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柜員履職報告范文第1篇

關鍵詞:高職院校;數據包絡分析;發展建議

中圖分類號:G4文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)06-0245-04

一、高職的含義和對高職院校評價的意義

高等職業教育是堅持以服務為宗旨,以就業為導向,以產學研結合為途徑,以培養面向生產、建設、管理、服務第一線所需要的“下得去、留得住、用得上”,實踐能力強,具有良好職業素質和職業道德的高技能人才為目標的教育。進入21世紀,中國高等職業教育得到了跨越式發展,基本適應了社會主義市場經濟發展的需要,大體符合高等職業教育發展規律。

高職教育具有三個定義:高等教育、職業技術教育或職業技術教育的高等階段。根據《中華人民共和國高等教育法》和國務院有關文件精神,高職高專教育由省級人民政府管理。在國家宏觀政策的指導下,省級政府根據本地區經濟和社會發展的實際需要為主,結合招生能力、就業狀況等綜合情況,確定年度招生計劃、招生辦法、專業設置、收費標準和戶籍管理,頒發學歷證書,指導畢業生就業,確定生均教育事業費的補貼標準等,并同時負有保證教育質量、規范辦學秩序和改善辦學條件等職責。國家主要負責高職高專教育的統籌規劃、綜合協調和宏觀管理,制訂基本統一的質量標準、管理辦法,編制年度指導性計劃,并進行監督檢查。高等職業教育采取多種形式、多種機制、多種模式的原則辦學。現階段,高等職業教育的學校類型有:短期職業大學、職業技術學院、普通高等專科學校,獨立設置的成人高校、本科院校內設立的高等職業教育機構(二級學院)、具有高等學歷教育資格的民辦高校等[1]。

對上述類型的高等職業教育院校進行效率評價具有深刻的意義。一方面,可以為當地政府了解本地高職院校的辦學整體情況和解決高職院校發展中存在的問題提供決策支持;另一方面,可以為各高職院校的長期發展提供相應的指導意見。

二、安徽省高職院?，F狀分析

從安徽省來看,高等職業教育在省委、省政府正確領導下,呈現出蓬勃發展的良好態勢:截至2007年底,全省高等職業院校達61所,在校生近42萬人,許多學校興建了新校區,為我省高等職業教育的大發展奠定了堅實的物質基礎。但是,高等職業教育在規模擴張、外延發展的同時,政府除了需要進行合理引導, 建立公平競爭秩序等制度環境之外, 還需要予以宏觀調控。目前,安徽省高等職業院校主要存在以下問題:

第一,高職院校的生源質量不高。原因主要有以下三個方面:(1)忽視了中國高等教育從精英階段向大眾階段發展,實施擴招政策所帶來的人才培養規模的巨大變化;(2)現行高職學生學習內容的深度和廣度沒有考慮時代的變化,更新速度很慢;(3)人才質量標準和人才培養規格并沒有隨著時代的發展而及時變化。第二,高職院校的教學經費投入與使用現狀不佳。造成高職院校教學經費緊缺的原因主要有三點:(1)政府撥款太少;(2)非教學性投入所占比例太大;(3)學校創收(含企業資助經費)有限。第三,師資隊伍整體水平不高,課堂教學質量有待進一步提高。師資隊伍整體水平不高的原因主要在于教師精力投入不夠,校外兼課兼職過多。第四,高職院校的專業設置不夠科學、規范,現行專業中仍存在較多問題。第五,高職院?，F行課程設置與教材建設仍不盡如人意。第六,相當一部分的人反映高職院校的教學管理手段落后,效率低下,在采用現代化教學管理技術上缺乏主動、積極態度,管理人員素質不高。第七,高職院校的產學合作教育仍做得不夠[2]。

以上從定性的角度分析了安徽省高職院校整體的現狀,但是各高職院校并不清楚其自身存在的哪些問題更為嚴峻和如何應對。為了較好地解決這一問題,就必須進行準確的定量化分析。目前采用的評價方法有層次分析法、生產函數法、神經網絡、多目標決策、模糊數學綜合評價法以及數據包絡分析(Data Envelopment Analysis,簡稱DEA)等方法。通過比較各個方法的特點,本文采用DEA方法。與其他方法相比而言,DEA方法處理多輸入,特別是多輸出問題的能力是具有絕對優勢的[3],主要表現在以下幾個方面:(1)輸入和輸出的數據可以為不同計量單位的指標;(2)可以同時處理多種輸入和輸出指標;(3)不需預定指標間的關系和賦予主觀權重;(4)改變了過去評價方法中將有效與非有效DMU混為一談的局面,估計出確實有效的生產前沿面;(5)致力于每個DMU優化而不是對整個集合的統計回歸優化,不僅可以排序還可以提供具體的改進建議。因此,它比其他的一些方法(包括采用統計的方法)優越,用途也更廣泛[4]。利用DEA方法的結果,可以判斷各決策單元的有效性,并找出非有效單元的無效原因及其改進措施。

三、DEA模型

DEA方法是在經濟學家Farell關于私人企業效率評價工作的基礎上[5],以工程上單輸入、單輸出有效率概念為基礎發展起來的評價多輸入、多輸出系統相對有效性的效率評價方法。

假設有n個評價對象(決策單元),每一個決策單元記為DMU,j=1,2,...,n。每一個決策單元有m種投入和s種產出。DMU輸入為x=(x,x,…,x),輸出為y=(y,y,…,y),x0,y0,j=1,2,…,n,即其分量非負且至少有一個是正的。DMU應滿足凸性、無效性和最小性假設,其整體效率模型的表述形式如下:

max=V

1,j=1,2,…,n(1)

u0,v0,u≠0,v≠0

經過Charnes-Cooper變換t=,ω=tv,μ=tu后,得到以下CCR模型[6]

max μY

ωX-μY0

ωX=1

ω0,μ0,j=1,2,…,n

其對偶模型為:

minθ

λXθX

λYY

λ0,j=1,2,…,n

其中,λ為輸入輸出的權系數,θ為各個決策單元效率的評價結果,如果在上述模型(3)中加入條件λ=1,則產生以下的BCC模型[7]

minθ

λXθX

λYY(4)

λ=1

λ0,j=1,2,…,n

對于上述模型(4),可以得出以下結論:

1)若模型(4)的最優值θ=1,則決策單元j為DEA弱有效(BCC)。

2)若模型(4)的最優值θ

四、實例分析

1.高職院校評價指標選擇

因為高職院校大多是“屬地化”管理,物資資源是其發展最為主要的動力,因為政府資金投入和固定資產是物資資源的重要組成部分,為了數據搜集的方便,我們以政府資金投入數量、學校占地面積和圖書館藏書量來衡量高職院校的物資資源。學校的發展靠師資支撐,高職院校也不例外,所以我們把教師資源作為其投入;相比本科院校,各高職院校中的師資水平比較均衡,所以我們以師資數量和師生比來反映學校的教師資源。學生是學校的主體,學生的質量在一定程度上反映了學校的影響力,雖然這方面沒有本科院校那么明顯。在衡量高職院校競爭力的時候,我們把新生質量作為投入不僅僅是出于上面的考慮(可以反映學校的影響力),而且是因為新生質量是高校培養學生能力水平的重要指標。如一個新生質量差(指入學成績)但是畢業就業很好的高職院校就比新生質量好(指入學成績)但是畢業就業差的高職院校更富有競爭力。

針對高職院校的特殊性,其目的并不是培養科技人才而是應用性人才。所以在產出方面主要從以下兩個角度考慮:產學研結合情況、畢業生就業情況。衡量產學研結合情況的定量指標包含校企合作項目數、企業給校提供的實習崗位數。這些指標可以很清晰地反映高職院校的資金利用情況以及其與企業的聯系情況,這些對學生的能力提高和綜合發展都是至關重要的。衡量畢業生就業情況的定量指標主要是就業率和畢業工作時的平均工資。就業率是反映高職院校辦學水平的重要指標,而平均工資這在很大程度上反映了企業對該該校畢業生質量的認可程度。

綜上所述,本文選取的投入指標為政府資金投入、學校占地面積、圖書館藏書量、教師人數、師生比、入學新生平均成績;產出指標為校企合作項目數、企業給校提供的實習崗位數、就業率和畢業學生平均工資。

2.相對有效性評價

通過求解模型(4),得到各高職院校的BCC效率值(如表1所示)。

從表1可以發現,安徽高職院校辦校效率大多不太理想,只有個別高職院校達到有效狀態。高職院校的整體平均效率值僅為0.5203,這說明安徽省高職院校整體上需要加大力氣進行改革,以使自身的競爭力得以提高。值得注意的是,決策單元12、17、21、22、24、41、43、46、47的效率值都低于0.2,說明這些高職院校普遍存在著資源獲取和分配利用方面的嚴重不足。通過具體的分析和比較,我們總結了影響高職院校效率的主要因素有政府資金投入、教師人數、師生比、入學新生平均成績、校企合作項目數、企業給學校提供的實習崗位數、就業率、學生平均工資。

效率低的高職院校應借鑒效率高院校的成功辦學經驗,改進自己的薄弱環節。通過彌補自身不足,發揚自身優勢來提高自己的辦學效率。比如決策單元16的劣勢在于教師人數、入學新生平均成績和校企合作項目數,但其有較好的地理優勢,有較充足的政府資金投入,因此,該院校可以充分利用自己的地域優勢努力保持或積極爭取更多的政府資金投入,以便加大自己在師資、教學硬件和校企合作等方面的投入。

五、高職院校發展建議

針對上述實證研究結果,我們為安徽省高職院校的發展提供以下發展建議。

1.積極爭取政府投資、尤其是是當地地方政府的大力支持。中國的教育經費從總體上來說是短缺的,而且高職院校大多是“屬地化”管理,“輸血”不足,加上自身“造血”功能的薄弱,經費使用的效率效益不高等因素,使高職院校的發展面臨更多的經費困難。因此,高職院校要在積極爭取經費投入的同時,也要注意自身經費使用效率的提高,以便形成良性的循環。學校也要通過產學合作等途徑,瞄準社會需求,瞄準行業標準,積極融入地方經濟的發展,為社會發展提供智力支持,在“有為”的前提下,積極爭取地方政府、行業企業更多的支持,實現校社、校企聯動,做到互補雙贏。

2.高職院校應進一步提高生源質量,改善師資隊伍整體水平和課堂教學質量。通過模型分析,對于高職院校來說,師資隊伍的重要性比生源質量要大得多。因此在高職院校資金有限的情況下,應優先提高師資隊伍,并結合自身發展的特點盡量去提高生源質量。具體的措施有:學校要注重對教師的專業發展進行整體規劃,加大師資引進和內部培養的投入力度;提高教師職業的收入,這樣做的好處是可以減少教師的校外兼職現象、增加其校內教學的時間精力投入和在一定程度上減輕教師職業的心理壓力。

3.增加校企合作,為學生提供更多的實習和就業崗位。產學合作教育是學校與用人單位密切合作,以學生的知識、能力、素質全面培養為目標,把“專業對口”轉變到“專業適應”上來,把“集中參與”轉變到“分散參與”上來,改變只追求知識、不重能力訓練的做法,讓學生主動選擇單位,充分發揮聰明才智與積極性,體驗自身的價值,了解社會發展對他們的思想道德、敬業精神、共事能力、身體心理、文化功底和專業知識等方面的要求,使基本素質和綜合能力得到鍛煉和提高。因此,作為學校應積極開展與企業用人單位的全方位合作,通過合作辦學、研發項目、建立工作站、人員互派、提供零租金場地、新產品展示、簽署“訂單培養”協議、共同開發實訓教材等途徑開展與推進產學合作教育,是高職院校鍛造辦學特色的必由之路[2]。

參考文獻:

[1]baike.省略/view/377173.htm

[2]黃秋明,等.當前高職院校教育教學質量現狀調查[J].中國高等教育,2005,(10).

[3]王曉丹,等.基于DEA方法的人力資本結構效率評價[J].經濟縱橫,2008,(3).

[4]魏權齡.評價相對有效性的DEA方法[M].北京:中國人民大學出版社,1988.

[5]Farrell M J. The measurement of production efficiency [J]. Journal of Royal Statistical Society, Series A,General,1957, 120(Part3):

253-281.

[6]Charnes A, Cooper W W, Rhodes E. Measuring the efficiency of decision making units[J]. European Journal of Operational Re

search,1978, 2(6): 429-444.

柜員履職報告范文第2篇

我局根據市局《關于開展金融內控與風險防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長為組長，＊＊＊副局長為副組長，成員有：安保干事、農村郵政檢查員、儲匯管理員、儲匯稽查員和八個聯網網點的班長、支局長，依據《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲匯業務稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業務稽查方案（試行）》等相關規定，對郵政金融內控制度、相關業務規章、操作規程、會計帳務處理和管理制度執行，以及各類人員履職和安全設施等情況進行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅持“四不放過”的原則（即風險隱患不查清不放過、原因分析不透徹不放過、全體職工不受教育不放過、整改措施不落實不放過），對發現問題逐一研究，以點帶面，逐一解決,以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風險能力，確保郵政金融資金安全完整，促進郵政金融業務的持續穩定健康發展。

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計劃的62.37%，點均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費383萬元，完成全年計劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲匯資金票款安全聯席會議領導重視，按期和定期召開，會議議題明確，經營思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長按期和定期召開了儲匯資金票款安全聯席會議，對存在問題有整改措施和要求。

（3）、分管局長按月填報檢查報告書，并按月對儲匯稽查員、農村郵政檢查員、安全保衛人員、儲蓄會計的檢查報告書均進行了審簽，提出了建議意見及要求。

（4）、儲匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲匯稽查計劃，認真開展了儲匯稽查工作，并認真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報了儲匯稽查報告書，檢查網點有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛的履職情況：

按月填寫了安全保衛檢查報告書，檢查內容齊全，檢查發現的問題敢于逗硬考核；

（6）、農村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農村郵政檢查報告書，檢查內容較為全面，查賬記錄齊全，對代辦所、投遞人員的檢查較落實，有走訪用戶記錄。

2、檢查儲匯會計和儲匯出納的檢查：

（1）、核對7-8月份郵儲、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲、電子匯兌資產負債表銀行余額，銀行對帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日報余額，帳帳相符。

（2）、檢查現金支票：轉賬支票。印鑒管理：現金支票，轉賬支票由儲匯出納保管，出納印鑒，會計印鑒由各自管理，財務提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購買支票登記簿，作廢支票及時上交會計，現金轉賬支票連號使用，儲匯出納賬簿無挖、刮、擦、補，賬頁無撕毀現象，改賬符合要求。

（3）、會計每月到銀行領取對賬單，按月對銀行賬單進行勾核。

（4）、會計未按頻次對網點業務指導和檢查。

4、金庫管理檢查：

（1）、現場盤點出納庫存現金賬實相符。

（2）、按規定建立了金庫“五大簿”，但金庫、票庫值守由于條件所限未落實雙人二十四小時值守。

（3）、儲匯出納和綜合出納輪崗，金庫內鑄鐵保險柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲蓄事后監督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲蓄事后監督：盤點重要空白憑征管理賬實相符，密碼設置嚴密，管理完好，審核勾核不到位，報表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點重要空白憑證賬實相符，對手工網點收匯、兌付及時進行了補錄，審核勾核不到位，報表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業務檢查：

（1）、養老金。工資由委托單位先將的資金轉入縣局指定的賬戶，出納收到進賬單后，將單位的細表交給網點，網點通過中間業務平臺做代字業務處理。會計、出納做相應賬務處理，每月工資500多萬元。

（2）、保險業務，各網點按天繳款，會計按天收款，憑證次日結清，截止9月15日共計保費383萬元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過現金收繳和儲蓄代扣進行，按月與稅務部門結清賬務，每月代收和儲蓄代扣稅款40多萬元。

7、押運鈔管理：

（1）、現場檢查運鈔車車況較好，運鈔中嚴格執行了規章制度未

搭載無關人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實。

8、縣局中心機房管理：

機房建立了設備管理制度、安全保密制度、系統維護管理制度、機房管理制度、監控設備管理辦法等制度并上墻，嚴格執行了無關人員不能進入機房制度。

9、儲蓄聯網點的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對銀郵余額相符，支局無手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規定設置儲蓄臺席“三級”密碼和電子匯兌密碼，但執行有一定差距，現場檢查儲蓄普柜、綜柜是普通柜員一個人掌握使用，三級密碼成了二級密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預約登記不規范，無大額存取款登記，新開卡登記簿7月—9月無記錄，現場檢查營業情況處理業務質量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對支局進行了安全防范設施檢查，按月召開了內控制度學習，但學習記錄不全。

b、金庫管理，己按規定建立了金庫“五簿”，但在執行中有一定差距，經手人姓名字跡潦草，金庫、票庫鑰匙交接登記不及時。

c、支局長履職情況，未按日及時審核繳撥款單、儲蓄日報單和電子匯款日報單，繳撥款單簽字潦草，對盤點現金查賬節目不全，未對儲蓄查帳，鄉投員有時利用逢場天有坐堂收費現象。

d、大額存取款登記與大額預約登記不符，未嚴格按大額預約登記制度執行，營業室現金超限未放入鑄鐵保險柜。

e、執行儲蓄“三級”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲蓄營業員執行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫管理，已按規定建立金庫“五大簿”，但在金庫、票庫出入庫人員登記方面不規范，經手人姓名字跡潦草，出入時間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫管理，已按規定建立了金庫“五大簿”，但執行有一定

差距，現金出入庫登記簿未放入金庫內的鑄鐵保險柜，金庫內的鑄鐵保險柜未關鎖，金庫內存放有包裹和分發的報刊雜志，造成有其他工作人員進入金庫。

b、大額存取款登記和預約登記不符，預約登記已按規定執行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長履職情況：支局長未按頻次進行履職檢查記錄，對

代辦所、投遞員未按頻次進行檢查，無走訪用戶記錄。

b、鄉投員、代辦員到支局報帳未將結存委托代存單帶到支局

銷號核對結存數。

c、營業室衛生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長履職較差，未能規定檢查頻次對代辦所投遞員進行檢

查和業務指導，未按日審核儲蓄和匯兌日報表，對業務檢查頻次不夠。

b、金庫管理：按規定建立了金庫“五大薄”等，但現金出入登

記未放入鑄鐵保險柜。

c、鄉投員、代辦員到支局報賬未將結存委托代存單帶到支局銷

號核對結存數。

（7）、新新支局：

a、現場盤點金庫結存現金和營業現金賬實相符。

b、儲蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實相符。

c、支局長履行檢查內容不全，檢查頻次不夠。

d、按規定建立了金庫“五大薄”，但執行有一定差距，金庫進

出入登記未按實際進出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長的履職情況：對儲蓄日報表和電子匯兌日報表，繳撥

款單審核不很落實，對安防設施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營業室內的鑄鐵保險柜未使用密碼。

c、未嚴格執行大額取款預約登記，大額預約登記與大額支付登

記不符。

三、整改要求及處理情況：

柜員履職報告范文第3篇

一、年度履職工作開展情況

（一）2019年主要經營指標完成情況

1、負債業務指標完成情況：

2、資產業務指標完成情況：

3、電子銀行業務：

4、利潤指標完成情況：

（二）2019年工作開展情況

1、以“黨建融合”帶動經營業務發展，借三代社?？ǜ鼡Q為契機，本人牽頭，主動與13個社區黨支部對接，采取上門辦業務的方式，激活三代社?？ǖ耐瑫r，營銷電子銀行業務，為全年手機銀行任務的完成打下了基礎。

2、10月份，為提升柜面業務技能，指導支行會計主管通過對柜員的技能進行考核，以每項技能最優柜員分別參加“業務知識競賽”、“手工點鈔”以及“傳票算”，最終大家通過辛勤的付出，團結一心，在第九屆業務技能比賽支行取得了團體第一名。

3、通過與擔保有限公司的合作，共同去現場核實訂單，從原材料采購、電纜生產、發貨、開立稅票等多方面進行全流程管理，完善訂單貸產品業務流程。2019年共發放訂單貸 19筆，15165萬元。

4、充分利用節假日有利時機，主動參與開展各類營銷活動，吸引客戶；先后組織于春節、“三八”婦女節、端午、“六一”、中秋與中俊物業、雙橋社區攜手共同舉辦“沙龍活動”、“包粽子”等活動，活動反應熱烈。該類活動擴大了我行的知名度，增加了不同年齡層的客戶粘性。

二、履職過程中存在的問題

（一）黨建融合工作仍需加強。對以“黨建促業務經營”重視程度加深，但缺乏創新的思路和方法，部分工作仍停留在理論學習上，黨支部工作特色、亮點不多。

（二）員工積極性有待提高。隨著近幾年無為金融生態環境較為惡劣，信貸風險壓力較大。2019年支行花費大量人力、物力清收不良貸款，按照年初支行行長與董事長簽訂的清收不良貸款責任狀的要求，雖完成了任務，但仍然有新增的不良貸款要去處理，支行青年員工的積極性和耐心受到嚴格的考驗。

（三）零售轉型路線仍需加深。雖然在2019年支行做出了努力，如與周邊社區聯手舉辦活動、與社區對接以批量社?？ǖ姆绞酵瓿尚≈笜?；支行內外勤搭配分組營銷，但支行的零售客戶群體面較窄，縣域知名度不高，主動走入我行的客戶較少。如ETC、信用卡還是增長比較緩慢。

四、下一步改進措施

1、2020年支行將對電纜企業進行分類管理，明確目的，提高管理成效。通過訂單貸以及對信貸客戶的回籠考核，抓企業的資金回籠，增加活期對公存款，我支行將加大資金回籠監管，訂單貸回款必須全部按訂單合同約定匯款至我行專戶，并要求企業將其他合同回款賬戶改成我行賬戶，以提高對我行的綜合貢獻度。充分利用訂單貸產品，繼續壓降、轉換存量風險及互保貸款。

柜員履職報告范文第4篇

【關鍵詞】 操作風險； 制度； 基層銀行

信用風險、市場風險、操作風險是銀行業面臨的三大風險。長期以來，信用風險、市場風險一直是銀行風險管理的主角，只是近年來銀行操作風險案件的頻發才使操作風險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務處理錯誤形成的6000萬美元的損失，日本大和銀行因操作風險控制制度缺失導致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林金融詐騙案”，農行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。

巴塞爾委員會將商業銀行操作風險定義為：由于內部程序、人員、系統的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風險。操作風險的特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。這一風險時刻伴隨著商業銀行經營過程的始終，關系到商業銀行的生存和發展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成，所以基層銀行操作風險控制的研究更具有現實意義。

一、基層行操作風險管理中存在的主要問題

從對某市某行基層網點調研情況看，主要存在如下具體問題：

（一）綜合柜員制下的操作風險

1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務，業務品種增加、業務量增大、勞動強度也不斷增大，高強壓力下，稍有放松便可能出現差錯形成風險。新業務知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風險的一個重要原因。

2.職業道德因素引發的操作風險。有些柜員由于工作態度不認真、操作不經心，導致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權人員之間互不防范，也造成風險隱患。

3.考核激勵模式的偏異性。股改上市后，許多行在經營轉型上逐漸向營銷創利這一重心轉移，對基層網點的考核更注重規模指標和速度指標。這種導向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業務質量，潛在的風險越積越重。

4.基層網點柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學歷較高，但工作能力不強，剛剛熟悉業務，又被充實到其他崗位了。周而復始，基層行成為新員工的培訓基地，這也增加了操作風險。

（二）重事后管理，輕事前防范

在這種理念的支配下，銀行看重的是對已發生或已存在風險的事后懲處，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現，而對事前的防范和事中的控制關注較少。

（三）基層行存在有章不循、違章操作的問題

員工由于風險防范意識薄弱，不能嚴格履行崗位職責，信任代替紀律、習慣代替制度、情面代替管理的現象較普遍。

（四）股改后“人情機制”仍未打破

盤根錯節的人際關系網使商業銀行難以按照現代商業銀行的制度規范進行資源的調配和管理，導致效率低下、風險頻發。

二、操作風險產生原因的深層探討

雖然“基層”是“操作”的前臺，但操作風險產生的根本原因，絕不在“基層”本身。

（一）商業銀行體制上實現了與國際的接軌，但相關風險監管理念卻沒有跟進

在封閉經濟條件下，商業銀行的操作風險并不突出，雖然國有銀行也曾因內部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無論從損失的額度還是影響力來看，與今天相比都只是小巫見大巫?！敖榆墶笔广y行面臨巨大的競爭壓力，銀行不得不迅速拓展業務范圍，這為其帶來機遇的同時也帶來了風險，而風險監管的理念卻沒有及時跟進。

（二）風險內控制度缺失

操作風險的性質決定其產生大多與內部人為控制因素有關，因此控制操作風險的關鍵是內部控制制度的完善。而良好的內控制度是建立在良好的內部治理結構基礎上的，良好的內部治理結構又依賴于明晰的產權關系。雖然上市的商業銀行產權關系相對明晰，但國有體制的慣性還沒有徹底消除。

（三）沒有形成內部控制文化

操作風險是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風險。國內外統計研究發現，大部分的損失事件是由處于業務第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統一的、權威的、全面的規章制度。而這“愿意”是出自心靈、發自肺腑，源于濃厚的企業文化。不形成內部控制的文化，根本無法控制源于每個人、甚至每個崗位的操作風險。

（四）缺乏市場約束和外部監管機制

國外大都有權威的評級機構，通過其對銀行各項指標的收集、分析、判斷，向公眾及時提供有效的信息，從而對銀行形成外部監督和約束。同時由于存在發達的控制權市場和經理人市場，市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風險掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全，就使得操作風險的控制缺乏外部促動力。

三、基層行控制操作風險的措施

（一）建立適合基層行自身特點的風險管理組織體系

基層行要建立適合自身風險管理的獨立的組織體系，增強內控機制的活力；要建立鼓勵員工主動發現和報告風險的機制，及時傳遞風險信息，使風險發生概率降到最低。

（二）健全操作風險管理制度，提高風險管理水平

1.規范業務操作流程。對業務操作全過程應遵守的各類規章制度和操作環節制定出詳細、明確的操作流程，達到可控、流暢、細化和可操作。

2.完善和細化崗位責任制，強化風險責任的追究制度。對崗位職責進行科學、嚴密的劃分，完善崗位之間業務結合點的權限、責任，建立一種相互配合、相互監督、相互制約的內控制度。對有章不循和違規操作的要嚴格地追究、嚴厲地處罰。

3.建立行之有效的獎懲機制，做好激勵引導。通過激勵制度使員工的報酬與風險控制掛鉤，使員工在追求個人利益最大化的同時實現風險的可控。

（三）將操作風險納入管理文化建設中，打造基層行操作風險管理文化

基層行要精心打造適合自身特點的操作風險管理文化，建立一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制、風險道德標準與風險管理環境要素于一體的企業文化，強化全員風險意識，引導員工樹立對風險管理的認同感，使其真正意識到防范操作風險人人有責。

1.加強職業道德教育、提高員工素質，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內控文化理念灌輸到他們的思想中，為操作風險的防范做好最基本的準備。

2.加強內控安全意識教育。一方面要提高員工對內控安全重要性的認識；另一方面，通過認真解析一些典型案例，強化柜員自覺規范操作的意識。

3.強化內控優先的意識。正確處理業務發展與制度執行的關系，將內控貫穿于業務發展的全過程，克服制度阻礙業務發展的偏見，自覺執行各項規章制度。

（四）建立健全內部監督檢查機制，切實消除風險隱患

1.加強運行督導，認真做好網點業務的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環節，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點抽查、監控系統檢查等多種檢查方式，對大額業務、反交易業務、特殊業務要進行單獨檢查。

2.明確總會計、營業經理職責，強化業務操作風險的現場監控?？倳?、營業經理應堅持對每一筆業務進行科學合理的檢查和監管，做好事前控制和事中監管，把好風險防范的關口。

3.認真做好事后監督工作。監督中心要嚴格按照有關操作規程和規定，認真履行監督職責，加強對重點網點、重要柜員、重點時間、重要業務、重要環節的監督，特別是對大額資金流向、柜員辦理本人業務、錯賬沖正、反交易、內部賬戶取現等業務做到重點監督。對發現的問題，嚴厲查處，以防再犯。

4.加強對監督檢查人員的管理。對總會計、運行督導員、營業經理等管理人員職責履職情況進行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風險管理水平。

柜員履職報告范文第5篇

我局20**年儲匯稽查工作在局領導的高度重視和大力支持下，遵照省州局對稽查工作的要求，以“抓安全、促發展，壓案件、促成果”為中心，以“加強治理求效果”的指導思想，切實落實“六個全”（全員內控、全過程內控、全方位組合式內控、全年內控、全系統信息交流與反饋、全網內控），在發展郵政金融業務和保障儲匯資金安全兩方面取得了較好的成績。

1、按照《xx省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》和省局《轉發國家郵政局關于進一步加強郵儲資金安全治理的緊急通知》（x郵傳[20**]31號）傳真電報的要求、以及《xx省郵政儲匯資金票款安全連鎖責任制》、《xx省儲匯稽查方案》、《中間業務稽查方案》、《關于進一步落實儲匯資金安全治理“九條”規定的緊急通知》等重要文件，對郵政金融資金實施有效監控，促進郵政金融業務穩定、健康發展。

2、結合省局的“全省儲匯資金安全專項整治活動”和銀監局的“案件專項治理活動”，認真開展州局安排的“掛失申請書專項檢查工作”及“網點全面排查工作”，以確保郵政儲匯資金安全，保衛經營成果。

3、為進一步防范金融風險，根據相關規定，結合本局實際，制訂了《xx縣郵政儲匯資金安全治理辦法》、《20**年儲匯周轉金定額明確超限提款審批權限的通知》、《郵儲大額現金支付實行分級審批治理的通知》、《郵政儲蓄資金調度治理內控制度的通知》、《郵政儲蓄資金調度治理有關規章制度的通知》、《關于做好資金日終監控工作的通知》、《資金安全治理應急處置預案》。建立了《xx縣郵政儲蓄柜員制治理辦法》、《郵儲聯網網點業務治理實施細則》、《郵儲網點操縱流程》、《儲匯資金繳撥流程》、《保險業務實施辦法》、《代收國稅操縱辦法》、《儲匯網點崗位職員的崗位職責》、《xx縣郵政局基礎工作考核獎勵辦法》、《xx縣郵政局綜合治理考核辦法》。認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全治理責任制，層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責任書》。

4、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規檢查相結合，局領導經常親身帶隊到支局所進行夜間檢查，對查出的題目和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。20**年對全縣x個儲匯網點，x個監控崗，共出檢89次，盤庫58次，對帳66次。發出整改通知20份，收回整改報告20份，查出隱患23個，已整改20個（有3個屬安全設施未達標，因資金不到位無法解決）。對相關職員“有規不遵、有章不循”，嚴格按照《xx縣郵政局綜合治理考核辦法》相關規定逗硬考核。

5、不足之處：（1）、未嚴格按照新的“州郵政金融內控制度檢查評價、現場處罰標準”進行檢查，檢查深度、力度還未達到檢查要求；（2）、班組、支局長的治理工作職責未完全達到要求；（3）、未按年組織儲匯業務會審；（4）、會計履行檢查職責不完整，有檢查記錄，無檢查報告書。

二、20**年度儲匯稽查工作安排

一如繼往，堅持不懈，努力完成所承擔的各項工作任務，在工作中不斷建立和完善相關規章制度，切實并有效地保障國家金融方針政策、金融法律法規和郵政儲匯各項規章制度的貫徹執行，預防和控制郵政儲匯資金票款案件的發生，把各種資金票款安全隱患消滅在萌芽之中，維護國家、用戶、郵政企業利益，確保郵政儲匯資金安全完整。

1、加強日常治理工作，嚴格對各員崗位職責執行情況和班組、支局長的履職情況進行督促落實。

2、加大對重點崗位職員的考核力度。

3、擬在適當的時間組織儲匯業務會審。