予他們更為廣泛的用途,同年通過的麥克薩利計劃中關于價格支持部分也開始更多關注環境意識。總的說來,早期的歐洲農業指導和保證基金(FEOGA)中用于具體環境目的的數量仍然是很小的,且環境支出大多是與減少生產產量有關而非針對有益的環境保護行為。
進入新世紀后,在內外壓力下,歐盟展開了新一輪的共同農業政策改革——2003~2006年的改革。新方案提議建立與生產、價格不掛鉤的“單一農場補貼”制度,把掛鉤的直接補貼改為脫鉤的直接補貼,將“藍箱”支持轉變為“綠箱”支持;引入強制性動態調整機制,不斷削減對大農場的直接補貼;加強對環境、食品安全、動物健康和動物福利標準的要求;建立新的“農場咨詢系統”;加強農村發展,用于促進農村發展的資金將增加,用于促進農村發展的措施范圍也將擴大等。
在歐盟CAP未來的發展中,價格和市場政策雖仍會占據主導地位,但產量不再是唯一的關注;如何生產以及同時保護農村的各種生態的、人文的環境資源已成為CAP改革的方向和目標。歐共體對于環境問題的思考不僅僅是作為一種增加農民的收入來源和抑制農業生產的手段,在很大程度上還涉及到資源如何管理的問題。從環境方面來看,農業環境措施一直是農村發展計劃中必須強制執行的一個重要部分。這種政策對那些不采用所謂的“高效的農業生產方式”,而對環境問題簽約承諾的農民予以獎勵。此外,歐盟通過減少直接付款的方式來懲罰那些不遵守環境要求的行為。總地說來,對環境的關注也是農業所關心的一個實際方面。在具體的支持計劃下,對農民來說不僅是另一筆收入,而且有助于消除土地的過度使用而導致的市場失衡。
三、對我國的啟示
改革開放以來,由于農村的實施、農業技術進步以及農產品價格等因素的影響,我國農業與農村發展迅速,但農業和農村發展仍然遇到很多問題:農民收入增長緩慢、收入增長率連年下降、城鄉居民之間存在著較大的收入差距。農民增收難和城鄉收入差距擴大問題已經嚴重影響我國經濟增長的公平性以及社會的和諧與穩定。借鑒歐盟等發達國家的經驗,本文認為,在處理農民增收、政府補貼與環境保護方面,有以下啟示。
(一)政府補貼與農民增收
隨著農產品供給短缺時代的結束,我國農業發展的目標也開始由原來單一的農產品量目標轉變為產量收入的雙重目標,即在保護農產品有效供給的同時要千方百計地增加農民收入。
1、將對流通環節的間接補貼逐步轉向對農民的直接補貼。歐盟等發達國家的農業補貼經驗表明:價格補貼最終可能導致高成本農業。這不但不能提高農業的競爭力,反而使得國家財政負擔越來越重。同時,以價格保護為主的價格支持政策按照WTO規則,屬于“黃箱”政策,受到《價格與反補貼措施協議》的限制:在補貼數量上,僅能對全部糧食產量的8.5%進行補貼。當前世界農業補貼的趨勢是價格補貼轉向直接收入補貼,即對生產者農民的直接補貼而不是對糧食流通企業的間接補貼;對農民的直接補貼屬于世界貿易組織的“綠箱”政策。目前中國實行的最低收購價格政策,由于政策的執行者中國儲備糧管理總公司的雙重身份,其實質是一種對糧食流通的補貼。參照歐盟等發達國家的經驗以及WTO規則,中國對農業的補貼也應該從對流通環節的間接補貼逐步轉向對農民的直接補貼。就目前而言,目標價格是一種比較可行的作法。目標價格是國家在一定時期內,根據糧食總量平衡、糧食價格水平以及糧農收益率等因素制定的一種對糧農進行直接補貼的政策性價格。在這種目標價格下,如果市場平均價格低于目標價格,國家對糧農進行差價補貼,反之則市場調節。這種方式有利于保護糧農的利益,而且對糧價總水平有重要支撐作用,又不構成對市場價格的直接干預,也不違背世界貿易組織的基本原則,因而為許多國家采用。這樣的政府補貼至少可以保證農民收入比較穩定,同時也不太可能形成高成本農業。
2、結合當前的新農村建設,加大對農村公共產品的投入。對農村公共產品投入的增加,一方面能夠改善農業生產和農村生活的環境、能夠降低農產品生產的外部成本;另一方面,在對農村公共產品投資加大的過程中,農民能夠直接以勞動者的身份獲得更多的收入,這種投入將因農民農業外收入的增加而構成農民增收的一個重要項目。
3、加大對農民的教育培訓補貼。國內外的經驗研究都證明了教育水平和職業培訓對就業進而收入的決定性作用。在短期內,培訓的就業效應顯著,即培訓對提高就業率的貢獻程度更大;而教育對就業的影響則更為長遠和根本。在中國,加大對農民的教育培訓補貼對農民增收的作用是持續和明顯的。目前,在發達地區農村“鎮改街”、“村改居”的城鎮化進程中出現的大量失地農民,短期內難以在非農行業找到工作,從而成為失地失業者。此外,更為嚴重的是在農村,還存在著大量的隱性失業者或者失業者,失業直接影響到農民的增收,而教育培訓能夠顯著改善失地農民重新獲得就業的機會,從而能夠幫助他們增收。對欠發達地區而言,教育培訓更加重要,因為這可能是他們獲得比較穩定收入來源的唯一途徑。
4、加大對農民調整產業、就業的補貼。從長遠看,只有通過調整產業,促進農業勞動力向非農產業轉移,才能最終增加農民收入,并使其保持和國民經濟的同步增長。
(二)政府補貼、環境保護與農民增收
政府補貼在一定時期內,由于補貼的刺激,使得一些不適合種植農作物的地方都可能進行農業生產等,這會對環境產生一定的負面作用。歐盟等發達國家的經驗已經證明,以高水平的價格支持為主的政府補貼,必然伴隨著農民增加投入;而在這一過程中,化肥、農藥隨之出現過量使用。這樣的補貼的后果就是環境的惡化、農產品質量的下降以及生態平衡的破壞。政府補貼在對農業的環境保護方面至少可以在以下兩個方面發揮作用,這同時又能使農民增收,從而促進社會的持續發展、和諧發展。
1、直接對農業環境保護方面的投資。對農業環境保護方面的投資,包括農業水質的改造、水系污染的治理、水土的保持、植樹造林、大氣污染的治理、化肥農藥污染的治理等。這種對農業環境保護方面的直接投資,在改善農業生產環境的同時,農民還能夠在治理過程中的務工獲得增收。
2、對農業環境保護方面的直接補貼。政府的直接補貼對于農業環境保護目標的實現是通過以下途徑得以實現:第一,政府的對農民直接收入補貼由于不對價格產生影響,從而能夠促使農民減少使用化肥、農藥、從而有利于環境保護目標的實現。第二,為解決農民增收與環境保護的矛盾,借鑒歐盟等發達國家的經驗,對參與環保計劃而放棄某些收入的農民給予補償和補貼。
參考文獻:
1、(匈牙利)古斯托·內梅什,蘇珊娜·法潔卡什.歐洲新農村的發展范式[J].經濟社會體制比較,2007(2).
2、普拉布·平加利.農業增長和經濟發展:全球化視角的觀點[J].農業經濟問題,2007(2).
3、李先德.OECD國家農業支持和政策改革[J].農業經濟問題,2007(2).
【關鍵詞】保險市場;發展歷程;信息不對稱
一、引言
隨著我國經濟高速發展,人民生活水平有了顯著提高,國民的風險保障意識也隨之增強,保險行業在社會發展中有著不容忽視的力量和前景。縱觀我國保險業三十多年的發展,保險市場取得了很大的成績,作為我國的朝陽產業,保險業面臨著重大的機遇和挑戰,我們應該抓住機遇迎接挑戰。
陳林艷(2012)指出由于保險市場信息不對稱,投保人無法了解保險產品質量,保險人對保險標的或保險人的實際情況不及投保人了解透徹,導致保險市場資源配置無效率,同時存在逆向選擇和道德風險問題。王重潤(2006)研究表明,保險市場是一個典型的信息不對稱市場,逆向選擇和道德風險的不利影響成為保險市場內在脆弱性的一個重要根源,只有解決好信息不對稱問題,保險市場才能健康發展。康愛香(2008)認為剛剛發展的中國保險市場信息不對稱問題尤為突出,闡述了其表現及影響,并提出了防范逆向選擇和道德風險的對策。
本文首先對中國保險市場的發展歷程進行簡要回顧,然后對保險市場存在的信息不對稱現象進行剖析。
二、中國保險市場發展歷程
中國保險業將近三十年的發展歷程證明,保險業的發展必須走協調式的發展道路,必須遵循一定的經濟發展規律;未來三十年是中國保險業發展的最好時期(魏華林,2008),因此我們應該抓住機遇迎接挑戰。
1.完全壟斷階段(1979-1990年)
1979年底,中國決定恢復國內保險業務,這一階段中國人保受到國家政策特許,集財險與壽險業務于一身,完全壟斷了保險市場。保險產品只有唯一的提供者,沒有替代品,存在很大的進入壁壘。由此可知,該階段人保公司享受了獨家壟斷的一切好處,獲取了大量的壟斷利潤,并且造成了保險資源的浪費,該時期保險市場的發展并不景氣。
2.寡頭壟斷階段(1990-2001年)
在此階段,人保公司的獨家壟斷地位被徹底打敗,形成了寡頭壟斷的競爭格局。人保、平安、太平洋等十余家保險公司出現在保險市場上,但是這三家保險公司占據了市場絕大部分份額。三大保險公司產品基本同質,彼此之間的替代度較低,而且保險市場存在較大的市場壁壘,新企業的進入有較大的障礙,由此形成了“三足鼎立”的競爭格局。雖然該時期保險市場的發展有了較大進步,但是壟斷現象仍然存在,阻礙了該市場更好地發展。
3.競爭程度加劇,但寡頭壟斷的實質仍未被打破(2002年至今)
2001年中國加入WTO,中國保險市場以此為契機逐步對外開放,國內的保險市場得到了全面的開放,外資保險公司也出現在中國市場上。市場上保險服務的提供者也隨之增加,因此企業進出市場較為自由,保險產品之間也有較大的差異性,消費者可根據自己的需要選擇產品,保險服務更加多樣化。盡管如此,現階段中國保險市場的寡頭壟斷格局仍然存在,依舊被少數大規模的保險公司所壟斷,成為我國保險市場轉型的障礙之一。
為了更好地了解中國保險市場近幾年的發展情況,本研究利用中國統計年鑒的數據對近期保險市場的原保險保費收入及賠付支出進行了統計,如表1所示。從2007年至2011年原保費保險收入、賠付支出及收入基本呈上升趨勢,但原保費收入和收入在2011年有所回落,可知我國保險市場近年來發展態勢良好,但也存在一定的發展瓶頸。
由表1可知,中國保險業務迅速增長,收入不斷增加,服務領域不斷拓寬,市場體系日益完善。雖然中國保險行業得到了較好的發展,但是保險市場仍然存在著不容忽視的問題――信息不對稱,本文以保險市場的信息不對稱問題為重點展開研究并提出相應的政策建議。
三、保險市場存在信息不對稱
(一)信息不對稱理論
信息不對稱理論產生于20世紀70年代,受到三位美國經濟學家的關注和研究,它為市場經濟提供了一個新的視角。現在看來,信息不對稱現象無處不在。信息不對稱是指交易雙方所掌握的信息在數量和質量上存在差異,即一方掌握的信息數量較多、質量較高,而另一方則恰好相反(樸明根,2002)。市場中的買方和賣方所擁有的信息不對稱是生活中常見的現象,信息不對稱程度越大,信用市場中產生逆向選擇與道德風險可能性就越大。所謂逆向選擇是指交易雙方在交易前的信息不對稱,導致市場上交易的劣質商品比例越來越多,甚至導致優質品完全被驅出市場的一種現象;所謂道德風險是指在信息不對稱的情形下,市場交易一方參與人不能觀察另一方的行動或當觀察(監督)成本太高時,一方行為的變化導致另一方的利益受到損害。由此可知,逆向選擇和道德風險嚴重降低了市場運行效率。
(二)保險市場中的信息不對稱現象
保險市場經營的保險產品是無形產品,這種產品是以誠信為基礎的,李愛東(2003)研究表明誠信是市場經濟的生命和靈魂,保險經營和服務最根本的要求是誠信原則。因此這類產品對信息的要求更為重要。由于保險機制特殊屬性的存在,因此無論是保險的買方還是賣方都無法獲取足夠的信息,面對市場上不可避免的信息占有不對稱現象,很容易被投機者所利用,使直接參加交易的經濟主體遭受額外損失,進而導致保險市場的低效率。為了解決這類問題,我們對保險市場中信息不對稱的原因進行分析。
1.信息資源的不充分性。保險公司所掌握的保險產品質量問題的信息要平均多于投保人所了解的信息,而投保人所具備的關于自身情況和風險狀況等信息要多于保險公司。為得到更加充分的信息,會增加保險公司或投保人的成本,因而導致低風險者不愿意投保、高風險者愿意投保的現象。保險公司提供的保費是平均保費,而低風險者只愿意按照低于平均保費進行投保,所以保險市場上只有高風險者愿意按照其平均保費投保,這將導致保險公司虧損。在這種情況下,基于平均保費的保險合同將會被取消,保險公司將針對高風險的投保人提供保險合同,在“逆向選擇”的情況下,只有高風險的投保人受益。
2.法律法規不健全。如今保險市場上法律法規比較匱乏,并沒有形成一個全面規范的法律體系,因而對保險公司及投保人的約束力不夠,對于保險市場上的很多問題找不到法律依據與支撐,做不到有法可依有章可循,進而導致保險市場上的信息不對稱現象普遍存在而且市場運行效率底下。
3.經營管理模式不規范。保險公司只是一味地追求保險保費的高收入,經營管理理念存在嚴重的缺失和漏洞,保險人并不是為投保人提供最合適最需要的保險服務,而是片面地追求業務量的增加。面對這樣的經營管理方式,并不能化解投保人的真正風險,可見信息不對稱問題非常嚴重。
4.保險技術比較落后。從我國整個保險市場來看,還沒有形成成熟的保險技術體系,與國外相比還有很大的差距。成熟的保險技術能夠對風險進行較為準確的計算、分類和預測,進而為投保人提供不同類型的合同,投保人可以針對自己的(下轉第77頁)(上接第75頁)需要選擇最適合自己的保險合同,從而達到自身利益最大化,規避了投保人的“逆向選擇”行為。可見,我國保險技術升級勢在必行。
四、建議
1.規范保險中介機構,充分發揮中介的作用。保險市場信息不對稱的主要原因之一就是具備從業經驗的保險人對于該商品的了解和認知程度要遠遠高于保險消費者,兩者在保險知識方面存在較大差距,保險中介機構應全面、及時地向社會披露保險信息。這就要求保險公司加強對中介機構的培訓,規范其運作程序,保險監管部門也要加強規范中介機構的市場行為。
2.嚴格規范保險市場的信息管理。保險公司要進行充分的信息披露,信息披露是矯正信息不對稱的重要手段和機制,可以發揮公共媒體的力量,以規范的形式披露真實可靠的信息;保險市場的監管部門要對信息披露做出明確規定,并貫徹實施。
3.加強保險監管部門對保險市場的監管。保險監管部門具有強制性的行政監督權力,可以根據法律法規的規定要求保險市場中的信息優勢主體主動披露有效必要的信息,從而盡可能地減少信息不對稱的現象;此外,保險監管部門也要加強對保險人的監督管理。
4.國家要加強保險市場的監管立法,做到有法可依。制定更加全面的法律法規,加大法律法規知識的宣傳力度,使公民能夠運用法律來維護自己的合法權益。
5.加大保險知識的宣傳力度。公眾對保險知識的需求不斷增強,保險公司、媒體、政府及相關部門應該加大宣傳力度,普及保險的基本知識,爭取使公眾對保險有充分的了解。公眾只有增強對保險的認知,才能根據自己的實際情況選擇更適合自己的保險服務,從而避免盲購買保險,更好地保護自己的利益。
6.加大技術資本投入,完善保險技術。要減少因保險市場信息不對稱導致的風險,就要以保險技術的提高為前提,保險公司要加大對技術創新的投資,善于引進國外先進技術,針對不同的投保人提供最合適的保險服務,實現保險公司和投保人的雙贏。
參考文獻:
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