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企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法范文第1篇

關(guān)鍵詞：國資委 ；國家審計(jì)；走出去

一、國家審計(jì)“走出去”戰(zhàn)略背景

（一）受限于審計(jì)資源，部分央企境外資產(chǎn)處于監(jiān)管“真空”。因國家審計(jì)資源有限，全面審計(jì)的成本過高，所以往往不能兼顧所有央企。對(duì)于央企的境內(nèi)資產(chǎn)，國家審計(jì)署也只是有限度的進(jìn)行抽查審計(jì)，而其他央企則是由國資委或相關(guān)部門委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，對(duì)于央企的境外資產(chǎn)和投資，國家審計(jì)往往難以顧及。十以來，隨著國家整體經(jīng)濟(jì)下行新常態(tài)的出現(xiàn)，國內(nèi)市場(chǎng)逐漸趨于飽和，不論是國企還是非國企，都必將著力于開拓國際市場(chǎng)，因而企業(yè)的境外資產(chǎn)也必然呈不斷上升趨勢(shì)，隨之而來的監(jiān)管壓力也必然越來越大。據(jù)相關(guān)報(bào)道，截至2013年底，我國110多家央企資產(chǎn)總額已突破35萬億元，其中境外資產(chǎn)總額超過4.3萬億元。由此可知，對(duì)國企海外資產(chǎn)監(jiān)管漏洞的控制和管理已經(jīng)到了箭在弦上，不得不發(fā)的地步了。

（二）國家審計(jì)“走出去”戰(zhàn)略是國家審計(jì)“全覆蓋”制度的重要組成部分。2014年10月09日，國務(wù)院以國發(fā)〔2014〕48號(hào)印發(fā)的部署審計(jì)工作全覆蓋的文件――《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》，《意見》規(guī)定其目的在于加強(qiáng)審計(jì)工作，推動(dòng)國家重大決策部署和有關(guān)政策措施的貫徹落實(shí)。通過對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋?！兑庖姟肥状稳骊U述了“全覆蓋”范圍和實(shí)現(xiàn)方式，將包括經(jīng)濟(jì)，政治，社會(huì)，環(huán)保，資源，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，創(chuàng)新審計(jì)方式，促進(jìn)審計(jì)資源整合，加強(qiáng)審計(jì)合作，提高審計(jì)效率等多方面的內(nèi)容全面系統(tǒng)，完整的結(jié)合在一起。其中，國企境外資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的組成部分，國有資產(chǎn)審計(jì)是審計(jì)“全覆蓋”的重要組成部分。因此，對(duì)境外國有資產(chǎn)的審計(jì)也就成為了國家審計(jì)不可或缺的一部分。

二、國家審計(jì)“走出去”目的

查錯(cuò)防弊，完善我國的審計(jì)體系，確保海外資產(chǎn)的安全性，增加海外資產(chǎn)的透明度，增強(qiáng)投資人投資海外企業(yè)的信心。督促國企涉外企業(yè)完善內(nèi)部控制制度，落實(shí)企業(yè)管理責(zé)任，維護(hù)國有資產(chǎn)的權(quán)益。同時(shí)，為我國國有企業(yè)和國家政府可以樹立良好的國際形象，增加國企國際競爭力和國家政府的公信力。國家審計(jì)“走出去”是適應(yīng)國企“走出去”的戰(zhàn)略舉措，為國企“走出去”提供外部監(jiān)管，可有效地防范國企“出海”因控制監(jiān)管松懈所出現(xiàn)的各種危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)。

三、國家審計(jì)“走出去”的方式

（一）完善相關(guān)立法，為審計(jì)出海提供制度保障。加快相關(guān)法律制度的創(chuàng)建，構(gòu)建境外審計(jì)的法律法規(guī)體系。研制國企和國有資產(chǎn)境外的監(jiān)管辦法，加強(qiáng)對(duì)國企境外子公司，分公司和關(guān)聯(lián)方的監(jiān)督管理辦法，將各有關(guān)方納入到一個(gè)程序管理，完善國企對(duì)外投資記錄，對(duì)國企境外資產(chǎn)實(shí)行定期和不定期的摸底與審計(jì)檢查。同時(shí)，在國企和國有資產(chǎn)“出海”的趨勢(shì)不斷加大的情況下，堅(jiān)持實(shí)質(zhì)重于形式的原則，必要的簡化程序，簡化審批，注重國企的經(jīng)營內(nèi)容和經(jīng)營成果，進(jìn)一步完善對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)管理體制。

其實(shí)，相關(guān)法律法規(guī)的制定一直在持續(xù)進(jìn)行中。 2009年國資委了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，2011年出臺(tái)了《中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》和《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》，2012年還出臺(tái)了《中央企業(yè)境外投資管理暫行辦法》，這一系列文件的，逐步形成了形成一套針對(duì)我國境外國有資產(chǎn)捐贈(zèng)，投資、產(chǎn)權(quán)、監(jiān)管的完整的，系統(tǒng)的，不斷完善的境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。

（二）國家審計(jì)為主，民間審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)為輔。具體的審計(jì)方法而言，國家審計(jì)署肯定無力監(jiān)管，審計(jì)眾多的分散于世界各地的國企境外資產(chǎn)，創(chuàng)新升級(jí)方式勢(shì)在必行。根據(jù)以往國內(nèi)的經(jīng)驗(yàn)和國際上的較為通行的做法，以國家審計(jì)為主導(dǎo)，加強(qiáng)與民間審計(jì)的合作，引導(dǎo)國企內(nèi)部審計(jì)履行審計(jì)責(zé)任，將國家審計(jì)，民間審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)有機(jī)而結(jié)合起來，國家可重點(diǎn)培養(yǎng)一批精通外語，熟悉國際審計(jì)準(zhǔn)則和我國審計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)制度的國際化人才，在境外資產(chǎn)的審計(jì)中充分發(fā)揮其作用。國資委等國家相關(guān)部門也可采用在非起決定性作用的境外資產(chǎn)審計(jì)項(xiàng)目中采用外包審計(jì)給第三方的做法以減小國家審計(jì)的壓力。這一方面，國家已有過實(shí)踐，據(jù)了解，國資委委托第三方機(jī)構(gòu)摸底審計(jì)境外國有資產(chǎn)狀況并非首次，2013年開始每年都會(huì)進(jìn)行過一兩次，基本已屬于經(jīng)常性工作。這一次國資委委托立信和普華永道中天等7家大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)國家海外資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)之所以如此引人關(guān)注，一方面是由于2014年《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》的出臺(tái)使得人們對(duì)審計(jì)的關(guān)注空前的提高，另一方面則是因?yàn)橄嚓P(guān)人士對(duì)央企巨大的境外資產(chǎn)數(shù)額以及審計(jì)“空白“的首次披露引發(fā)了公眾的普遍擔(dān)憂。除此之外，國家審計(jì)可以引導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)嚴(yán)格遵守審計(jì)制度和規(guī)范，減少國企海外資產(chǎn)流失和財(cái)務(wù)舞弊現(xiàn)象。

（三）加強(qiáng)與國外政府審計(jì)機(jī)構(gòu)或國際審計(jì)組織合作，減少境外審計(jì)非程序性阻礙。國家審計(jì)進(jìn)行國企境外資產(chǎn)監(jiān)管和審計(jì)時(shí)，可以加強(qiáng)與國外政府審計(jì)機(jī)構(gòu)和國際審計(jì)組織合作，了解該國相關(guān)的會(huì)計(jì)和審計(jì)制度，可以就聯(lián)合監(jiān)管國企在該國的資產(chǎn)與相關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)達(dá)成協(xié)議，也可以就相關(guān)領(lǐng)域投資風(fēng)險(xiǎn)防范等進(jìn)行聯(lián)合研究與討論，同時(shí)還可以就我國國企的境外資產(chǎn)開展聯(lián)合審計(jì)。加強(qiáng)與國外政府審計(jì)機(jī)構(gòu)或國際審計(jì)機(jī)構(gòu)的跨境合作，是我國審計(jì)發(fā)展，走向國際化的必然舉措。

四、國家審計(jì)“走出去”需要注意的問題

（一）應(yīng)當(dāng)明確國家審計(jì)“走出去”監(jiān)管國企的海外資產(chǎn)并非目的而是手段，“走出去”的目的是為了填補(bǔ)我國審計(jì)體系中的“漏洞”，是為了實(shí)現(xiàn)我國國家審計(jì)全覆蓋的戰(zhàn)略構(gòu)想，是為了加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)的監(jiān)管，為了維護(hù)千千萬萬的國民的利益，歸根結(jié)底來說，人民才是國有資產(chǎn)的最終所有者。

（二）在這個(gè)過程中，同時(shí)也要注意到，要防范對(duì)國企監(jiān)管的過嚴(yán)過死，導(dǎo)致國企在海外投資時(shí)束縛和顧慮過多，從而喪失最佳的投資時(shí)機(jī)。保持合理程度的監(jiān)管，給予國企適當(dāng)?shù)耐顿Y自由，營造良性的監(jiān)管關(guān)系。（作者單位：西南科技大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1] 《 中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法 》 規(guī)劃發(fā)展局，2012-04-11，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令，第28號(hào)

[2] 《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法 》 政策法規(guī)局，2011-06-27 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 第27號(hào)

企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法范文第2篇

近年來，盛澤中心供銷合作社在國務(wù)院40號(hào)文件和省政府44號(hào)文件精神的鼓舞下，根據(jù)上級(jí)供銷合作社關(guān)于基層社“三位一體”創(chuàng)新發(fā)展的要求，順應(yīng)時(shí)代潮流、敢為人先、勇闖新路，進(jìn)一步發(fā)揮基層社的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷完善體制機(jī)制，努力做大做強(qiáng)骨干企業(yè)，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，增添發(fā)展活力，提升社會(huì)形象，探索出了一條新形勢(shì)下適合盛澤中心供銷合作社的改革發(fā)展之路。

一、以轉(zhuǎn)型升級(jí)為重點(diǎn)，做大做強(qiáng)骨干企業(yè)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下，基層社所處的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了根本性變化，必須堅(jiān)持改革，創(chuàng)新體制，既要能夠充分激發(fā)經(jīng)營者的主觀能動(dòng)性，增強(qiáng)市場(chǎng)競爭能力，又要能夠有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保社有企業(yè)健康發(fā)展。在吳江市供銷合作總社的積極引導(dǎo)和大力支持下，盛澤中心供銷合作社及時(shí)調(diào)整思路，審時(shí)度勢(shì)，提出以“調(diào)整、發(fā)展、服務(wù)”為核心的工作目標(biāo)，全面提升社有企業(yè)競爭力。成立于1987年的吳江市盛澤人民商場(chǎng)面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)形勢(shì)，面對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)，緊緊圍繞發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，制訂實(shí)施“品牌為先、質(zhì)量為本、誠實(shí)守信、不售假貨”的質(zhì)量方針和“購物零風(fēng)險(xiǎn)、滿意在商場(chǎng)”的質(zhì)量目標(biāo)，把“放心消費(fèi)、滿意消費(fèi)”作為經(jīng)營工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，維護(hù)消費(fèi)者利益，始終堅(jiān)持文明服務(wù)、便民服務(wù)、跟蹤服務(wù)、投訴服務(wù)等誠信承諾服務(wù)，贏得了廣大消費(fèi)者的信賴，并通過了ISO9001-2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，成為吳江市商貿(mào)重點(diǎn)企業(yè)、百強(qiáng)企業(yè)，已連續(xù)五年被江蘇省供銷合作總社評(píng)為“十佳商場(chǎng)”。2010年，商場(chǎng)又投入300多萬元開發(fā)商場(chǎng)副樓，擴(kuò)大經(jīng)營面積，調(diào)整經(jīng)營布局，亮化形象標(biāo)識(shí)。調(diào)整改造后的人民商場(chǎng)營業(yè)面積達(dá)8000余平方米，并引進(jìn)了40多個(gè)國際國內(nèi)的著名品牌和胡慶馀堂在全國設(shè)立的首家鎮(zhèn)級(jí)專賣店，以新面貌、新形象、新品牌來迎接廣大消費(fèi)者，實(shí)現(xiàn)了“品質(zhì)、時(shí)尚、溫馨”的內(nèi)涵式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，2011年實(shí)現(xiàn)銷售總額近3億元，進(jìn)一步鞏固了當(dāng)?shù)亍吧虡I(yè)航母”的地位，為基層社持續(xù)健康發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力。同時(shí)，石化物資有限責(zé)任公司、第一醫(yī)藥商店通過近年來體制機(jī)制的不斷創(chuàng)新，也逐步成為本地具有一定知名度和影響力的品牌企業(yè)，銷售額逐年平穩(wěn)增長。

二、以資產(chǎn)經(jīng)營為抓手，不斷夯實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

一是建立健全臺(tái)賬。對(duì)一個(gè)基層供銷合作社而言，必須要占有一定的商業(yè)陣地才能在激烈的市場(chǎng)競爭中獲得生存和發(fā)展的基本條件。多年來，盛澤中心供銷合作社不斷加強(qiáng)供銷合作社的資產(chǎn)管理。一方面建立健全了資產(chǎn)管理制度。對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的租賃、維修、處置、開發(fā)等都作出了明確規(guī)定。另一方面對(duì)社有資產(chǎn)全部實(shí)行建檔管理。對(duì)供銷合作社所有資產(chǎn)、土地逐一進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核、測(cè)繪，建立了資產(chǎn)管理檔案，切實(shí)做到家底清楚、賬賬相符、賬卡相符，防止社有資產(chǎn)流失，依法維護(hù)好社有資產(chǎn)的安全、完整。

二是全力挖潛增效。在競爭日趨激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，基層社僅僅占有一定的資產(chǎn)是不夠的，還必須要盤好用活資產(chǎn)，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量和使用效益，才有競爭力和生命力。去年，盛澤中心供銷合作社結(jié)合市商貿(mào)業(yè)發(fā)展規(guī)劃及盛澤鎮(zhèn)西部10萬平方公里新城區(qū)建設(shè)規(guī)劃，爭取到鎮(zhèn)政府和市有關(guān)部門的大力支持，將在“十二五”期間，按照“政府主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、科學(xué)規(guī)劃、規(guī)范管理”的運(yùn)作模式，通過借力發(fā)展、招商引資等方式合作開發(fā)占地50畝、建筑面積為87829平方米，集辦公、商場(chǎng)、超市、餐飲、休閑、賓館于一體的西城商業(yè)廣場(chǎng)，為推進(jìn)盛澤城區(qū)服務(wù)業(yè)跨越發(fā)展，繁榮盛澤西部新城作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

三是規(guī)范管理制度。為了確保社有資產(chǎn)的完整性和各項(xiàng)收支的合法性，盛澤中心供銷合作社在嚴(yán)格遵守《中華人民共和國國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》和國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)的同時(shí)，嚴(yán)格按照市政府關(guān)于國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法和市總社有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)“吳江市供銷合作社系統(tǒng)社有(集體)資產(chǎn)管理辦法”、“加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定”、“財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)督檢查辦法”等資產(chǎn)管理規(guī)章制度，在項(xiàng)目開發(fā)、資產(chǎn)招租、資金運(yùn)用、費(fèi)用審核、財(cái)務(wù)預(yù)決算等環(huán)節(jié)加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范操作，做到辦事制度化、運(yùn)作規(guī)范化。

三、以標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)為牽引，全面提升社會(huì)形象

近年來，隨著農(nóng)村社會(huì)化服務(wù)體系的不斷健全和新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)程的不斷加快，供銷合作社為農(nóng)服務(wù)面臨的壓力也在不斷加大。在長期的實(shí)踐中，盛澤中心供銷合作社深刻地意識(shí)到服務(wù)品質(zhì)是為農(nóng)服務(wù)工作落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀必須抓住的關(guān)鍵點(diǎn)，只有不斷育精品、創(chuàng)品牌，才能達(dá)到樹形象、提品質(zhì)的目的。針對(duì)這一實(shí)際情況，盛澤中心供銷合作社按照吳江市供銷合作總社提出的大力實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要求，全面對(duì)社容社貌、服務(wù)內(nèi)容、崗位職責(zé)、管理制度等實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理。在標(biāo)識(shí)使用上做到新建項(xiàng)目必用，改造項(xiàng)目補(bǔ)用，與為農(nóng)服務(wù)、合作經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)的場(chǎng)所盡量用，現(xiàn)在辦公場(chǎng)所裝飾一新，供銷合作社、“農(nóng)合聯(lián)”的牌子全面懸掛，崗位職責(zé)、管理制度、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)一上墻，使供銷合作社的新標(biāo)識(shí)、新形象在新農(nóng)村建設(shè)第一線遍地開花，頻繁亮相。同時(shí)，盛澤中心供銷合作社結(jié)合“新網(wǎng)工程”建設(shè)，以吳江市供銷合作總社“吳江聯(lián)華”品牌為依托，強(qiáng)勢(shì)推進(jìn)現(xiàn)代連鎖業(yè)態(tài)，從超市的外觀、色調(diào)、商品出樣、擺設(shè)以及服務(wù)的規(guī)范、制度等各個(gè)方面實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理，為農(nóng)民群眾提供價(jià)廉物美的放心消費(fèi)品和優(yōu)質(zhì)滿意的一站式服務(wù)。目前，盛澤中心供銷合作社已經(jīng)創(chuàng)辦農(nóng)村食品放心示范店10多家，不僅使農(nóng)戶在家門口就能享受到便捷周到的服務(wù)，而且也為自身發(fā)展增添了后勁，“買放心商品，到吳江聯(lián)華”已成為農(nóng)村的購物時(shí)尚。盛澤中心供銷合作社正以嶄新的社會(huì)形象融合到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展之中。

企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法范文第3篇

關(guān)鍵詞：石油產(chǎn)業(yè) 管制 中國

我國對(duì)石油產(chǎn)業(yè)政府管制的發(fā)展歷程

本文按照石油產(chǎn)業(yè)管制主體的更替及管制政策實(shí)施的變化，將我國政府對(duì)石油產(chǎn)業(yè)管制的演變過程描述為以下幾個(gè)階段：

第一階段：1949年至1978年

在這一時(shí)期，我國石油產(chǎn)業(yè)的政府主管部門依次為燃料工業(yè)部內(nèi)設(shè)的石油管理總局、1955年成立的石油工業(yè)部、1970年6月合并成立的燃料化學(xué)工業(yè)部和5年后的石油化學(xué)工業(yè)部。雖然，石油產(chǎn)業(yè)的主管部門多次交替，但總的說來，這一時(shí)期，我國宏觀經(jīng)濟(jì)是國家包管一切的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，國家對(duì)石油產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管，還算不上是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的管制。

第二階段：1978年至1998年

從改革開放初期到20世紀(jì)90年代中期，石油產(chǎn)業(yè)的主管部門由1978年的石油化學(xué)工業(yè)部，調(diào)整為1980年成立的能源委員會(huì)，1982年撤消能源委員會(huì)，歸國務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)，直至到1992年的三大石油公司直接隸屬于國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，石油產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)格局經(jīng)歷了“三分四統(tǒng)”和“五龍治水”。

在這一時(shí)期，我國政府在進(jìn)行石油產(chǎn)業(yè)體制改革和對(duì)石油產(chǎn)業(yè)的管理中，政府管制主要表現(xiàn)如下：

市場(chǎng)準(zhǔn)入管制。總的來說，在這一時(shí)期，國家對(duì)油氣市場(chǎng)準(zhǔn)入管制都較嚴(yán)格，國有油氣公司在各自的領(lǐng)域內(nèi)占有絕對(duì)的壟斷地位。這種市場(chǎng)準(zhǔn)入嚴(yán)格管制的結(jié)果是形成了上下游分割、海陸分家、內(nèi)外貿(mào)分治管理的格局。1996年，由當(dāng)時(shí)的地質(zhì)礦產(chǎn)部組建了新星公司，從事國內(nèi)外石油天然氣資源的勘探、開發(fā)、生產(chǎn)等業(yè)務(wù)，并可從事與其生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的產(chǎn)品進(jìn)出口貿(mào)易和其他經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作。這樣，新星公司成為當(dāng)時(shí)權(quán)力最大的國有油氣公司（但由于有“陸上、海上兩個(gè)對(duì)外合作條例”的制約，新星公司的對(duì)外合作權(quán)力是受到限制的）。

價(jià)格和產(chǎn)量管制。價(jià)格和流通都實(shí)行國家計(jì)劃的控制，并實(shí)行全產(chǎn)業(yè)產(chǎn)量總承包是政府在這一時(shí)期前大半段對(duì)價(jià)格和產(chǎn)量進(jìn)行管制的主要表現(xiàn)。各油田按產(chǎn)量指標(biāo)組織生產(chǎn)，而不是根據(jù)儲(chǔ)量和效益原則決定生產(chǎn)。石油加工基本由中石化總公司內(nèi)部行業(yè)承包，原油和成品油的價(jià)格都是國家規(guī)定的價(jià)格，企業(yè)不能根據(jù)市場(chǎng)需求來制定相應(yīng)產(chǎn)品的價(jià)格，所以也就形成了石化產(chǎn)業(yè)獲得了因多年低進(jìn)高出特殊價(jià)格政策轉(zhuǎn)移的上游企業(yè)效益。就是在這段時(shí)間里，民營企業(yè)得到了飛速發(fā)展，批發(fā)零售的業(yè)務(wù)量甚至超過同期國有石油企業(yè)。

其他管制。在改革開放的大背景下，對(duì)石油產(chǎn)業(yè)影響比較大的其他管制政策也相應(yīng)被制定和執(zhí)行，最主要的是國務(wù)院于1982年頒布了《對(duì)外合作開采海洋石油資源條例》，油氣礦權(quán)法律關(guān)系在對(duì)外合作領(lǐng)域首先建立起來。該條例成為我國石油立法的一個(gè)里程碑，掀起了我國石油立法的一個(gè)。

第三階段：1998年至2003年

1998年3月，國家將化學(xué)工業(yè)部、石油天然氣總公司、石油化工總公司的政府職能合并，組建國家石油和化學(xué)工業(yè)局，石油和石化兩個(gè)總公司下屬的油氣田、煉油、石油化工企業(yè)以及各省石油公司和加油站，按照上下游相結(jié)合、南北分治的原則，分別組建兩個(gè)特大型石油化工企業(yè)集團(tuán)。同年7月27日，中國石油天然氣集團(tuán)公司（簡稱中石油集團(tuán)）和中國石油化工集團(tuán)公司（簡稱中石化集團(tuán)）正式宣告成立。

在這期間的主要管制政策有：

市場(chǎng)準(zhǔn)入管制。由于在1998年重組的過程中，指導(dǎo)原則是各有側(cè)重、互相交叉、保持優(yōu)勢(shì)、有序競爭，形成了上下游、內(nèi)外貿(mào)、產(chǎn)供銷一體化的三大石油公司，市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件在三大公司之間逐漸放寬，但對(duì)于海上石油資源的開采權(quán)仍掌握在中海油總公司手中，所以這時(shí)擁有海陸并進(jìn)，內(nèi)外貿(mào)、上下游并舉的新星公司則成了三大公司爭取合并的對(duì)象（2001年新星公司加入中石化集團(tuán)）。1999年5月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于清理整頓小煉油廠和規(guī)范原油成品油流通秩序的意見》，規(guī)定兩大集團(tuán)之外，不允許獨(dú)立的成品油批發(fā)企業(yè)存在。2001年9月，國務(wù)院辦公廳又轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步整頓和規(guī)范成品油市場(chǎng)秩序的意見》的通知，重申了兩大集團(tuán)的批發(fā)專營權(quán)――成品油由中石油集團(tuán)、中石化集團(tuán)集中批發(fā)，并進(jìn)一步賦予兩大集團(tuán)零售專營權(quán)――各地區(qū)新建的加油站，統(tǒng)一由中石油集團(tuán)、中石化集團(tuán)全資或控股建設(shè)。這兩份文件被認(rèn)為是徹底改變了中國成品油批發(fā)零售市場(chǎng)的狀態(tài)，一個(gè)充分競爭的市場(chǎng)自此變成雙寡頭壟斷的市場(chǎng)，成品油市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件對(duì)三大公司外的企業(yè)來說，無疑于銅墻鐵壁。而且，從這一時(shí)期開始至今的這種行政性壟斷一致在延續(xù)著。

價(jià)格管制。1998年6月，我國對(duì)石油價(jià)格形成機(jī)制進(jìn)行了重大改革。2001年對(duì)油價(jià)形成機(jī)制再次進(jìn)行了調(diào)整，即國內(nèi)成品油價(jià)格改為與亞洲（新加坡）、歐洲（鹿特丹）和北美（紐約）三大地區(qū)市場(chǎng)價(jià)格掛鉤（各地市場(chǎng)價(jià)格在平均價(jià)中的權(quán)重保密）；當(dāng)國際市場(chǎng)月平均油價(jià)變動(dòng)超過一定幅度時(shí)，再相應(yīng)調(diào)整國內(nèi)成品油價(jià)格，在不突破按接軌原油確定調(diào)價(jià)總額的前提下，參照國際市場(chǎng)比價(jià)關(guān)系，相對(duì)調(diào)整汽、柴油價(jià)格，擴(kuò)大汽、柴油零售價(jià)格的浮動(dòng)幅度，浮動(dòng)幅度由5%擴(kuò)大到8%。

其他管制：在這期間國家對(duì)石油產(chǎn)業(yè)安全、健康、環(huán)保等方面的管制政策基本延續(xù)了以前的法律法規(guī)，雖有部分政策在不斷的完善，但總的政策取向和1998年前沒有大的變動(dòng)。

第四階段：2003年至今

2003年，隨著新一屆政府的成立和政府機(jī)構(gòu)的調(diào)整，形成了由國家發(fā)展和改革委員會(huì)（下專設(shè)能源局）、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、商務(wù)部和國土資源部為主的新的石油石化工業(yè)監(jiān)督體系。石油產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)投資的主體逐步向多元化的方向發(fā)展；原油、成品油等主要產(chǎn)品的定價(jià)繼續(xù)與國際市場(chǎng)接軌；各種政策法規(guī)也逐步完善；石油產(chǎn)業(yè)逐步走向政府管制下的壟斷競爭，競爭的范圍有逐步擴(kuò)大的態(tài)勢(shì)。歸納現(xiàn)階段我國對(duì)石油產(chǎn)業(yè)管制的主要內(nèi)容，可概括如下：

市場(chǎng)準(zhǔn)入管制：為履行入世承諾，我國于2004年全面放開外貿(mào)經(jīng)營權(quán)。2004年7月1日起《中華人民共和國對(duì)外貿(mào)易法》（修訂草稿）正式實(shí)施。從近幾年來看，我國逐漸放寬了對(duì)進(jìn)出口企業(yè)經(jīng)營石油、石化產(chǎn)品資格的限制，放寬了市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件。總的說來，從2003年以來，我國對(duì)原油、成品油的進(jìn)出口市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的政策呈現(xiàn)出逐步放寬的趨勢(shì)，這為民營資金、外資進(jìn)入原油和成品油的貿(mào)易市場(chǎng)在政策上提供了更大可能性。

價(jià)格管制：這期間的石油價(jià)格還是在1994年、特別在2001年制定的定價(jià)政策的基礎(chǔ)上，原油價(jià)格仍是供需雙方以國際市場(chǎng)同質(zhì)原油價(jià)格水平作為供應(yīng)結(jié)算價(jià)格的基準(zhǔn)價(jià)；成品油實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，國家發(fā)改委按照國際市場(chǎng)價(jià)格水平確定和公布成品油市場(chǎng)零售中準(zhǔn)價(jià)，石油、石化兩大集團(tuán)根據(jù)市場(chǎng)變化確定和公布市場(chǎng)零售和批發(fā)價(jià)格。

其他管制：2003年2月1日起施行《加油站計(jì)量監(jiān)督管理辦法》，對(duì)加油站經(jīng)營中的計(jì)量器具、成品油銷售計(jì)量及相關(guān)計(jì)量活動(dòng)的監(jiān)督管理進(jìn)行了規(guī)范。2003年2月18日《關(guān)于完善加油站產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的意見》，規(guī)定加油站設(shè)置的基本指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。2003年9月，根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)化法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)已經(jīng)實(shí)施5年以上的部分石化產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了復(fù)審，廢止了6項(xiàng)石化產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，總共批準(zhǔn)了127項(xiàng)石油、石化和天然氣產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)頒布實(shí)施了《中華人民共和國環(huán)境評(píng)價(jià)法》、《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》等政策法規(guī)，分別對(duì)環(huán)境保護(hù)、清潔生產(chǎn)、安全生產(chǎn)等方面加強(qiáng)了對(duì)石油產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管力度，為維護(hù)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展，加強(qiáng)了對(duì)石油產(chǎn)業(yè)的社會(huì)管制。 2003年12月30日商務(wù)部了《關(guān)于更換成品油經(jīng)營證書和建立成品油市場(chǎng)監(jiān)管信息交換制度的通知》，自2004年年初開始，在商務(wù)部、工商行政管理和稅務(wù)部門之間建立成品油市場(chǎng)監(jiān)管信息交換制度，以便使市場(chǎng)開展有效的競爭。

現(xiàn)階段政府對(duì)石油產(chǎn)業(yè)管制的對(duì)策建議

雖然，我國對(duì)石油產(chǎn)業(yè)的管制改革不斷深入，國家對(duì)石油產(chǎn)業(yè)的管制也趨于放松，現(xiàn)代管制體系正在逐步建立和完善。但是，隨著我國履行WTO的國際承諾，2004年底放開成品油的零售權(quán)、2006年底放開成品油的批發(fā)權(quán)，以及2004年原油進(jìn)口突破1億噸，對(duì)原油進(jìn)口依賴度超過1/3，我國成為世界第二大石油消費(fèi)國的形勢(shì)變化，我國對(duì)石油產(chǎn)業(yè)的管制也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的改革和變化，主要對(duì)策和建議如下：

市場(chǎng)進(jìn)入管制

市場(chǎng)進(jìn)入管制是政府對(duì)石油產(chǎn)業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性管制的一個(gè)重要方面。在我國，勘查許可證有效期最長為7年，期滿后由國土資源部負(fù)責(zé)辦理許可證工作，需延長時(shí)間的，經(jīng)審查合格后可延長2年，申請(qǐng)滾動(dòng)勘探的企業(yè)，可領(lǐng)取滾動(dòng)開發(fā)采礦許可證，有效期最長可達(dá)15年。可見到，我國對(duì)開采許可證的發(fā)放采取了申請(qǐng)?jiān)S可證制，但是，開采許可證的有效期較長。雖然，我國實(shí)行這一政策，有利于國家對(duì)油氣資源的宏觀管理，但同時(shí)，由于國家對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)的嚴(yán)格管制，減少了其他企業(yè)進(jìn)入油氣勘探領(lǐng)域的機(jī)會(huì)，不利于在油氣資源的勘探領(lǐng)域中進(jìn)行有效的競爭，目前“占而不采”的現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)，這也從側(cè)面印證了問題的存在。為此，為更好地在油氣勘探領(lǐng)域創(chuàng)造競爭格局，加大我國油氣勘探的力度和效率，目前我國政府需要在勘探開采的市場(chǎng)準(zhǔn)入方面做到：對(duì)油氣資源勘探開發(fā)的許可證審批權(quán)和監(jiān)督權(quán)，應(yīng)集中在一個(gè)部門（專職管制石油機(jī)構(gòu)），便于政府在管理的過程中統(tǒng)一協(xié)調(diào)、統(tǒng)一管理；縮短許可證的有效期，最好控制在3~5年，這樣便于及時(shí)調(diào)整進(jìn)入勘探市場(chǎng)的企業(yè)；為了防止因大量企業(yè)進(jìn)入勘探領(lǐng)域，技術(shù)和實(shí)力參差不齊而濫勘濫采的現(xiàn)象出現(xiàn)，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)中的企業(yè)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，組織有關(guān)專家對(duì)參與企業(yè)從財(cái)務(wù)、技術(shù)、安全、健康、環(huán)保和生產(chǎn)計(jì)劃等方面進(jìn)行監(jiān)督，確保競爭在有序、高效的情況下進(jìn)行。

在成品油經(jīng)營的市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，理論上來說，我國對(duì)成品油經(jīng)營的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件是越來越寬松，無論外資、其他國有企業(yè)還是民營企業(yè)，都有機(jī)會(huì)進(jìn)入成品油經(jīng)營市場(chǎng)。然而，由于三大公司實(shí)際控制著成品油批發(fā)權(quán)，以至于阻礙了我國成品油市場(chǎng)的健康發(fā)展。因此，要改變這種現(xiàn)狀，應(yīng)在近期放開對(duì)民營企業(yè)的各種限制。而放開成品油經(jīng)營權(quán)并不是任何企業(yè)都可以隨意進(jìn)入，為保證在批發(fā)和零售市場(chǎng)上競爭的有序性，政府或管制機(jī)構(gòu)要對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)的企業(yè)進(jìn)行資質(zhì)和實(shí)力審查，確保有實(shí)力、信譽(yù)好的企業(yè)進(jìn)入有關(guān)市場(chǎng)。

價(jià)格管制

從現(xiàn)在的國際原油定價(jià)方式來看，公式的價(jià)格常與買方地區(qū)自產(chǎn)地原油價(jià)格掛鉤，或根據(jù)國際石油市場(chǎng)上現(xiàn)貨交易比較活躍的原油進(jìn)行定價(jià)，以基準(zhǔn)油價(jià)格加減貼水的辦法是目前許多原油交易中確定交易價(jià)格的重要方式。

如何改革目前我國對(duì)油價(jià)管制的現(xiàn)狀，提高我國合理利用國際、國內(nèi)資源的效率，維護(hù)國家的石油安全和保證消費(fèi)者的需求呢？本文認(rèn)為，需從以下幾個(gè)方面入手：

縮短“中準(zhǔn)價(jià)”調(diào)整的滯后期，特別是成品油價(jià)格調(diào)整的滯后期。要盡可能的縮短油價(jià)的調(diào)整時(shí)期，特別是成品油價(jià)格的調(diào)價(jià)時(shí)期，這不僅是為了更好地反映國際市場(chǎng)的變化，更為重要的是克服國際油價(jià)上漲時(shí)積極跟進(jìn)，而國際市場(chǎng)油價(jià)下跌時(shí)遲遲不調(diào)整的問題出現(xiàn)。

“中準(zhǔn)價(jià)”中除考慮油價(jià)的成本（包括生產(chǎn)成本、運(yùn)輸成本、關(guān)稅等），還需要加入反映國內(nèi)市場(chǎng)供給與需求的調(diào)節(jié)系數(shù)。我國石油需求的1/3靠進(jìn)口彌補(bǔ)，2/3由國內(nèi)生產(chǎn)，只以國際市場(chǎng)的價(jià)格來確定國內(nèi)市場(chǎng)的價(jià)格，自然不能全面反映國內(nèi)市場(chǎng)的情況。所以，為使公布的“中準(zhǔn)價(jià)”更能反映我國的石油市場(chǎng)需求情況，應(yīng)在制定時(shí)加入反映國內(nèi)市場(chǎng)情況的調(diào)節(jié)系數(shù)。

在聽政會(huì)基礎(chǔ)上制定石油產(chǎn)品的政府管制價(jià)格。石油產(chǎn)品的價(jià)格高低，不僅關(guān)系到石油生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)的業(yè)績，也關(guān)系到千萬個(gè)消費(fèi)者的利益，同時(shí)也涉及到國家的安全、能源的可持續(xù)利用以及國民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的諸方面的因素。所以，對(duì)石油產(chǎn)品的定價(jià)不應(yīng)僅局限在有關(guān)部門和幾個(gè)大的壟斷企業(yè)之間進(jìn)行協(xié)商確定，而應(yīng)在政府有關(guān)部門、大企業(yè)（集團(tuán)）、有關(guān)專家、消費(fèi)者代表等共同參加的聽證會(huì)基礎(chǔ)上，商討主要產(chǎn)品的價(jià)格，防止壟斷企業(yè)的尋租和管制俘虜。

重新開放我國石油期貨交易市場(chǎng)，爭取國際油價(jià)定價(jià)的話語權(quán)。目前我國有一定的石油及其產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，有巨大的石油消費(fèi)市場(chǎng)，而且已在上海石油交易所開始了燃料油的期貨交易，這些都為我國重新開放原油和成品油的期貨市場(chǎng)奠定了基礎(chǔ)和積累了經(jīng)驗(yàn)，我國應(yīng)在此基礎(chǔ)上，積極探索，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，努力將中國原油市場(chǎng)、成品油市場(chǎng)作為亞洲市場(chǎng)的重要組成部分，積極參與世界石油交易價(jià)格的形成，擴(kuò)大中國在世界石油市場(chǎng)的主動(dòng)權(quán)，為國內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供良好的環(huán)境。

強(qiáng)化社會(huì)性管制

社會(huì)性管制較經(jīng)濟(jì)性管制來說，由于其范圍更廣泛、涉及的管制機(jī)構(gòu)更多，對(duì)石油產(chǎn)業(yè)社會(huì)性管制及制定管制政策需從多方面入手，但從大的方面來說，需做好以下幾個(gè)方面的工作：

加強(qiáng)環(huán)保、安全的管制。目前，在環(huán)保方面，可根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響程度，進(jìn)行分級(jí)管制，對(duì)環(huán)境影響比較大的項(xiàng)目，要在建設(shè)前舉行論證會(huì)、聽證會(huì)，或其他形式，征求有關(guān)部門、單位、專家、公眾的意見，防止因決策失誤對(duì)環(huán)境的破壞。對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的“三廢”處理等問題，盡可能地通過排放權(quán)拍賣和建立清潔生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)、超標(biāo)排放嚴(yán)重處罰等激勵(lì)性的管制措施，使外部不經(jīng)濟(jì)性內(nèi)部化。對(duì)安全生產(chǎn)管制方面，則要采取事前控制、事后追究責(zé)任的制度。所謂事前控制，主要是要求企業(yè)在安全設(shè)施、制度、規(guī)程等方面投入一定的人力、物力和財(cái)力，制定應(yīng)急措施，防患于未然。如果發(fā)生重大的安全事故，則要追究責(zé)任人，特別是主管領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任，這種事后追究制度的嚴(yán)格執(zhí)行，也是為了減少安全事故的發(fā)生。

減少信息不對(duì)稱，要求石油產(chǎn)業(yè)中的主要企業(yè)定期公布相關(guān)信息。這里公布的信息應(yīng)不能僅僅局限于上市公司定期公布財(cái)務(wù)報(bào)表，而應(yīng)對(duì)涉及廣大消費(fèi)者利益的信息要及時(shí)或定期披露，如生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響程度、石油產(chǎn)品使用的安全性等信息。同時(shí)，對(duì)涉及面廣、范圍比較大的問題，應(yīng)采用聽證會(huì)的形式來決定，如成品油價(jià)格的確定等，使消費(fèi)者真正參與到涉及自己利益的產(chǎn)品的定價(jià)討論中，發(fā)表自己的意見，同時(shí)也從側(cè)面反映消費(fèi)市場(chǎng)的需求情況。

制定生產(chǎn)設(shè)備的使用標(biāo)準(zhǔn)和銷售終端的設(shè)備、質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。制定生產(chǎn)設(shè)備的使用標(biāo)準(zhǔn)是為了提高生產(chǎn)的效率，防止高能耗、低效率的設(shè)備在生產(chǎn)中的使用，造成資源的浪費(fèi)。同時(shí)也能防止經(jīng)營者不誠信經(jīng)營而出現(xiàn)的短斤少兩，或以次充好的現(xiàn)象出現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：