前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇跟蹤審計工作流程范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

跟蹤審計工作流程范文第1篇

【關(guān)鍵詞】審計；信息系統(tǒng)；功效

常州機電職業(yè)技術(shù)學院針對內(nèi)部審計管理工作的實際情況，在總結(jié)審計管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，自主研發(fā)了基于B/S網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)基礎(chǔ)上一種操作便利的審計信息化運行平臺――常州機電學院審計管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)規(guī)范了學院審計工作流程，確保了審計工作便利、及時、高效的開展，提高了審計工作效率，在學院的審計管理中發(fā)揮了較好的作用。

一、系統(tǒng)總體設(shè)計介紹

1．系統(tǒng)總體目標：將審計業(yè)務(wù)流程在網(wǎng)上重新規(guī)劃構(gòu)建，各項審計業(yè)務(wù)實現(xiàn)智能化管理，協(xié)同化運行、簡易化操作，使系統(tǒng)成為一個有機整體，滿足內(nèi)部審計機構(gòu)管理工作、實現(xiàn)審計成果、審計資源、審計經(jīng)驗內(nèi)部共享。

2．系統(tǒng)框架：內(nèi)部審計管理系統(tǒng)共分為五項模塊、六個功能，五項模塊為采購審計、合同審簽、財務(wù)審計／經(jīng)濟責任審計／專項審計/效益審計、工程審計、招標審計五項模塊。通過立項、受理、分配、審核、動態(tài)、查詢六項功能來實踐內(nèi)部審計管理五項模塊，系統(tǒng)將自動生成審計檔案，及時全面便捷地掌握內(nèi)部審計工作動態(tài)。

3．系統(tǒng)功能模塊：系統(tǒng)頁面按左側(cè)菜單設(shè)置，與windows最常用的資源管理器是一致，使用方便、直觀、快捷。系統(tǒng)功能針對不同的審計業(yè)務(wù)，都有配套的模板，通過立項人員填報、審核人員審核后。審計項目、申請資料、審計動態(tài)、工作量統(tǒng)計和審計報告結(jié)果等數(shù)據(jù)信息即可顯現(xiàn)于平臺，對內(nèi)部審計工作全過程進行監(jiān)督與控制，實時、全面、準確掌控審計項目進度。（1）采購審計管理模塊：采購審計管理模塊除招標項目外，針對各部門零散采購的物資由使用部門申請，資產(chǎn)管理部門采購，內(nèi)部審計部門審核。通過填報采購審計立項信息，傳送或掃描相關(guān)采購資料，如擬采購貨物名稱、參考品牌、規(guī)格、數(shù)量、單價及金額，學院領(lǐng)導的審核批準意見等要素。內(nèi)部審計部門根據(jù)提交的采購信息，通過市場詢價、網(wǎng)絡(luò)詢價和平時收集價格信息等途徑，審核擬采購貨物服務(wù)價格的合理性并提出修正建議，出具審計意見書。采購審計管理模塊實現(xiàn)了設(shè)備采購的過程管理、設(shè)備采購的狀態(tài)查詢及各類數(shù)據(jù)的靈活統(tǒng)計等功能，可以有效的實現(xiàn)信息共享、提高工作效率及資源利用率。（2）合同審簽管理模塊：合同審簽管理模塊功能根據(jù)填報的合同審核立項信息，選擇合同種類及采購方式，傳送合同簽訂前期的相關(guān)資料，計算機自動生成“經(jīng)濟合同審核登記表”。審核后運用合同審核管理的三個階段，主要是準備階段、簽署階段、履行階段，對供應合同條款是否合法，有無不平等條約進行審核并提出修正建議，完成合同審簽工作。利用計算機程序?qū)α㈨椇贤m時流程化、系統(tǒng)化、透明化、動態(tài)性的管理。（3）財務(wù)審計管理模塊：財務(wù)審計模塊創(chuàng)建了一個高效、順暢的財務(wù)審計應用平臺，財務(wù)審計模塊功能是依據(jù)財務(wù)審計的基本程序，對立項、前期、實施、終結(jié)、后續(xù)五個階段全過程實現(xiàn)計算機管理。通過填報立項信息獲取資料，主要是項目名稱、項目類別、編號、審計期間、審計對象、外審信息、備注等。通過windows文件傳送，Email等多種通訊手段，實現(xiàn)審計業(yè)務(wù)全過程的網(wǎng)絡(luò)化，從而有效實現(xiàn)無紙化辦公目標。其審計步驟是：廣泛收集資料、進行分析研究、提出審計項目；制訂審計項目計劃；實施項目審計；編制審計報告；實行后續(xù)審計。經(jīng)濟責任審計／專項審計/效益審計步驟與財務(wù)審計步驟類似。（4）工程審計管理模塊：工程審計模塊功能是按工程審計程序包括立項申請、過程管理、竣工決算三個階段，五個類別包括基建、修繕、裝飾、安裝、其他全過程實現(xiàn)計算機管理，完成對審計項目的管理、審計成果的管理。按每一項工程審計立項，同時，對審計項目立項申請、過程管理、竣工決算全過程進行跟蹤和監(jiān)控。在工程審計每個階段，系統(tǒng)設(shè)置工作流程控制，使審計工作流程更加規(guī)范化和程序化，提高審計效率，審計人員通過傳送、掃描在審計過程中收集立項報告、招標文書、施工合同、補充協(xié)議、隱蔽工程記錄、設(shè)計變更及簽證、材料核價單、工程量及定額審核審核調(diào)整表、工程取費表等相關(guān)審計證據(jù)資料，對工程審計過程形成相關(guān)文件進行管理歸案。同時該模塊具有審計查詢和匯總功能，實現(xiàn)審計工作成果的自動統(tǒng)計。（5）招標審核管理模塊：招標審核管理模塊功能是依據(jù)招標辦傳送的招標文件，審核招標文件條款的合法性、合理性并提出修正建議；參加評標、對評標過程進行全程監(jiān)督。招標審核管理模塊實現(xiàn)了招標過程管理數(shù)據(jù)的收集功能，可以有效的實現(xiàn)信息共享、提高資源利用率。

二、實際應用及效果介紹

（1）促進了審計管理規(guī)范化，提高審計質(zhì)量。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計管理工作主要以手工和書面文檔為主，工作量較大，審計質(zhì)量不能得到及時控制和監(jiān)督。審計管理系統(tǒng)的應用突破了傳統(tǒng)作業(yè)方式，使審計信息得以及時反饋，通過立項、受理、分配、審核、查詢上述流程，審計工作的效果變得可以控制、監(jiān)督和度量，從而達到對處理事務(wù)的時間控制；通過系統(tǒng)提供的查詢功能，對整個審計事務(wù)的流程進行跟蹤，可以觀察到參與辦理的人員及其意見和所做的工作，及時掌握全局的審計動態(tài)，便于更好、更快地作出決策，從而達到提升審計質(zhì)量的目的。（2）完善了資源管理全面化，提高工作效率。審計管理信息系統(tǒng)整合了審計工作所需的各種資源，搭建了內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)辦公自動化和資源共享平臺，更有效的對內(nèi)部審計資源進行共享和交流，審計信息能夠在短時間內(nèi)得以傳達和共享，在當前審計任務(wù)越來越重的情況下，審計管理系統(tǒng)將審計項目管理用計算機進行管理，計算機可以將各種管理項目進行重新組合、重新分類、進行各種數(shù)據(jù)處理，供審計人員需要時隨時調(diào)用和打印輸出，減少重復勞動，極大地提高內(nèi)部審計工作的效率。（3）實現(xiàn)了審計辦公自動化，提升檔案管理。審計管理信息系統(tǒng)針對不同的審計業(yè)務(wù)，都有配套的模板，審計項目、申請資料、審計動態(tài)、審計工作底稿、審計報告結(jié)果、審計檔案管理等數(shù)據(jù)信息即可顯現(xiàn)于平臺，實現(xiàn)審計辦公的自動化。計算機對檔案信息進行管理，具有手工管理所無法比擬的優(yōu)勢，如檢索迅速、查找方便、可靠性高、存儲量大、保密性好、壽命長、成本低等優(yōu)點，這些優(yōu)點極大地提高檔案管理的效率及利用工作的水平，審計人員可以利用審計資料庫隨時檢索、查詢、調(diào)閱有關(guān)審計管理的歷史資料，歷年的審計報告和審計工作底稿等。

跟蹤審計工作流程范文第2篇

政策措施落實情況審計屬于一種跟蹤審計方式，是在整個審計事項發(fā)生過程中采取的一種階段性、重點性的審計方法。該審計工作的特點在于突出了過程性，時效性和預防性。在當前社會快速發(fā)的環(huán)境下，各地區(qū)政府持續(xù)增加對民生、水利和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，審計機關(guān)必須做好政策措施落實審計工作，便于相關(guān)部門對政策和工作思路進行調(diào)整，實現(xiàn)政策措施的有效落實。

一、開展政策措施落實跟蹤審計的任務(wù)

如上文所述，政策落實審計工作的一個重要特點就是突出了審計工作的過程性、動態(tài)性、時效性與預防性。在當前社會經(jīng)濟快速發(fā)展的背景下，各級地方政府要做好政策落實審計工作的內(nèi)容，保證相關(guān)政策措施得以切實落實，充分發(fā)揮政策措施的作用。

1.給政府政策措施制定提供可靠翔實的根據(jù)

政策措施的實際落實情況是政府制定相關(guān)政策的重要依據(jù)，同時還是對政策措施發(fā)揮的實際效果進行宏觀評價的一個有效手段。審計工作從實際情況出發(fā)，對社會經(jīng)濟情況進行真實的評價，反映出相關(guān)信息，客觀的體現(xiàn)事物發(fā)展的規(guī)律和全貌，對揭示被審計政策措施的發(fā)展規(guī)律有重要作用。同時，對完善和調(diào)控國家政策措施等有積極作用。

2.能夠揭示不作為情況

根據(jù)政策措施的年度落實情況進行跟蹤審計，按照階段對重點領(lǐng)域、重點事項和專項資金等進行階段性的審計，是政策措施審計工作的重要內(nèi)容。通過該項審計工作，可以揭示并反映整個政策措施落實過程中是否存在消極、懈怠的情況，解決墨守成規(guī)不予落實的問題，提高政策落實的主動性和積極性。

二、政策措施落實情況審計工作存在的主要問題

1.對政策措施內(nèi)化作用關(guān)注不足

對當前政策落實情況進行跟蹤審計，能夠發(fā)現(xiàn)在政策落實過程中，在政策的回應情況、政策的執(zhí)行效率、政策的可實現(xiàn)情況等方面存在的主要問題，同時還針對政策措施落實過程中涉及的資金情況，例如效益、合法性和真實情況等進行統(tǒng)計。這種審計方法表現(xiàn)為比較關(guān)注政策措施的外化效應，而對政策的內(nèi)化作用關(guān)注度不大，深度不足。

2.開展審計工作的人力資源不到位

當前，各級審計機關(guān)通過應用跟蹤審計的方式實現(xiàn)審計工作的動態(tài)實施，對保證國家政策法規(guī)的具體落實等方面取得了良好的效果，發(fā)揮了重要作用。但是，在具體的執(zhí)行過程中也暴露了一定的問題，例如：當前針對政策措施的跟蹤審計工作項目日益增加，而審計人員需要在審計項目中進行提前介入，導致審計機關(guān)面臨著審計人力資源不足的情況。尤其是一線審計人員，缺口較大；其次，政策措施跟蹤審計對審計人員的要求也在持續(xù)增加，審計人員不但要具有傳統(tǒng)的會計知識，而且還要具有綜合分析知識、法律以及管理方面的能力，而相關(guān)的綜合人才還較為缺乏，影響了審計工作的質(zhì)量。

3.沒有形成完善的審計規(guī)范標準

當前，政策措施落實審計工作不具有規(guī)范性。審計工作應該是一項具有標準流程的工作，黨委以及政府的監(jiān)督部門必須對政策措施的落實情況進行監(jiān)督，財政部門則對涉及到的資金情況進行跟蹤監(jiān)管，對政策措施落實過程中的違法情況進行處理。同時，政策措施落實情況的審計也屬于一種新型的審計工作，而當前在執(zhí)行跟蹤人員、跟蹤內(nèi)容以及跟蹤方式等方面并沒有形成一個規(guī)范的標準，更沒有形成完善的制度。依然對跟蹤介入時間、審計重點以及審計內(nèi)容等處于探索階段，不能形成一個完善的政策，在審計工作中不能夠積極主動的開展相關(guān)工作，導致其可操作性不高，影響了審計工作的開展效果。

三、政策措施落實情況審計工作的有效方法

1.關(guān)注政策執(zhí)行的內(nèi)化效果，提高審計工作質(zhì)量

應該積極處理審計項目與審計年度工作間的關(guān)系，通過了解并跟蹤審計項目的實際規(guī)模、數(shù)量等，形成一個完整的項目庫，并結(jié)合長期計劃與年度計劃，及時的將上級、下級以及本級工作銜接起來，通過滾動安排、復核審計與單項審計相結(jié)合的方式，確保審計工作的全面覆蓋與實現(xiàn)。同時，要處理好抓重點與兼顧公平之間的關(guān)系，切實圍繞社會關(guān)注的焦點和熱點，結(jié)合當前政策改革的重點方向，關(guān)注政策執(zhí)行的內(nèi)化效果，做好審計工作，使得審計工作在順應時展潮流，能夠為政策落實工作保駕護航。最后，要將審計工作的統(tǒng)一調(diào)度與職能強化間的關(guān)系處理好，結(jié)合當前既有的人力物資資源，對各級、各類型審計資源進行完全的整合，從而將社會審計、內(nèi)部審計以及國家審計工作結(jié)合起來，形成一股合力，起到強化審計力度，保證審計質(zhì)量的目的。

2.提高審計隊伍素質(zhì)，優(yōu)化人員配備

政策措施的落實情況審計工作，審計人才隊伍是其中的關(guān)鍵因素。必須關(guān)注審計隊伍建設(shè)工作，加強針對審計人員工作能力的培訓，積極拓展審計培訓的業(yè)務(wù)范圍，提高審計人員的業(yè)務(wù)能力。具體來講：其一，構(gòu)建完善的審計職業(yè)教育體系，針對不同級別、崗位以及知識結(jié)構(gòu)的審計人員，要形成完善的層次化培訓體系，為審計工作組建完整的人才隊伍，為審計工作提供復合型人才支撐；其二，要保持審計人員適當?shù)牧鲃有院凸ぷ黛`活性，保證人員配備能夠充分發(fā)揮審計效果。按照政策落實情況審計項目的實際需要，可以優(yōu)化當前以科室為單位的審計分組情況，形成優(yōu)勢互補的理想局面。

跟蹤審計工作流程范文第3篇

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；問題；對策

中圖分類號：F239.45 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）011-000-01

近年來，公安內(nèi)部審計工作得到了長足發(fā)展，在規(guī)范財務(wù)管理，促進黨廉政建設(shè)方面發(fā)揮了不可替代的重要作用。但隨著工作的深入，制約公安審計工作發(fā)展的一些深層次問題逐漸暴露，公安審計工作面臨一些難以突破的瓶頸問題。下面，結(jié)合工作實踐，談一下公安內(nèi)部審計工作存在的問題及對策。

一、存在的問題

（一）對公安審計工作不夠重視

雖然公安部出臺了《關(guān)于進一步加強公安審計工作的若干意見》，對加強公安審計工作進行了全面部署，但有的公安機關(guān)對審計工作的認識存在偏差，沒有認識到審計工作的重要性和獨特作用，沒有真正擺上重要位置。甚至有人認為公安機關(guān)的主要職責是維護治安、打擊犯罪，審計工作可有可無，不愿在審計工作上投入人力物力。

（二）機構(gòu)、人員建設(shè)面臨較大制約

一是機構(gòu)不健全。目前，雖然地市級以上公安機關(guān)均建立了獨立審計機構(gòu)，但絕大多數(shù)縣級公安機關(guān)沒有建立審計機構(gòu)，有的即使設(shè)立了，也同紀委、督察部門合署辦公，缺乏獨立性，影響了工作職能的發(fā)揮。二是人員少，素質(zhì)低。絕大多數(shù)公安審計部門人員較少，有的甚至只有一名審計人員，數(shù)量上不能滿足工作要求。現(xiàn)有審計人員絕大多數(shù)是學財務(wù)出身，業(yè)務(wù)知識單一，缺乏審計、工程、信息通信技術(shù)人才，不能滿足開展工程審計、績效審計、涉案財物審計的要求。

（三）轉(zhuǎn)型升級壓力大

目前，公安審計工作存在層次不高，審計方式落后等問題，影響了職能作用的發(fā)揮。從審計內(nèi)容看，財務(wù)收支審計多，內(nèi)控審計、風險管理審計、績效審計基本沒有開展。從審計方式看，事后監(jiān)督多，事前、事中監(jiān)督少，沒有對重要經(jīng)濟活動開展全過程審計監(jiān)督。從審計手段看，取證方法單一，注重查帳方法的運用，忽視了詢問、實地檢查等方法的運用，影響審計效果。

（四）工作質(zhì)量不高

由于公安審計工作起步晚，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的質(zhì)量控制標準，致使公安內(nèi)審目標不明確，程序不規(guī)范、取證手段單一，影響了審計質(zhì)量的提高。有的工作中沒有形成工作底稿，有的必要審計程序沒有實施，有的沒有建立審計檔案，有的重大問題沒有查深查透，審計意見缺乏針對性、可行性，致使審計工作流于形式，不能發(fā)揮應有的作用。

二、解決問題的對策

（一）切實增強做好公安審計工作的緊迫感和責任感

公安審計工作是公安機關(guān)審計部門依法獨立開展的一項經(jīng)濟監(jiān)督、評價和咨詢活動，是公安工作的重要組成部分，是提高資金使用效益、降低警務(wù)成本、提升行政效能的有效手段，是規(guī)范權(quán)力運行、嚴肅財經(jīng)紀律、推進懲治和預防腐敗體系建設(shè)的重要舉措，是加強干部監(jiān)督管理、促進隊伍建設(shè)的重要途徑，各級公安機關(guān)一定要從全局和戰(zhàn)略的高度，深刻認識公安審計工作的特殊重要性，深刻認識新形勢下公安審計工作只能加強，不能削弱，切實增強做好公安審計工作的責任感和緊迫感，努力在新的歷史起點上開創(chuàng)公安審計工作新局面。

（二）完善審計機構(gòu)、充實審計人員

各級公安機關(guān)要把審計機構(gòu)、人員建設(shè)擺上重要位置，積極爭取黨委、政府支持，建立審計機構(gòu)，充實審計人員，確保縣級以上公安機關(guān)均建立獨立的審計機構(gòu)。嚴格掌握任職條件和專業(yè)要求，逐步充實經(jīng)濟、法律、工程、計算機等方面的專業(yè)人才，確保審計干部隊伍有合理的結(jié)構(gòu)和良好的素質(zhì)。推行審計人員定期輪崗交流和上掛下派鍛煉制度，增強隊伍活力。堅持實行審計人員崗位資格證書制度，未取得資格的人員不得從事審計業(yè)務(wù)工作。

（三）加快推進公安審計轉(zhuǎn)型發(fā)展

公安內(nèi)部審計部門要想有所作為，必須更多關(guān)注內(nèi)部控制和績效審計，幫助公安機關(guān)完善制度，改善管理，提升效益，推動公安審計工作向管理型審計轉(zhuǎn)變。應充分借鑒國際、國內(nèi)先進經(jīng)驗，立足內(nèi)部審計的規(guī)律和特點，突出公安審計特色，樹立科學的公安審計理念。拓展公安審計領(lǐng)域，嘗試開展內(nèi)部控制審計、管理審計、績效審計和風險審計，逐步開展重大經(jīng)濟決策事前審計咨詢和風險評估。運用費效分析等先進審計方法，努力提升公安審計工作的層次和水平。更加注重事前、事中審計，對一些重大建設(shè)項目的立項、招投標、合同簽訂、工程結(jié)算進行全過程跟蹤審計，及時發(fā)現(xiàn)問題、防范風險。將審計職能由以監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)督與服務(wù)并重，寓服務(wù)于監(jiān)督之中。通過監(jiān)督來進行服務(wù)，通過服務(wù)來體現(xiàn)其價值。

（四）進一步提升審計工作質(zhì)量

審計質(zhì)量是審計工作的生命線，關(guān)系到審計工作的生死存亡。要充分發(fā)揮審計的職能作用，就必須不斷提升審計質(zhì)量。一是規(guī)范審計流程。從立項、制定計劃、審計實施、審計報告、歸檔五個環(huán)節(jié)出發(fā)，逐漸形成規(guī)范、實用、操作性強的工作流程。二是拓展審計取證方法。綜合運用詢問、問卷調(diào)查、投訴舉報等審計方法，擴大問題線索，獲取充分、有效的審計證據(jù)，并對審計過程進行全程記錄。三是嚴格質(zhì)量控制。嚴格落實審計組長、審計部門負責人兩級復核制度，對審計過程、審計證據(jù)嚴格把關(guān)，確保質(zhì)量。定期組織審計項目質(zhì)量評比活動，鼓勵先進，鞭策后進。

跟蹤審計工作流程范文第4篇

關(guān)鍵詞：建筑工程跟蹤審計方法

近年來，部分工程建設(shè)項目逐步開展了跟蹤審計工作，以有效的控制工程造價，節(jié)約投資。但是，目前我國的跟蹤審計尚處于初級階段，很多制度和程序還不健全，因此，加強跟蹤審計工作探討，尋找更行之有效的審計方法，就顯得必要了。

一、如何進行招投標程序與合同審查

審查招投標程序與合同主要是工程項目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理和施工招投標程序及其合同進行審查。內(nèi)容包括：

1、招標方式是否符合規(guī)定；工程總承包單位以及招標機構(gòu)是否均通過招標相關(guān)要求；投標保證金額收取是否合理。

2、招標單位是否在符合國家有關(guān)規(guī)定的投標截止日期內(nèi)招標公告或招標邀請書；刊登媒介是否達到相關(guān)要求；對已發(fā)出文件是否私自進行更改或減刪；投標單位是否已經(jīng)過資質(zhì)審查，審查結(jié)果是否已通知各申請投標者；是否向投標合格的單位發(fā)放了正規(guī)圖紙、資料等；是否組織投標單位對現(xiàn)場進行了勘查，是否建立了投標評審組織，并制定了評標、定標的準則辦法，及時對招標文件進行問答解疑；在申請過程中是否向招投標負責機構(gòu)申提招標申請書，對招標文件是否進行過整編并通過審定，是否對招標進行最高限價。

3、中標單位是否符合相應條件。

4、開標中是否舉行正式儀式，是否有必需成員單位或部門參加；項目工程承包單位是否組建正式評標機構(gòu)或委員會，組成成員不得存在與投標單位有利害關(guān)系的情況；評標定標是否按照公平、公正、合理的相關(guān)原則擇優(yōu)確定；開、定標期限是否符合國家相關(guān)規(guī)定；中標單位確定后，招標單位是否在7天內(nèi)向各未中標單位發(fā)出并抄送通知書，報知招投標負責機構(gòu)；未中標單位接到通知后是否退回招標文件及相關(guān)資料；招標單位是否按時退還未中標單位投標交付款項；中標單位與建設(shè)單位簽訂工程承發(fā)包合同是否在國家規(guī)定期限內(nèi)。

二、項目前期建設(shè)中需要開展哪些審計工作

項目前期建設(shè)審查在審計工作占有非常重要地位，它將影響到后期一些工作的順利進行。這一時期主要是審查項目建設(shè)是否符合法律法規(guī)的各項規(guī)定，手續(xù)是否齊全。包括：建立項目法人，完善的機構(gòu)設(shè)置，項目管理制度；項目建議書、可行性研究報告等書面文件及其批復相關(guān)事宜是否符合國家規(guī)定，手續(xù)是否完整；初步設(shè)計是否已經(jīng)在開工前報由國家部門批準，是否存在邊設(shè)計邊施工情況；設(shè)計變更是否已重新報經(jīng)國家有權(quán)部門批準并有批準文件；審查項目是否形成了詳細準確的設(shè)計概算，概算的調(diào)整是否依照國家規(guī)定并經(jīng)過批準；工程建設(shè)項目進程是否及時向當?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門或其授權(quán)機構(gòu)進行了報建，是否領(lǐng)取了施工許可證；項目開工前是否在當?shù)毓こ藤|(zhì)量、安全監(jiān)督機構(gòu)辦理過工程質(zhì)量、安全監(jiān)督手續(xù)。

三、跟蹤審計進入現(xiàn)場后如何開展工作

進入現(xiàn)場后首先要按照事先確定的審計實施方案和工作計劃安排收集工程相關(guān)資料。主要有：工程項目各階段（主要有審批、勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工招投標）形成的與造價相關(guān)的各文件、報告資料等；工程項目的施工圖紙、施工組織設(shè)計、變更、工地會議紀要等；建設(shè)單位的造價審批流程、規(guī)章制度。

跟蹤審計一般在工地設(shè)立現(xiàn)場跟蹤審計組，常駐1-2人。在收集資料的同時，要根據(jù)項目特點和收集到的資料將進場前初步擬定的審計方案，參照委托方的要求，制定詳細的審計實施方案和工作流程，報請批準后實施。

四、如何做好項目工程變更審計工作

項目工程變更時有可能，那么應該如何做好項目工程變更見證記錄呢？就需要跟蹤審計項目組來做好工作了。首先，蹤審計項目組要督促建設(shè)單位與施工單位將工程變更及時進行報送；工程發(fā)生變更時，建設(shè)單位也要及時通知跟蹤審計項目組到現(xiàn)場進行共同確認；在去工程變更現(xiàn)場之前，建設(shè)單位最少需要提供以下這些資料：設(shè)計單位提供的工程變更圖紙和情況說明；承包人制定的變更施工方案；建設(shè)單位和監(jiān)理工程師的審核意見；監(jiān)理單位簽批的工程變更令。

另外，跟蹤審計人員還要對以上資料進行認真確認分析，了解變更工程的發(fā)生地點、變更理由、價款調(diào)整和需要現(xiàn)場收集的數(shù)據(jù)。對變更相關(guān)事項有了詳細了解后，才可到現(xiàn)場進行實際測量；測量中要注意結(jié)合規(guī)范與計算規(guī)則，運用正確的計算測量方法，要避免發(fā)生違反規(guī)范的情形；測量后，首先要對測量數(shù)據(jù)的準確性進行現(xiàn)場復核，并對照施工單位的自測資料，如有誤差，應重新復核；復核后，各方要在測量記錄上簽字確認，相關(guān)資料要及時整理歸檔。

五、月進度款項支付如何做好審計

在工程開工初期，建設(shè)單位就要組織施工和監(jiān)理單位將施工圖進行清單復核，并由各方確認作為日后計量依據(jù)。

建設(shè)單位在組織工程計量、工程隱蔽驗收時要提前通知跟蹤審計項目組，共同參與；跟蹤審計項目組如收到經(jīng)業(yè)主與現(xiàn)場監(jiān)理工程師簽認的工程量和質(zhì)量合格的初審工程進度款申請文件后，要及時與工程進度情況、合同執(zhí)行情況、工程質(zhì)量驗收情況、材料等預付款扣款情況進行核對；并將所完成工程進行計量核價，出具審計意見報經(jīng)主審批準，之后，建設(shè)單位可支付相關(guān)款項。

六、結(jié)束語

總而言之，跟蹤審計工作需要不斷地實踐、探索與創(chuàng)新，需要逐步規(guī)范化、制度化、科學化，以在實踐中更大的發(fā)揮它的優(yōu)勢，造福社會。

參考文獻：

[1]鄧萬金.建筑工程跟蹤審計的方法[J].審計與理財.2011(2)

[2]何連順.淺析建筑工程全過程跟蹤審計[J].泰州職業(yè)技術(shù)學院學報.2009(4)

跟蹤審計工作流程范文第5篇

財務(wù)部審計需要根據(jù)企業(yè)管理需要，組織對企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門負責人和子企業(yè)的負責人進行任期或定期經(jīng)濟責任審計;以下是小編精心收集整理的財務(wù)部審計職責，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財務(wù)部審計職責11.負責擬定內(nèi)部審計計劃及項目初步審計方案，報部門領(lǐng)導批準后組織實施公司及子公司各類審計工作，包括：財務(wù)審計、經(jīng)營審計、投資審計、離任審計、履職績效審計、內(nèi)控體系審計等：

2.出具審計報告，確保審計結(jié)論正確，證據(jù)獲取充分;

3.及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的弊病和漏洞，優(yōu)化內(nèi)控體系，促使公司提升整體管理水平;

4.及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有或潛在內(nèi)外風險，提出相應意見和建議，促使整體目標的實現(xiàn);

5.實施對子公司的專項審計工作，出具審計報告和管理層建議書等審計文書，督促審計結(jié)論和審計建立的落實;

6.負責對各被審單位審計整改意見落實情況進行檢查;

7.了解內(nèi)審發(fā)展趨勢并運用新技術(shù)、新方法，有效提高審計效率和質(zhì)量;

8.完成風控部負責人交辦的其他事項。

財務(wù)部審計職責21.通過閱讀上市公司財務(wù)報表，了解上市公司運營情況

2.通過財務(wù)報表和其他行業(yè)信息，撰寫調(diào)研報告

3.負責財務(wù)報表、費用審核，資金管理、及財務(wù)預決算等工作，整理財務(wù)數(shù)據(jù)，支持業(yè)務(wù)工作

財務(wù)部審計職責31、嚴格執(zhí)行集團財務(wù)管理制度和相關(guān)工作流程，開展子公司財務(wù)工作;

2、負責子公司會計核算，編制會計報表;

3、負責子公司財務(wù)預(決)算、資金計劃、稅務(wù)測算等工作;

4、負責子公司稅務(wù)申報;

5、負責編制子公司月度指標執(zhí)行情況，及時進行財務(wù)預警，確保年度指標及整體預算順利達成;

6、審核子公司各類成本費用開支，確保各項報銷及付款符合公司制度。

財務(wù)部審計職責41、組織擬定年度審計監(jiān)察重點工作計劃報監(jiān)事會主席審批;

2、組織開展審計工作;

3、組織擬定審計工作報告，并上報監(jiān)事會主席審核。

財務(wù)部審計職責51、擬定年度審計重點工作;

2、組織進行年中、年終經(jīng)營情況審計;

3、進行財務(wù)制度執(zhí)行情況審計;

4、進行經(jīng)營與財務(wù)運行中單獨事項的專項審計;

5、進行投資項目階段性和專項審計;

6、聯(lián)系外部審計單位對工程建設(shè)項目進行預算、決算審計;

7、檢查督促審計決定與建議的實施。

財務(wù)部審計職責61、協(xié)助完成工作底稿的編制、整理和歸檔工作;

2、協(xié)助出具審計業(yè)務(wù)報告和其他鑒證業(yè)務(wù)報告;

3、熟練掌握財務(wù)會計審計等相關(guān)知識和政策法規(guī)。

財務(wù)部審計職責71、審查集團內(nèi)各項財務(wù)制度的落實情況，完善財務(wù)制度的建立。

審閱定期財務(wù)報告，配合外部機構(gòu)實施專項財務(wù)審計;

2、根據(jù)公司投融資需求進行標的公司的財務(wù)盡職調(diào)查工作。

3、對公司年度財務(wù)預算、財務(wù)決算執(zhí)行情況進行跟蹤審計

4、檢查和評估公司重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)的合理合規(guī)性

5、獨立編寫審計工作底稿，編制審計報告，確保審計證據(jù)支持審計目的